擔(dān)保公司投資管理制度總則一、目的為規(guī)范擔(dān)保公司的投資行為，降低投資風(fēng)險，提高投資收益，保障公司資產(chǎn)的安全和增值，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于擔(dān)保公司及其所屬分支機構(gòu)的投資活動，包括但不限于股權(quán)投資、債權(quán)投資、基金投資等。三、投資原則1.合法性原則：投資活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，不得從事違法違規(guī)的投資行為。2.安全性原則：投資活動必須充分考慮投資風(fēng)險，確保投資資金的安全，避免因投資失誤而給公司帶來重大損失。3.流動性原則：投資活動必須考慮投資資金的流動性，確保投資資金能夠及時變現(xiàn)，以滿足公司的資金需求。4.收益性原則：投資活動必須在保證安全性和流動性的前提下，追求投資收益的最大化，為公司創(chuàng)造更多的價值。四、投資決策機構(gòu)1.公司設(shè)立投資決策委員會，負責(zé)公司投資項目的決策和審批。投資決策委員會由公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)等相關(guān)人員組成，董事長為投資決策委員會主任。2.投資決策委員會的職責(zé)包括：制定公司投資戰(zhàn)略和投資政策；審批公司投資項目的可行性研究報告；審批公司投資項目的投資方案和投資協(xié)議；監(jiān)督公司投資項目的實施情況等。五、投資管理部門1.公司設(shè)立投資管理部，負責(zé)公司投資項目的日常管理和運作。投資管理部由投資總監(jiān)負責(zé)，下設(shè)投資經(jīng)理、投資分析師等崗位。2.投資管理部的職責(zé)包括：制定公司投資項目的投資計劃和投資預(yù)算；負責(zé)公司投資項目的盡職調(diào)查和風(fēng)險評估；負責(zé)公司投資項目的投資決策和投資執(zhí)行；負責(zé)公司投資項目的投資后管理和監(jiān)控等。六、投資審批程序1.投資項目的申報：投資管理部根據(jù)公司的投資戰(zhàn)略和投資政策，提出投資項目的申報方案，包括投資項目的基本情況、投資金額、投資期限、投資收益等。投資項目的申報方案須經(jīng)投資管理部負責(zé)人審核后，報投資決策委員會審批。2.投資項目的可行性研究：投資決策委員會收到投資項目的申報方案后，組織投資管理部、財務(wù)部門、法律部門等相關(guān)部門對投資項目進行可行性研究，形成投資項目的可行性研究報告。投資項目的可行性研究報告須經(jīng)投資決策委員會成員簽字確認后，方可提交投資決策委員會審批。3.投資項目的審批：投資決策委員會對投資項目的可行性研究報告進行審議，根據(jù)投資項目的風(fēng)險評估和收益預(yù)測，做出投資項目的審批決定。投資項目的審批決定須經(jīng)投資決策委員會成員三分之二以上同意方可通過。4.投資項目的簽約：投資項目經(jīng)投資決策委員會審批通過后，由投資管理部負責(zé)與投資項目的對方簽訂投資協(xié)議。投資協(xié)議須經(jīng)投資決策委員會成員簽字確認后，方可生效。七、投資風(fēng)險管理1.風(fēng)險評估：投資管理部在進行投資項目的盡職調(diào)查和風(fēng)險評估時，須對投資項目的風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)的評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。投資項目的風(fēng)險評估報告須經(jīng)投資管理部負責(zé)人審核后，報投資決策委員會審批。2.風(fēng)險控制：投資管理部在進行投資項目的投資決策和投資執(zhí)行時，須采取有效的風(fēng)險控制措施，降低投資風(fēng)險。投資管理部須建立投資風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理投資項目的風(fēng)險問題。3.風(fēng)險處置：投資項目出現(xiàn)風(fēng)險問題時，投資管理部須及時采取有效的風(fēng)險處置措施，包括止損、轉(zhuǎn)讓、追償?shù)?。投資管理部須及時向投資決策委員會報告投資項目的風(fēng)險處置情況，確保投資項目的風(fēng)險得到有效控制。投資運作管理一、投資范圍1.股權(quán)投資：公司可以投資于境內(nèi)外的各類企業(yè)股權(quán)，包括但不限于上市公司股權(quán)、非上市公司股權(quán)、創(chuàng)業(yè)投資等。2.債權(quán)投資：公司可以投資于境內(nèi)外的各類債券，包括但不限于國債、地方政府債券、企業(yè)債券、金融債券等。3.基金投資：公司可以投資于各類基金，包括但不限于證券投資基金、股權(quán)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金等。二、投資方式1.直接投資：公司可以直接投資于各類投資項目，包括但不限于股權(quán)投資、債權(quán)投資、基金投資等。2.間接投資：公司可以通過投資基金等方式，間接投資于各類投資項目。三、投資決策程序1.投資項目的初選：投資管理部根據(jù)公司的投資戰(zhàn)略和投資政策，對各類投資項目進行初選，確定投資項目的初步名單。2.投資項目的盡職調(diào)查：投資管理部對初選的投資項目進行盡職調(diào)查，包括但不限于對投資項目的基本情況、財務(wù)狀況、市場前景、風(fēng)險狀況等進行調(diào)查和分析。3.