運(yùn)輸公司出納管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范運(yùn)輸公司出納工作流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司資金安全、準(zhǔn)確、高效運(yùn)作，保障公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常開(kāi)展，維護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于運(yùn)輸公司總部及下屬各分支機(jī)構(gòu)的出納工作。3.職責(zé)分工出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)票據(jù)管理等工作，嚴(yán)格按照本制度及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)出納工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，審核出納編制的各類報(bào)表和單據(jù)，確保出納工作符合公司財(cái)務(wù)制度和法律法規(guī)要求。公司管理層負(fù)責(zé)審批涉及出納工作的重大事項(xiàng)，如大額資金支付、銀行賬戶開(kāi)設(shè)與變更等?，F(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金收付原則嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，公司與個(gè)人之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，其他應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。2.現(xiàn)金收入管理公司各項(xiàng)現(xiàn)金收入，如運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入、租金收入、押金收入等，必須由出納人員負(fù)責(zé)收取，并開(kāi)具合法有效的收款憑證。收款憑證應(yīng)注明收款日期、款項(xiàng)來(lái)源、金額等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。出納人員收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)款項(xiàng)金額、來(lái)源及相關(guān)憑證，確保收款準(zhǔn)確無(wú)誤。收款后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金存入公司指定銀行賬戶，并在收款憑證上注明存款日期和銀行賬號(hào)。3.現(xiàn)金支出管理公司現(xiàn)金支出必須按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的費(fèi)用支出進(jìn)行審核，確認(rèn)支出的合理性和必要性，并簽字審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷憑證和借款單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出是否符合公司財(cái)務(wù)制度、審批手續(xù)是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。審核無(wú)誤后，簽字批準(zhǔn)。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限對(duì)重大支出進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)經(jīng)審批后的報(bào)銷憑證和借款單支付現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章?，F(xiàn)金支出范圍主要包括：?jiǎn)T工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼；差旅費(fèi)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)；辦公用品及設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用；運(yùn)輸途中的零星開(kāi)支等。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)出納人員應(yīng)每日終了對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理或其他指定人員進(jìn)行監(jiān)盤。盤點(diǎn)結(jié)束后，出納人員應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，注明現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、盤盈或盤虧金額及原因等內(nèi)容?，F(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)由出納人員、監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。屬于現(xiàn)金短缺的，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于現(xiàn)金溢余的，應(yīng)及時(shí)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)處理。銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定，在符合公司經(jīng)營(yíng)需要的前提下，選擇合適的銀行開(kāi)設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶等。銀行賬戶的開(kāi)設(shè)、變更及撤銷須經(jīng)公司管理層審批。出納人員負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理，包括保管銀行開(kāi)戶許可證、預(yù)留印鑒等重要資料。預(yù)留印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，核對(duì)銀行賬戶余額與銀行對(duì)賬單是否一致，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)于長(zhǎng)期未使用或不再使用的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。2.銀行結(jié)算業(yè)務(wù)公司辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，按照規(guī)定的結(jié)算方式和程序進(jìn)行操作。常用的銀行結(jié)算方式包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。出納人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要正確填寫各類銀行結(jié)算憑證，確保憑證要素齊全、內(nèi)容準(zhǔn)確。辦理支票結(jié)算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。如因特殊情況需要簽發(fā)空白支票的，必須經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在支票上注明用途、限額和有效期限等信息。收到銀行結(jié)算憑證后，出納人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，核對(duì)憑證內(nèi)容與公司業(yè)務(wù)是否相符。審核無(wú)誤后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行賬務(wù)處理，并登記銀行存款日記賬。3.銀行對(duì)賬單核對(duì)每月末，出納人員應(yīng)及時(shí)取得銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆核對(duì)。如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)后的銀行存款余額應(yīng)與公司銀行存款賬面余額一致。