PAGEPAGE4《財(cái)政與金融》復(fù)習(xí)提綱1．資源配置職能的含義及主要內(nèi)容。P6資源配置職能是通過財(cái)政收支改變資源的配置，實(shí)現(xiàn)資源結(jié)構(gòu)的合理化，使社會(huì)的人力、物力、財(cái)力資源得到高效利用，獲得最大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。資源配置職能的主要內(nèi)容有：調(diào)節(jié)資源在地區(qū)之間的配置；調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部分之間的配置；調(diào)節(jié)全社會(huì)資源在政府部門和非政府部門之間的配置。2．經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能的含義及主要內(nèi)容。P8經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能是指通過財(cái)政分配實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)，即充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、國際收支平衡、合理的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能的主要內(nèi)容有：調(diào)節(jié)社會(huì)供求總量的大體平衡；調(diào)節(jié)社會(huì)供求結(jié)構(gòu)上的平衡。3．財(cái)政收入按收入形式如何進(jìn)行分類？p11按收入形式分類，財(cái)政收入可分為稅收形式和非稅收形式。稅收收入是國家依據(jù)國家權(quán)力，強(qiáng)制無償?shù)厝〉玫囊徊糠重?cái)政收入。非稅收收入是指除稅收形式以外的其他財(cái)政收入形式。主要有國有企業(yè)收入、債務(wù)收入、其他收入。4.稅收有哪些特征？如何理解？p11稅收具有強(qiáng)制性、無償性、固定的特征。稅收三性是稅收本身所固有的，也是一切社會(huì)形態(tài)下稅收的共性。稅收的強(qiáng)制性是指國家依據(jù)法律征稅，而并非一種自愿交納，納稅人必須依法納稅，否則就要受到法律的制裁。稅收的無償性是指國家征稅以后，稅款就成為國家所有，不再直接歸還納稅人，也不需要付給納稅人任何代價(jià)。稅收的固定性是指國家征稅以法律形式預(yù)先規(guī)定征稅范圍和征收比例，便于征納雙方共同遵守。5、個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)。P36個(gè)人所得稅是對(duì)在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿一年的個(gè)人，從中國境內(nèi)和境外取得的所得和在中國境內(nèi)無住所又不居住或者無住所而在境內(nèi)居住不滿一年的個(gè)人，從中國境內(nèi)取得的所得征收的一種稅。個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象具體內(nèi)容包括：工資、薪金所得；個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得；稿酬所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息、股息、紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得偶然所得和其他所得。6．簡(jiǎn)述國債的特征。p44（1）有償性。政府通過發(fā)行國債籌集的財(cái)政資金，必須如期償還。（2）自愿性。國債的發(fā)行或認(rèn)購建立在認(rèn)購者自愿承購的基礎(chǔ)上，認(rèn)購者買與不買，購買多少，完全由認(rèn)購者自己根據(jù)個(gè)人或者單位情況自主決定，國家并不能指派具體的承購人。（3）靈活性。國債發(fā)行與否，以及發(fā)行多少，一般完全由政府根據(jù)國家財(cái)政資金的豐裕程度靈活加以確定，不能通過法律形式預(yù)先加以規(guī)定。7．簡(jiǎn)述決定國債利率高低的因素。P50(1)國債利率應(yīng)參照金融市場(chǎng)的利率而決定。(2)國債利率主要以銀行利率為基準(zhǔn)，一般應(yīng)略高于同期銀行存款的利率水平。(3)國債利率也應(yīng)視政府信用的狀況而決定。(4)國債利率還應(yīng)根據(jù)社會(huì)資金供給量的大小而決定。8．簡(jiǎn)述量入為出原則的涵義及要注意的問題。P67量入為出，是指在財(cái)政收入總額已定的前提下，根據(jù)財(cái)政收入的規(guī)模確定財(cái)政支出的規(guī)模，用收入制約支出，即有多少錢辦多少事。同時(shí)還要充分發(fā)揮資金的使用效果。

