固定資產(chǎn)入庫管理制度一、總則（一）目的為加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)入庫流程，確保固定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬單位的固定資產(chǎn)入庫管理。（三）固定資產(chǎn)定義固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設備、器具、工具等。二、固定資產(chǎn)入庫流程（一）采購申請1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫《固定資產(chǎn)采購申請表》，詳細注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計金額等信息，并提交部門負責人審核。2.部門負責人對采購申請的必要性、合理性進行審核，簽字確認后報分管領(lǐng)導審批。3.分管領(lǐng)導根據(jù)公司預算及實際需求，對采購申請進行審批，審批通過后交采購部門辦理采購事宜。（二）采購1.采購部門根據(jù)審批后的《固定資產(chǎn)采購申請表》，選擇合格的供應商進行采購。在采購過程中，應充分了解供應商的信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等情況，確保采購的固定資產(chǎn)符合公司要求。2.采購部門與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務等條款。3.采購部門應跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，確保供應商按時、按質(zhì)、按量交貨。如因特殊原因需要變更合同條款，應及時與供應商協(xié)商，并報相關(guān)領(lǐng)導審批。（三）驗收1.固定資產(chǎn)到貨前，采購部門應提前通知使用部門和資產(chǎn)管理部門做好驗收準備工作。2.資產(chǎn)管理部門會同使用部門組成驗收小組，對到貨的固定資產(chǎn)進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能、隨機附件等是否與采購合同一致。3.驗收小組應按照合同要求及相關(guān)標準對固定資產(chǎn)進行逐一核對，如發(fā)現(xiàn)問題應及時與供應商溝通解決。對于驗收合格的固定資產(chǎn)，驗收小組應在《固定資產(chǎn)驗收單》上簽字確認。4.對于驗收不合格的固定資產(chǎn)，驗收小組應出具書面報告，說明不合格原因，并及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理。如因供應商原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)無法正常使用，采購部門應要求供應商負責更換或退貨，并承擔相應的損失。（四）入庫1.驗收合格的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負責辦理入庫手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應根據(jù)《固定資產(chǎn)驗收單》，填寫《固定資產(chǎn)入庫單》，詳細記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期、存放地點等信息。2.《固定資產(chǎn)入庫單》一式三聯(lián)，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部門留存，作為固定資產(chǎn)入賬的依據(jù)；一聯(lián)交財務部門，用于財務核算；一聯(lián)交使用部門，作為資產(chǎn)領(lǐng)用的憑證。3.資產(chǎn)管理部門應按照固定資產(chǎn)的類別、型號、存放地點等進行分類存放，并建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、處置等情況進行詳細記錄。三、固定資產(chǎn)入庫標準（一）質(zhì)量標準1.采購的固定資產(chǎn)應符合國家相關(guān)標準和行業(yè)規(guī)范，具備良好的質(zhì)量性能，能夠滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要。2.固定資產(chǎn)的外觀應無損壞、變形、銹蝕等缺陷，零部件應齊全、完好，技術(shù)資料應完整。（二）數(shù)量標準1.驗收人員應按照采購合同及相關(guān)文件的要求，對固定資產(chǎn)的數(shù)量進行逐一核對，確保數(shù)量準確無誤。2.對于以件、套等為單位計量的固定資產(chǎn)，應檢查其包裝是否完好，內(nèi)部物品是否齊全，數(shù)量是否與合同一致。（三）規(guī)格型號標準1.采購的固定資產(chǎn)應與《固定資產(chǎn)采購申請表》中注明的規(guī)格型號一致。2.如因特殊原因需要變更規(guī)格型號，應提前報相關(guān)領(lǐng)導審批，并在采購合同中明確注明。四、固定資產(chǎn)入庫相關(guān)責任（一）采購部門責任1.負責固定資產(chǎn)采購的組織實施，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并確保合同的有效執(zhí)行。2.對采購的固定資產(chǎn)質(zhì)量、價格、交貨時間等負責，如因采購不當導致公司遭受損失，應承擔相應的賠償責任。3.及時向資產(chǎn)管理部門和使用部門提供采購合同、發(fā)票等相關(guān)資料，協(xié)助做好固定資產(chǎn)的驗收和入庫工作。（二）使用部門責任1.提出固定資產(chǎn)采購申請，對采購申請的必要性、合理性負責。2.參與固定資產(chǎn)的驗收工作，對資產(chǎn)的性能、用途等進行確認，確保資產(chǎn)符合使用要求。3.負責資產(chǎn)的領(lǐng)用、保管和日常維護工作，如因使用不當導致資產(chǎn)損壞或丟失，應承擔相應的賠償責任。（三）資產(chǎn)管理部門責任1.負責固定資產(chǎn)入庫的審核、登記和管理工作，建立健全固定資產(chǎn)臺賬。2.組織固定資產(chǎn)的驗收工作，對驗收結(jié)果的真實性、準確性負責。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)的安全、完整。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在問題，應及時查明原因，并提出處理意見。（四）驗收小組責任1.嚴格按照驗收標準對固定資產(chǎn)進行驗收，確保驗收結(jié)果客觀、公正。2.對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.在《固定資產(chǎn)驗收單》上簽字確認，對驗收結(jié)果負責。五、固定資產(chǎn)入庫后的管理（一）臺賬管理1.資產(chǎn)管理部門應建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、原值、折舊、使用部門、存放地點等信息。2.固定資產(chǎn)臺賬應定期更新，確保賬實相符。如發(fā)生固定資產(chǎn)的增減變動，應及時在臺賬中進行記錄，并注明變動原因。（二）卡片管理1.為每一項固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片，卡片內(nèi)容應與固定資產(chǎn)臺賬一致。2.固定資產(chǎn)卡片應粘貼在固定資產(chǎn)上，便于識別和管理。如固定資產(chǎn)存放地點發(fā)生變動，應及時更換卡片。（三）清查盤點1.公司應定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點，每季度進行一次局部清查盤點。2.清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門組織，使用部門配合。清查盤點人員應認真核對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等，確保賬實相符。3.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，并填寫《固定資產(chǎn)清查盤點報告表》，報相關(guān)領(lǐng)導審批后進行處理。六、固定資產(chǎn)入庫的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應定期對固定資產(chǎn)入庫管理情況進行審計監(jiān)督，檢查采購流程是否合規(guī)、驗收是否嚴格、入庫手續(xù)是否齊全等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）財務監(jiān)督財務部門應加強對固定資產(chǎn)入庫的財務監(jiān)督，審核相關(guān)發(fā)票、合同等憑證的真實性、合法性和完整性，確保固定資產(chǎn)入賬價值準確無誤。同時，定期對固定資產(chǎn)的賬面價值進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時與資產(chǎn)管理部門溝通解決。（三）日常檢查資產(chǎn)管理部門應加強對固定資產(chǎn)入庫后的日常檢查，定期對固定資產(chǎn)的存放地點、使用狀況等進行巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。對違反固定資產(chǎn)入庫管理制度的行為，應及時制止并報告相關(guān)領(lǐng)導。七、罰則（一）對違反本制度的單位和個人