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由出納人員編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。對(duì)于長(zhǎng)期存在的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。如發(fā)現(xiàn)銀行對(duì)賬單存在異常情況，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，查明原因，采取相應(yīng)措施防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)管理制度1.票據(jù)種類公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等。2.票據(jù)購(gòu)買與保管出納人員負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買、保管和發(fā)放工作。購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照銀行規(guī)定填寫相關(guān)申請(qǐng)表，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，到指定銀行購(gòu)買。設(shè)立專門的票據(jù)保管專柜，對(duì)各類票據(jù)進(jìn)行分類存放，并建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)買日期、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門或人員、用途等信息。票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，確保票據(jù)的安全與完整。不得擅自將票據(jù)出借、轉(zhuǎn)讓或遺失。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理，并采取相應(yīng)的掛失止付等措施，防止票據(jù)被冒用。3.票據(jù)使用公司使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍進(jìn)行。支票的使用應(yīng)按照支票管理制度執(zhí)行，填寫支票時(shí)應(yīng)注明日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋預(yù)留印鑒。開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)及公司發(fā)票管理制度的規(guī)定，如實(shí)填寫發(fā)票內(nèi)容，確保發(fā)票信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。發(fā)票開(kāi)具后，應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章，并及時(shí)登記發(fā)票使用情況。收據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行填寫，注明收款日期、交款單位或個(gè)人、款項(xiàng)來(lái)源、金額等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收據(jù)開(kāi)具后，應(yīng)及時(shí)登記收據(jù)使用情況。票據(jù)使用人員應(yīng)在票據(jù)登記簿上簽字確認(rèn)，注明票據(jù)使用日期、用途、金額等信息。使用完畢的票據(jù)存根應(yīng)按照順序裝訂成冊(cè)，妥善保管，以備查閱。4.票據(jù)核銷定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，確保票據(jù)存根與登記簿記錄一致。核銷時(shí)，應(yīng)檢查票據(jù)存根的完整性、真實(shí)性及相關(guān)手續(xù)是否齊全。對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并與存根一并保存。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存根與登記簿記錄不符或存在其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)印章管理制度1.印章種類公司財(cái)務(wù)印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章、出納個(gè)人名章等。2.印章保管財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管，發(fā)票專用章由出納人員保管，法人章由公司法定代表人或其授權(quán)人員保管，出納個(gè)人名章由出納人員自行保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意放置或轉(zhuǎn)借他人。如因工作需要暫時(shí)離崗，應(yīng)將印章交予指定人員代管，并辦理交接手續(xù)。3.印章使用財(cái)務(wù)印章的使用必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序。使用印章時(shí)，應(yīng)填寫印章使用申請(qǐng)表，注明使用日期、用途、金額、蓋章文件名稱等信息，并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門涉及印章使用的事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)事項(xiàng)的合理性和必要性，并簽字審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)印章使用申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核使用事項(xiàng)是否符合公司財(cái)務(wù)制度、審批手續(xù)是否齊全等。審核無(wú)誤后，簽字批準(zhǔn)。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限對(duì)重大印章使用事項(xiàng)進(jìn)行審批。印章保管人員根據(jù)經(jīng)審批后的印章使用申請(qǐng)表進(jìn)行蓋章操作，并在印章使用登記簿上記錄蓋章日期、用途、蓋章文件名稱等信息。財(cái)務(wù)印章只能用于規(guī)定的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，不得用于其他無(wú)關(guān)事項(xiàng)。嚴(yán)禁在空白紙張或空白支票上加蓋財(cái)務(wù)印章。財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度1.報(bào)銷范圍公司報(bào)銷范圍包括與運(yùn)輸業(yè)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如車輛購(gòu)置及維修費(fèi)用、燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)、司機(jī)薪酬及福利費(fèi)用、運(yùn)輸設(shè)備租賃費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等。員工因工作需要發(fā)生的辦公用品及設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等也可按照公司規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。2.報(bào)銷流程經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并粘貼相關(guān)原始憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、清單、合同等。部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的費(fèi)用支出進(jìn)行審核，確認(rèn)支出的合理性和必要性，并簽字審批。