經(jīng)費(fèi)審批卡管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)審批流程，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中涉及的經(jīng)費(fèi)審批事項(xiàng)。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司年度預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.審批規(guī)范原則：明確經(jīng)費(fèi)審批流程和各級(jí)審批權(quán)限，確保審批過(guò)程規(guī)范、透明。3.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費(fèi)使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。4.責(zé)任追究原則：對(duì)違反經(jīng)費(fèi)審批制度的行為，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、經(jīng)費(fèi)審批卡的申請(qǐng)與填寫(xiě)（一）申請(qǐng)范圍1.辦公用品購(gòu)置、設(shè)備維修、業(yè)務(wù)招待、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)用等各類經(jīng)費(fèi)支出。2.其他因工作需要發(fā)生的經(jīng)費(fèi)支出。（二）申請(qǐng)流程1.經(jīng)費(fèi)使用部門或個(gè)人根據(jù)工作需要填寫(xiě)《經(jīng)費(fèi)審批卡》，詳細(xì)說(shuō)明經(jīng)費(fèi)支出的事由、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等信息。2.將填寫(xiě)完整的《經(jīng)費(fèi)審批卡》提交至本部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。（三）填寫(xiě)要求1.《經(jīng)費(fèi)審批卡》應(yīng)使用黑色或藍(lán)色鋼筆、簽字筆填寫(xiě)，字跡清晰、工整。2.各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，不得遺漏。經(jīng)費(fèi)支出事由應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，能夠清晰反映經(jīng)費(fèi)使用的目的和用途。3.金額填寫(xiě)應(yīng)規(guī)范，大寫(xiě)金額與小寫(xiě)金額應(yīng)一致。三、經(jīng)費(fèi)審批卡的審批流程（一）部門負(fù)責(zé)人初審1.部門負(fù)責(zé)人收到《經(jīng)費(fèi)審批卡》后，應(yīng)認(rèn)真審核經(jīng)費(fèi)支出的必要性、合理性和合規(guī)性。2.重點(diǎn)審核經(jīng)費(fèi)支出是否在部門預(yù)算范圍內(nèi)，是否符合公司相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程。3.如審核通過(guò)，部門負(fù)責(zé)人在《經(jīng)費(fèi)審批卡》上簽署意見(jiàn)并簽字；如審核不通過(guò)，應(yīng)注明原因并退回申請(qǐng)部門或個(gè)人。（二）財(cái)務(wù)部門審核1.申請(qǐng)部門或個(gè)人將經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審?fù)ㄟ^(guò)的《經(jīng)費(fèi)審批卡》提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)經(jīng)費(fèi)支出的預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷憑證等進(jìn)行審核。3.審核經(jīng)費(fèi)支出是否符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、有效。4.如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)部門在《經(jīng)費(fèi)審批卡》上簽署意見(jiàn)并蓋章；如審核不通過(guò)，應(yīng)注明原因并退回申請(qǐng)部門或個(gè)人。（三）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)的《經(jīng)費(fèi)審批卡》提交至分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體工作安排和經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況，對(duì)經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行綜合審批。3.重點(diǎn)審批經(jīng)費(fèi)支出對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的影響和效益，以及是否符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和管理要求。4.如審批通過(guò)，分管領(lǐng)導(dǎo)在《經(jīng)費(fèi)審批卡》上簽署意見(jiàn)并簽字；如審批不通過(guò)，應(yīng)注明原因并退回申請(qǐng)部門或個(gè)人。（四）總經(jīng)理審批1.對(duì)于重大經(jīng)費(fèi)支出或超出一定金額標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)支出，需經(jīng)總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理對(duì)經(jīng)費(fèi)支出的必要性、合理性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行全面審查。3.根據(jù)公司實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，做出最終審批決定。4.如審批通過(guò)，總經(jīng)理在《經(jīng)費(fèi)審批卡》上簽署意見(jiàn)并簽字；如審批不通過(guò)，應(yīng)注明原因并退回申請(qǐng)部門或個(gè)人。四、經(jīng)費(fèi)支付與報(bào)銷（一）支付方式1.對(duì)于符合支付條件的經(jīng)費(fèi)支出，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的《經(jīng)費(fèi)審批卡》，按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。2.支付方式包括支票支付、銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等，具體支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定確定。（二）報(bào)銷憑證1.經(jīng)費(fèi)使用部門或個(gè)人應(yīng)在經(jīng)費(fèi)支出發(fā)生后及時(shí)取得合法、有效的報(bào)銷憑證。2.報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅務(wù)部門的規(guī)定，內(nèi)容真實(shí)、完整。3.報(bào)銷憑證上應(yīng)注明經(jīng)費(fèi)支出的事由、金額、日期等信息，并加蓋開(kāi)票單位的公章。（三）報(bào)銷流程1.經(jīng)費(fèi)使用部門或個(gè)人將取得的報(bào)銷憑證整理粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上，并附上經(jīng)審批后的《經(jīng)費(fèi)審批卡》。2.將填寫(xiě)完整的《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至本部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審。3.部門負(fù)責(zé)人復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署意見(jiàn)并簽字。4.將經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)的《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷審核。5.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、有效性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。6.如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)，支付報(bào)銷款項(xiàng)；如審核不通過(guò)，應(yīng)注明原因并退回申請(qǐng)部門或個(gè)人。五、經(jīng)費(fèi)審批卡的管理與監(jiān)督（一）檔案管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)《經(jīng)費(fèi)審批卡》及相關(guān)報(bào)銷憑證進(jìn)行檔案管理。2.按照年度、月份等分類整理，妥善保管，確保檔案資料的完整性和可查閱性。3.檔案保管期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行。（二）定期檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)經(jīng)費(fèi)審批情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查審批流程是否規(guī)范、審批權(quán)限是否執(zhí)行到位、經(jīng)費(fèi)支出是否合理合規(guī)等。2.對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)經(jīng)費(fèi)審批卡管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。2.審計(jì)內(nèi)容包括經(jīng)費(fèi)審批流程的合規(guī)性、經(jīng)費(fèi)使用效益、內(nèi)部控制制度的有效性等。3.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并提出改進(jìn)建議。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照本制度規(guī)定的審批流程進(jìn)行經(jīng)費(fèi)審批的。2.虛報(bào)、冒領(lǐng)、騙取經(jīng)費(fèi)的。3.擅自擴(kuò)大經(jīng)費(fèi)支出范圍、提高經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)的。4.其他違反經(jīng)費(fèi)審批卡管理制度的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即整改，并追回違規(guī)支出的經(jīng)費(fèi)。2.根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分。3.對(duì)于涉嫌違法犯罪的行為，移