建立公務(wù)卡管理制度一、總則（一）目的為進(jìn)一步加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，提高公務(wù)支出透明度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本公務(wù)卡管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公務(wù)過程中發(fā)生的公務(wù)支出。（三）基本原則1.方便快捷原則：確保公務(wù)卡使用簡便、快捷，提高工作效率。2.規(guī)范透明原則：嚴(yán)格規(guī)范公務(wù)卡使用范圍、操作流程，確保公務(wù)支出公開透明。3.強(qiáng)化監(jiān)管原則：加強(qiáng)對公務(wù)卡使用的監(jiān)督管理，防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。二、公務(wù)卡的申請與管理（一）公務(wù)卡申請1.員工因工作需要使用公務(wù)卡的，應(yīng)向所在部門提出申請，填寫《公務(wù)卡申請表》，注明申請理由、預(yù)計(jì)使用額度等信息。2.部門負(fù)責(zé)人對申請進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對申請進(jìn)行審批，審批通過后統(tǒng)一向發(fā)卡銀行申請辦理公務(wù)卡。（二）公務(wù)卡信息管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立公務(wù)卡信息臺(tái)賬，記錄公務(wù)卡卡號(hào)、持卡人姓名、所屬部門等信息。2.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡密碼，不得將密碼告知他人。如因保管不善導(dǎo)致密碼泄露，造成的經(jīng)濟(jì)損失由持卡人承擔(dān)。3.持卡人發(fā)生工作調(diào)動(dòng)、離職等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，辦理公務(wù)卡停用或注銷手續(xù)。三、公務(wù)卡使用范圍（一）適用范圍1.辦公費(fèi)：包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷費(fèi)等。2.差旅費(fèi)：包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。3.會(huì)議費(fèi)：包括會(huì)議場地租賃、會(huì)議資料印刷、會(huì)議餐飲等費(fèi)用。4.公務(wù)接待費(fèi)：包括接待用餐、住宿、禮品等費(fèi)用。5.其他公務(wù)支出：經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他與公務(wù)活動(dòng)相關(guān)的支出。（二）禁止使用范圍1.個(gè)人消費(fèi)支出。2.不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出。3.超過公務(wù)卡信用額度的支出。四、公務(wù)卡結(jié)算流程（一）公務(wù)消費(fèi)1.持卡人在執(zhí)行公務(wù)過程中，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。2.持卡人在刷卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)要求商戶提供發(fā)票和刷卡憑證，并在刷卡憑證上簽字確認(rèn)。（二）報(bào)銷申請1.持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)后[X]個(gè)工作日內(nèi)，填寫《公務(wù)卡報(bào)銷申請表》，并將發(fā)票、刷卡憑證等相關(guān)資料一并提交所在部門。2.部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷申請進(jìn)行審核，核實(shí)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性、合理性后，簽署意見報(bào)財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷申請后，對發(fā)票、刷卡憑證等相關(guān)資料進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，刷卡消費(fèi)的時(shí)間、金額、用途等是否符合規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門審核通過后，按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷處理。報(bào)銷款項(xiàng)直接支付到公務(wù)卡賬戶，不得提取現(xiàn)金。（四）還款1.公務(wù)卡還款由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理，還款資金從公司基本賬戶支付。2.持卡人應(yīng)及時(shí)關(guān)注公務(wù)卡賬戶余額和還款情況，確保按時(shí)足額還款。如因持卡人未及時(shí)還款導(dǎo)致產(chǎn)生逾期利息、滯納金等費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。五、公務(wù)卡報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證要求1.公務(wù)卡報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票及刷卡憑證。發(fā)票應(yīng)注明購買商品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并加蓋銷售方發(fā)票專用章。2.刷卡憑證應(yīng)清晰顯示交易時(shí)間、金額、商戶名稱等信息。（二）報(bào)銷審批流程1.持卡人填寫《公務(wù)卡報(bào)銷申請表》，并將發(fā)票、刷卡憑證等相關(guān)資料一并提交所在部門。2.部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷申請進(jìn)行審核，核實(shí)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性、合理性后，簽署意見報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷申請進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷處理。（三）特殊情況處理1.因特殊原因無法取得發(fā)票的，持卡人應(yīng)填寫《無發(fā)票報(bào)銷申請表》，說明原因，并提供其他有效證明材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。2.因商戶原因無法提供刷卡憑證的，持卡人應(yīng)提供商戶出具的證明，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對公務(wù)卡使用情況進(jìn)行定期檢查，檢查內(nèi)容包括公務(wù)卡報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，公務(wù)卡使用范圍是否符合規(guī)定等。2.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公務(wù)卡使用情況進(jìn)行不定期審計(jì)，重點(diǎn)檢查公務(wù)卡使用的合規(guī)性、效益性等。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供公務(wù)卡使用情況和相關(guān)資料。2.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，對公眾舉報(bào)的公務(wù)卡違規(guī)使用行為，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。七、違規(guī)處理（一）持卡人違規(guī)行為及處理1.持卡人有下列行為之一的，視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分，直至解除勞動(dòng)合同：惡意透支公務(wù)卡的。違規(guī)使用公務(wù)卡進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)的。偽造、變造公務(wù)卡消費(fèi)憑證的。其他違反公務(wù)卡管理制度的行為。2.因持卡人違規(guī)行為導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失的，持卡人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）相關(guān)部門及人員違規(guī)行為及處理1.部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員等在公務(wù)卡管理工作中存在失職、瀆職行為的，視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分，直至解除勞動(dòng)合