如涉及多個(gè)部門的費(fèi)用，應(yīng)由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人共同簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷憑證和借款單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出是否符合公司財(cái)務(wù)制度、審批手續(xù)是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、原始憑證是否合規(guī)等。審核無(wú)誤后，簽字批準(zhǔn)。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限對(duì)重大支出進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)經(jīng)審批后的報(bào)銷憑證和借款單支付款項(xiàng)，并在付款憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"或"銀行付訖"章。3.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，一般應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)。如因特殊情況未能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期報(bào)銷。每月末為公司報(bào)銷截止時(shí)間，出納人員應(yīng)在截止時(shí)間前完成當(dāng)月報(bào)銷款項(xiàng)的支付工作，并將已報(bào)銷的憑證整理歸檔。工資核算與發(fā)放管理制度1.工資核算原則公司按照國(guó)家法律法規(guī)及公司薪酬制度的規(guī)定，準(zhǔn)確、及時(shí)地核算員工工資。工資核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用為依據(jù)進(jìn)行核算。工資核算應(yīng)包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等部分，并按照規(guī)定的計(jì)算方法進(jìn)行計(jì)算。同時(shí)，應(yīng)扣除個(gè)人所得稅、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等相關(guān)費(fèi)用。2.工資核算流程人力資源部門負(fù)責(zé)收集、整理員工考勤記錄、績(jī)效評(píng)估結(jié)果等相關(guān)資料，并將其提供給出納人員作為工資核算的依據(jù)。出納人員根據(jù)人力資源部門提供的資料，按照公司薪酬制度的規(guī)定，計(jì)算員工應(yīng)發(fā)工資、代扣代繳款項(xiàng)及實(shí)發(fā)工資。在計(jì)算過(guò)程中，應(yīng)確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，并對(duì)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行核對(duì)。工資核算完成后，出納人員編制工資發(fā)放表，注明員工姓名、部門、工資項(xiàng)目、應(yīng)發(fā)工資、代扣代繳款項(xiàng)、實(shí)發(fā)工資等信息。工資發(fā)放表應(yīng)由出納人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。3.工資發(fā)放方式公司工資發(fā)放主要采用銀行代發(fā)的方式。出納人員應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日前，將工資發(fā)放表提交給銀行，辦理工資代發(fā)手續(xù)。銀行根據(jù)工資發(fā)放表將工資款項(xiàng)足額發(fā)放至員工個(gè)人銀行賬戶。如因特殊情況需要以現(xiàn)金形式發(fā)放工資的，應(yīng)由員工本人簽字確認(rèn)領(lǐng)取，并在工資發(fā)放表上注明"現(xiàn)金領(lǐng)取"字樣?，F(xiàn)金發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，確保發(fā)放過(guò)程安全、準(zhǔn)確。4.工資發(fā)放記錄與存檔出納人員應(yīng)妥善保存工資發(fā)放記錄，包括工資發(fā)放表、銀行代發(fā)憑證、現(xiàn)金發(fā)放簽收表等。工資發(fā)放記錄應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行整理、裝訂和保管，以備查閱。每年末，出納人員應(yīng)將本年度工資發(fā)放情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，編制工資發(fā)放情況統(tǒng)計(jì)表，并提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理和人力資源部門。工資發(fā)放情況統(tǒng)計(jì)表應(yīng)包括工資總額、人均工資、工資發(fā)放時(shí)間、發(fā)放方式等信息。財(cái)務(wù)檔案管理制度1.檔案范圍運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對(duì)賬單、發(fā)票存根、收據(jù)存根、合同協(xié)議、工資發(fā)放記錄、財(cái)務(wù)印章使用記錄、財(cái)務(wù)審批文件等與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類資料。2.檔案整理與裝訂每月末，出納人員應(yīng)將本月的財(cái)務(wù)憑證按照編號(hào)順序進(jìn)行整理，確保憑證內(nèi)容完整、附件齊全。整理后的憑證應(yīng)使用專用的憑證裝訂機(jī)進(jìn)行裝訂，并在封面上注明年度、月份、憑證種類、起止號(hào)碼、冊(cè)數(shù)等信息。會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等其他財(cái)務(wù)資料應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行整理，分別裝訂成冊(cè)，并在封面上注明資料名稱、年度、月份等信息。檔案整理人員應(yīng)在檔案封面和側(cè)面加蓋檔案專用章，并簽字確認(rèn)。3.檔案保管設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，如檔案柜、防火防潮設(shè)施等，確保財(cái)務(wù)檔案的安全與完整。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行分類存放，并建立檔案目錄索引，便于查找和查閱。檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及公司檔案管理制度的規(guī)定執(zhí)行，一般會(huì)計(jì)憑證保管期限為30年，會(huì)計(jì)賬簿保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表保管期限為10年等。檔案保管人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)檔案損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。4.檔案查閱與借閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，注明查閱日期、查閱內(nèi)容、查閱目的等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案查閱登記簿上登記查閱人員姓名、部門、查閱日期、查閱內(nèi)容等信息。外部單位或個(gè)人因特殊原因需要查閱公司財(cái)務(wù)檔案的，必須持有單位介紹信或相關(guān)證明文件，并經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。查閱檔案時(shí)，應(yīng)有公司財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)陪同，查閱人員不得擅自摘抄、復(fù)制、借出檔案。公司內(nèi)部人員如需借閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案借閱申請(qǐng)表，注明借閱日期、借閱期限、借閱內(nèi)容、