堅(jiān)持量入為出原則，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：第一，要實(shí)事求是地估量國家財(cái)力。第二，要對(duì)財(cái)政收入的來源是否正常進(jìn)行認(rèn)真分析。9．如何控制行政管理費(fèi)的規(guī)模？p80（1）合理調(diào)整規(guī)劃支出范圍，嚴(yán)格支出的管理與監(jiān)督，硬化預(yù)算約束力。

（2）精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，控制人員編制，提高行政支出效率。

（3）深化與優(yōu)化行政組織結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變行政職能和完善行政體制為主要內(nèi)容的行政改革。10．如何解釋社會(huì)保障的概念？p93社會(huì)保障是指國家向喪失勞動(dòng)能力、失去就業(yè)機(jī)會(huì)以及遇到其他事故而面臨經(jīng)濟(jì)困難的公民提供的基本生活保障。經(jīng)濟(jì)社會(huì)要正常運(yùn)行，除了必須保證有一個(gè)持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率，來提供越來越豐富的物質(zhì)財(cái)富外，還必須有一個(gè)安定的社會(huì)環(huán)境，這便是社會(huì)保障存在的前提條件。11．論述社會(huì)保障的主要內(nèi)容。P93社會(huì)保障的內(nèi)容：（1）社會(huì)保險(xiǎn)。是指保障勞動(dòng)者在失去勞動(dòng)能力，從而失去工資收入后仍能享有基本的生活保障。（2）社會(huì)救助。是指通過國家財(cái)政撥款，保障生活確有困難的貧困者最低限度的生活需要。（3）社會(huì)福利中的一部分。是指國家民政部門提供的主要是對(duì)盲聾啞和鰥寡孤獨(dú)的社會(huì)成員給予的各種物質(zhì)幫助，其資金來源大部分是國家預(yù)算撥款。（4）社會(huì)優(yōu)撫。是指對(duì)革命軍人及其家屬提供的社會(huì)保障。12．試析社會(huì)保障基金的管理模式。P97（1）高度集中的管理模式。即在全國或整個(gè)地區(qū)建立一個(gè)管理機(jī)構(gòu)，集中管理社會(huì)保險(xiǎn)事物。（2）分散管理模式。即在立法與行政監(jiān)督上集中統(tǒng)一，但在運(yùn)作管理上是分散的，屬于不同的機(jī)構(gòu)。（3）統(tǒng)分結(jié)合的管理模式。即把統(tǒng)一性強(qiáng)的保險(xiǎn)項(xiàng)目集中起來統(tǒng)一管理，把獨(dú)立性強(qiáng)的項(xiàng)目或環(huán)節(jié)實(shí)行分散管理。13．試比較單式預(yù)算與復(fù)式預(yù)算的不同特點(diǎn)和作用。P109單式預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)是具有全面性和綜合性，較為明確地反映財(cái)政收支的總體情況，符合統(tǒng)一性和完整性的預(yù)算原則。缺點(diǎn)是沒有按收支性質(zhì)分別編列和平衡，存款準(zhǔn)備金率不變的情況下，意味著銀行必須減少貸款的發(fā)放，由此引起整個(gè)銀行體系信用規(guī)模的縮小。24．簡(jiǎn)述中央銀行金融管理中的對(duì)內(nèi)金融管理的方法。P201對(duì)內(nèi)的金融管理有三種類型：①預(yù)防性管理：指中央銀行為了確保金融體系的安全，對(duì)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的開業(yè)、資本金及其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采取一系列的管理措施。②應(yīng)急性管理：金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過程中，難免遇到臨時(shí)資金短缺，這時(shí)，金融機(jī)構(gòu)可運(yùn)用拆借、再貼現(xiàn)波行金融債券等方式籌措資金，彌補(bǔ)臨時(shí)資金不足。但在發(fā)生長(zhǎng)期資金短缺且影響清償力時(shí)，中央銀行就有義務(wù)提供緊急貸款，幫助金融機(jī)構(gòu)克服困難。③援助性或制裁性管理：中央銀行有權(quán)對(duì)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的一切業(yè)務(wù)實(shí)行監(jiān)督和檢查。對(duì)有助于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融業(yè)務(wù)健康擴(kuò)展的行為，要采取有效措施加以扶持；對(duì)有損于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融穩(wěn)定的行為，則要依法制裁。25．論述信托的職能。P217①融通資金的功能：是金融市場(chǎng)的基本功能。這一功能具體表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是資金供需雙方的融資。二是金融機(jī)構(gòu)間的融資。三是地域間的資金轉(zhuǎn)移。