盧森堡貨幣管理制度總則一、目的本制度旨在規(guī)范盧森堡公司的貨幣管理活動，確保貨幣資金的安全、合理使用和有效監(jiān)控，維護公司的財務穩(wěn)定和正常運營。二、適用范圍本制度適用于盧森堡公司及其所屬各部門、分支機構在貨幣管理方面的所有活動，包括現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、外匯管理、資金結算等。三、管理原則1.合法性原則：貨幣管理活動必須遵守盧森堡國家的法律法規(guī)和相關政策，確保合規(guī)經(jīng)營。2.安全性原則：采取有效措施保障貨幣資金的安全，防止被盜、被挪用、被詐騙等風險。3.效益性原則：合理安排貨幣資金，提高資金使用效率，降低資金成本，實現(xiàn)公司的經(jīng)濟效益最大化。4.集中管理原則：實行貨幣資金的集中管理，統(tǒng)一調(diào)配和使用，避免資金分散和浪費。四、管理機構與職責1.公司財務部門是貨幣管理的主管部門，負責制定貨幣管理制度、組織實施貨幣管理工作、監(jiān)督貨幣資金的使用情況等。2.各部門、分支機構應設立專人負責本部門、本機構的貨幣管理工作，配合財務部門做好貨幣資金的收付、核算等工作。3.公司審計部門負責對貨幣管理活動進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見?，F(xiàn)金管理一、現(xiàn)金收支范圍1.公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：職工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出（結算起點為1000盧森堡法郎）；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.除上述規(guī)定外，公司的貨幣收支應當通過銀行轉(zhuǎn)賬結算。二、現(xiàn)金庫存限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金開支需要，合理確定現(xiàn)金庫存限額，一般不超過3個工作日的日常零星開支所需現(xiàn)金。超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。三、現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收付應當嚴格遵守公司的財務審批制度，由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金收付憑證，經(jīng)部門負責人、財務負責人審核簽字后，由出納人員辦理收付手續(xù)。2.出納人員應當對現(xiàn)金收付憑證進行認真審核，確保憑證的真實性、合法性和準確性。3.現(xiàn)金收付應當當面點清，不得白條抵庫，不得挪用現(xiàn)金。4.出納人員應當每日對現(xiàn)金進行盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，按規(guī)定進行處理。四、現(xiàn)金保管1.公司應當設置現(xiàn)金保管室，配備必要的防盜、防火、防潮等設施，確?，F(xiàn)金的安全。2.現(xiàn)金保管人員應當嚴格遵守現(xiàn)金保管制度，不得將現(xiàn)金隨身攜帶或存放在其他地方。3.現(xiàn)金保管人員應當定期對現(xiàn)金進行清查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告財務負責人。銀行賬戶管理一、銀行賬戶的開立、變更與撤銷1.公司需要開立銀行賬戶時，應向財務部門提出申請，經(jīng)財務負責人審核同意后，由專人辦理開戶手續(xù)。2.銀行賬戶的變更和撤銷，應按照規(guī)定的程序辦理，經(jīng)財務負責人審核同意后，由專人辦理相關手續(xù)。3.公司不得擅自開立銀行賬戶，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。二、銀行賬戶的使用與管理1.公司應當嚴格按照銀行賬戶的用途使用賬戶，不得將銀行賬戶用于非法活動或其他未經(jīng)批準的用途。2.公司應當加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行對賬單，確保銀行賬戶的余額和交易記錄準確無誤。3.公司應當嚴格遵守銀行的結算紀律，不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票或其他違規(guī)支票。4.公司應當及時辦理銀行賬戶的銷戶手續(xù)，將賬戶余額全部轉(zhuǎn)入其他賬戶或提現(xiàn)。三、銀行賬戶的對賬與清查1.公司應當定期與銀行對賬，每月至少核對一次，確保銀行賬戶的余額和交易記錄一致。2.對賬工作由財務部門負責，出納人員應及時將銀行對賬單與銀行存款日記賬進行核對，如有差異應及時查明原因，按規(guī)定進行處理。3.公司應當定期對銀行賬戶進行清查，每年至少清查一次，確保銀行賬戶的安全和合規(guī)使用。清查工作由財務部門組織，審計部門參與。外匯管理一、外匯收支管理1.公司的外匯收支應當遵守盧森堡國家的外匯管理法規(guī)和相關政策，辦理外匯收支申報手續(xù)。2.公司可以在盧森堡國家規(guī)定的范圍內(nèi)保留外匯賬戶，用于外匯收支結算。3.公司的外匯收支應當按照規(guī)定的匯率進行折算，確保外匯收支的準確性。二、外匯風險管理1.公司應當加強對外匯風險的管理，制定外匯風險管理策略，合理安排外匯收支，降低外匯風險。2.公司可以通過遠期外匯合約、外匯期權等金融工具進行外匯風險管理，規(guī)避外匯風險。3.公司應當定期對外匯風險進行評估，及時調(diào)整外匯風險管理策略，確保公司的外匯安全。三、外匯資金結算1.公司的外匯資金結算應當按照規(guī)定的程序辦理，經(jīng)財務負責人審核同意后，由專人辦理相關手續(xù)。2.外匯資金結算應當使用合法的外匯結算憑證，確保外匯資金的安全和合規(guī)使用。3.公司應當及時辦理外匯資金的結算手續(xù)，避免外匯資金的滯留和損失。資金結算管理一、資金結算方式1.公司的資金結算方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、本票等。2.公司應根據(jù)不同的結算需求和業(yè)務特點，選擇合適的結算方式，確保資金結算的安全、快捷和準確。二、資金結算流程1.資金結算流程包括申請、審核、審批、支付等環(huán)節(jié)。2.各部門、分支機構應按照規(guī)定的資金結算流程辦理資金結算業(yè)務，確保資金結算的合規(guī)性和準確性。3.財務部門應加強對資金結算流程的監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金結算中的問題。三、資金結算憑證管理1.公司應建立健全資金結算憑證管理制度，規(guī)范資金結算憑證的填制、審核、傳遞和保管等工作。2.資金結算憑證應包括支票、匯票、本票、電匯憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等，應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保憑證的真實性、合法性和準確性。3.財務部門應加強對資金