投資項目的可行性研究：投資管理部對盡職調(diào)查后的投資項目進行可行性研究，包括但不限于對投資項目的投資價值、投資風(fēng)險、投資收益等進行研究和分析。4.投資項目的決策審批：投資管理部將可行性研究報告提交投資決策委員會進行決策審批，投資決策委員會根據(jù)投資項目的風(fēng)險評估和收益預(yù)測，做出投資項目的決策審批意見。5.投資項目的簽約執(zhí)行：投資管理部根據(jù)投資決策委員會的決策審批意見，與投資項目的對方簽訂投資協(xié)議，并負責(zé)投資項目的簽約執(zhí)行工作。四、投資組合管理1.投資組合的構(gòu)建：投資管理部根據(jù)公司的投資戰(zhàn)略和投資政策，構(gòu)建合理的投資組合，包括投資品種、投資比例、投資期限等。2.投資組合的調(diào)整：投資管理部根據(jù)市場變化和公司的投資目標(biāo)，適時調(diào)整投資組合，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，降低投資風(fēng)險。3.投資組合的監(jiān)控：投資管理部對投資組合進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理投資組合中的風(fēng)險問題，確保投資組合的安全和穩(wěn)定。五、投資退出管理1.投資退出的方式：公司可以通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、債券回購、清算等方式退出投資項目。2.投資退出的決策：投資管理部根據(jù)投資項目的實際情況和市場變化，提出投資退出的決策建議，報投資決策委員會審批。3.投資退出的執(zhí)行：投資管理部根據(jù)投資決策委員會的審批意見，負責(zé)投資退出的執(zhí)行工作，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓的談判、債券回購的辦理、清算的實施等。投資財務(wù)核算管理一、投資會計核算1.公司按照國家有關(guān)會計準(zhǔn)則和公司的財務(wù)制度，對投資項目進行會計核算，準(zhǔn)確反映投資項目的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.投資會計核算的內(nèi)容包括：投資的初始計量、后續(xù)計量、投資收益的確認、投資減值的計提等。3.投資會計核算的科目設(shè)置包括：長期股權(quán)投資、交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等。二、投資財務(wù)報表編制1.公司按照國家有關(guān)財務(wù)報表編制規(guī)定和公司的財務(wù)制度，編制投資項目的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.投資財務(wù)報表的編制要求包括：真實、準(zhǔn)確、完整、及時，反映投資項目的實際財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.投資財務(wù)報表的報送要求包括：定期報送，報送時間和報送內(nèi)容按照公司的財務(wù)制度執(zhí)行。三、投資財務(wù)分析1.公司定期對投資項目進行財務(wù)分析，包括投資項目的盈利能力分析、償債能力分析、運營能力分析等。2.投資財務(wù)分析的目的是為了評估投資項目的投資價值和投資風(fēng)險，為公司的投資決策提供依據(jù)。3.投資財務(wù)分析的方法包括比率分析法、趨勢分析法、因素分析法等。投資內(nèi)部控制管理一、內(nèi)部控制目標(biāo)1.確保投資活動的合法性和合規(guī)性，遵守國家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度。2.確保投資活動的安全性和穩(wěn)定性，保障投資資金的安全和完整。3.確保投資活動的效益性和效率性，提高投資收益，降低投資風(fēng)險。二、內(nèi)部控制制度1.建立投資決策審批制度，明確投資決策的權(quán)限和程序，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。2.建立投資項目管理制度，明確投資項目的立項、審批、實施、驗收等環(huán)節(jié)的管理要求，確保投資項目的順利實施。3.建立投資風(fēng)險管理制度，明確投資風(fēng)險的識別、評估、控制和處置等環(huán)節(jié)的管理要求，確保投資風(fēng)險的有效控制。4.建立投資財務(wù)管理制度，明確投資財務(wù)的核算、報表、分析等環(huán)節(jié)的管理要求，確保投資財務(wù)的真實、準(zhǔn)確、完整。5.建立投資內(nèi)部控制監(jiān)督制度，明確內(nèi)部控制的監(jiān)督機構(gòu)和監(jiān)督職責(zé)，確保內(nèi)部控制的有效實施。三、內(nèi)部控制措施1.實行投資決策授權(quán)制度，明確投資決策的權(quán)限和程序，避免投資決策的隨意性和盲目性。2.實行投資項目跟蹤管理制度，對投資項目的實施情況進行跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決投資項目中存在的問題。3.實行投資風(fēng)險預(yù)警制度，對投資項目的風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)控和預(yù)警，及時采取風(fēng)險控制措施，降低投資風(fēng)險。4.實行投資財務(wù)審計制度，對投資項目的財務(wù)狀