②積累資金的功能：金融市場(chǎng)上資金短缺方運(yùn)用股票、債券的發(fā)行籌措資金，從事生產(chǎn)活動(dòng)；資金盈余方則通過購買股票。債券，將自己一部分積蓄提交給證券發(fā)行者，從事投資活動(dòng)。這樣，以金融工具為媒介，完成了資金投資、增值、積累的全過程。③降低風(fēng)險(xiǎn)的功能：金融市場(chǎng)擁有眾多的金融工具可供投資者選擇。金融工具有高度的風(fēng)險(xiǎn)性，金融市場(chǎng)的運(yùn)作又以嚴(yán)格的法定規(guī)則為依據(jù)。這一切使投資者一方面能分散風(fēng)險(xiǎn)，另一方面又可得到法律的保護(hù)，起到降低投資風(fēng)險(xiǎn)的作用。④宏觀調(diào)控的功能：這是金融市場(chǎng)在貨幣供需方面發(fā)揮的獨(dú)特作用。金融市場(chǎng)是中央銀行推行貨幣政策的場(chǎng)所，通過公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)，吞吐基礎(chǔ)貨幣，直接調(diào)控社會(huì)貨幣供應(yīng)量。金融市場(chǎng)上金融工具的買賣和發(fā)行，實(shí)質(zhì)是資金的重新分配和組合，利率的變動(dòng)使資金得以優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)節(jié)。26．簡(jiǎn)述外匯交易主要的四種方式。P250①即期外匯交易：亦稱現(xiàn)匯交易，是外匯市場(chǎng)上最常見的交易方式。它是指銀行同業(yè)之間或銀行和客戶之間的買賣成交后，立即或在兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)辦理收付交割的外匯交易。②遠(yuǎn)期外匯交易：亦稱期匯交易，是指外匯交易的雙方，就匯率、幣別、金額、交割期限達(dá)成協(xié)議后簽訂合同，俟合同到期，按照約定匯率辦理交割的外匯交易方式。③套匯交易：指套匯者在同一時(shí)間內(nèi)，利用不同的外匯市場(chǎng)、不同的貨幣種類、不同的交割期限在匯率上的差異，或?yàn)榉婪秴R率風(fēng)險(xiǎn)，或?yàn)槟踩√讌R收益而進(jìn)行的賤買貴賣的外匯交易方式。④套利交易：指當(dāng)不同國家金融市場(chǎng)短期利率存在偏差時(shí)，投資者將資金從利率低的國家轉(zhuǎn)移到利率高的國家，以圖增加收益的外匯交易方式。27．簡(jiǎn)述治理通貨膨脹的一般措施。P264治理通貨膨脹的一般措施①緊縮政策：指通過緊縮財(cái)政支出和銀行信貸達(dá)到收縮貨幣供給量以抑制通貨膨脹的措施和方法。②供給政策：指通過發(fā)展生產(chǎn)，增加社會(huì)總供給，以彌補(bǔ)供需缺口，從而解決通貨膨脹的措施和方法。③控制物價(jià)和工資：指由政府采取限制物價(jià)和工資上升的措施來抑制通貨膨脹時(shí)物價(jià)上漲的過猛勢(shì)頭。但不宜長(zhǎng)久使用。④幣制改革：當(dāng)通貨膨脹已達(dá)到惡性程度，治理通貨膨脹的措施應(yīng)該是實(shí)行幣制改革。28.外匯有哪些作用？p269①便利國際結(jié)算的開展：由于各國貨幣制度存在差異，本國貨幣通常木能成為清算國際債權(quán)債務(wù)的支付手段，而外匯的可兌換性和可接受性，使這種清算能順利進(jìn)行。②促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展：在國際貿(mào)易中運(yùn)用外匯，既安全又便捷，一定程度上推動(dòng)了國際貿(mào)易規(guī)模的擴(kuò)大。外匯也能使不同國家之間的購買力互相轉(zhuǎn)化，為發(fā)展國際貿(mào)易提供了有利條件。③調(diào)節(jié)國際資金余缺：由于世界各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，資金余缺情況也不同。通過外匯這一載體，能促進(jìn)國際投資和信貸，解決各國資金余缺的矛盾。29．簡(jiǎn)述影響匯率波動(dòng)的基本因素。P272①國際收支：國際收支對(duì)匯率的影響主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，直接影響匯率。當(dāng)一國國際收支持續(xù)順差，外匯收入增多，國際儲(chǔ)備增長(zhǎng)，外匯供大于求，外匯匯率下跌，該國貨幣幣值上升。反之，相反。第二，間接影響匯率。這是指一國根據(jù)國際收支狀況來調(diào)整其貨幣金融政策，而后對(duì)匯率產(chǎn)生影響。②通貨膨脹：通貨膨脹率高，資本市場(chǎng)就會(huì)出現(xiàn)資本外流，引起對(duì)外匯需求的增加。在商品市場(chǎng)，因國內(nèi)物價(jià)上漲，出口商品成本提高，削弱了商品在國際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力，結(jié)果是出口商品減少；而進(jìn)口商品則因通貨膨脹大量增加，這種情況同樣導(dǎo)致對(duì)外需求的增加。一般情況下，通貨膨脹率高，外匯匯率上升；通貨膨脹率低，外匯匯