2023年7月索引第一模塊基于數(shù)字場(chǎng)景的資金業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用...................................2綜合業(yè)務(wù)崗（1）.................................................................................................2投資業(yè)務(wù)崗..........................................................................................................11融資業(yè)務(wù)崗.........................................................................................................12綜合業(yè)務(wù)崗（2）...............................................................................................17第二模塊基于數(shù)字場(chǎng)景的營(yíng)運(yùn)業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用.................................22購(gòu)銷業(yè)務(wù)崗、成本業(yè)務(wù)崗、綜合業(yè)務(wù)崗（1）、綜合業(yè)務(wù)崗（2）.............22第三模塊基于數(shù)字場(chǎng)景的管理業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用.................................51綜合業(yè)務(wù)崗（1）...............................................................................................51綜合業(yè)務(wù)崗（2）...............................................................................................58分析業(yè)務(wù)崗.........................................................................................................63管理業(yè)務(wù)崗.........................................................................................................711

第一模塊基于數(shù)字場(chǎng)景的資金業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用綜合業(yè)務(wù)崗（1）【任務(wù)1.1】預(yù)算目標(biāo)制定【任務(wù)1.2.1】編制全面預(yù)算23456【任務(wù)1.2.2】編制財(cái)務(wù)預(yù)算789【任務(wù)1.3】預(yù)算過(guò)程控制【任務(wù)1.4】預(yù)算執(zhí)行分析與評(píng)價(jià)10投資業(yè)務(wù)崗【任務(wù)2.1.1】【任務(wù)2.1.2】【任務(wù)2.1.2.1】11SQL代碼SELECT證券名稱,(SELECT凈利潤(rùn)FROM利潤(rùn)表WHERE證券名稱=mc.證券名稱AND年份='2022年')/(SELECT所有者權(quán)益合計(jì)FROM資產(chǎn)負(fù)債表WHERE證券名稱=mc.證券名稱AND年份='2022年')AS資金收益率FROM(SELECT證券名稱FROM利潤(rùn)表UNIONSELECT證券名稱FROM資產(chǎn)負(fù)債表)ASmcWHEREmc.證券名稱='納爾股份'運(yùn)行結(jié)果為：0.2601107472259525融資業(yè)務(wù)崗【任務(wù)3.1.1】1213【任務(wù)3.1.2】1415【任務(wù)3.1.2.7】SQL代碼為：SELECT年份,證券名稱,(利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用：利息費(fèi)用)/財(cái)務(wù)費(fèi)用：利息費(fèi)用AS利息保障倍數(shù)#請(qǐng)將下劃線替換為利息保障倍數(shù)的計(jì)算公式16FROM利潤(rùn)表#請(qǐng)將下劃線替換為相應(yīng)代碼WHERE證券名稱='B有限公司'and年份='2022年'#請(qǐng)將下劃線替換為相應(yīng)代碼GROUPBY財(cái)務(wù)費(fèi)用：利息費(fèi)用運(yùn)行結(jié)果為：利息保障倍數(shù)509.029786綜合業(yè)務(wù)崗（2）【任務(wù)4.1】日常資金業(yè)務(wù)憑證日期2022-12-012022-12-01摘要科目名稱債權(quán)投資-21百富債-成本應(yīng)收利息輔助核算借方金額300,000.0012,650.00貸方金額購(gòu)買(mǎi)債券投資購(gòu)買(mǎi)債券投資債權(quán)投資-21百富債-利息調(diào)整2022-12-012022-12-01購(gòu)買(mǎi)債券投資17,350.00其他貨幣資金-存出投資款-辰江證券購(gòu)買(mǎi)債券投資合計(jì)330,000.00330,000.00330,000.00500,000.00其他貨幣資金-存出投資款-辰江證券2022-12-022022-12-02銀轉(zhuǎn)證銀轉(zhuǎn)證合計(jì)銀行存款-工商銀行953908500,000.00500,000.00500,000.00150,000.00交易性金融資產(chǎn)-新安科技-成本2022-12-052022-12-052022-12-05購(gòu)買(mǎi)股票購(gòu)買(mǎi)股票購(gòu)買(mǎi)股票合計(jì)投資收益-交易費(fèi)用其他貨幣資金-存出投資款-辰江證券-280.00150,280.00150,000.00150,000.0048,558.72應(yīng)付職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2022-12-08應(yīng)付職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2022-12-082022-12-0850,413.442,427.60繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)付職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)17憑證日期摘要繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)科目名稱應(yīng)付職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-工傷保險(xiǎn)費(fèi)其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人社保輔助核算借方金額792.12貸方金額2022-12-08繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2022-12-082022-12-0834,222.44繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)銀行存款-工商銀行953908136,414.32136,414.32合計(jì)136,414.3225,200.00繳納住房公積金2022-12-082022-12-082022-12-08應(yīng)付職工薪酬-住房公積金繳納住房公積金其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人公積金25,200.00繳納住房公積金銀行存款-工商銀行95390850,400.0050,400.00合計(jì)50,400.0012月報(bào)銷房屋租賃費(fèi)2022-12-082022-12-082022-12-082022-12-08使用權(quán)資產(chǎn)462,900.0012月報(bào)銷房屋租賃費(fèi)租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用租賃負(fù)債-租賃付款額銀行存款-工商銀行95390837,100.0012月報(bào)銷房屋租賃費(fèi)400,000.0012月報(bào)銷房屋租賃費(fèi)100,000.00500,000.00合計(jì)500,000.00458,900.002022-12-122022-12-122022-12-122022-12-122022-12-12繳納稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅繳納稅費(fèi)繳納稅費(fèi)繳納稅費(fèi)32,123.0013,767.009,178.00應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加繳納稅費(fèi)合計(jì)銀行存款-工商銀行953908513,968.00513,968.00513,968.0013,828.6012月繳納個(gè)人所得稅2022-12-132022-12-13應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款-工商銀行95390812月繳納個(gè)人所得稅13,828.6013,828.60合計(jì)13,828.6012月支付員工工資2022-12-162022-12-16應(yīng)付職工薪酬-職工工資817,584.0212月支付員工工資銀行存款-工商銀行953908817,584.02817,584.02合計(jì)817,584.0218憑證日期摘要科目名稱其他貨幣資金-存出投資款-辰江證券輔助核算借方金額貸方金額出售所持有的恒瑞股份股票出售所持有的恒瑞股份股票出售所持有的恒瑞股份股票出售所持有的恒瑞股份股票出售所持有的恒瑞股份股票合計(jì)2022-12-17216,135.00其他權(quán)益工具投資-恒瑞股份-成本2022-12-172022-12-172022-12-172022-12-17152,140.0039,860.002,413.50其他權(quán)益工具投資-恒瑞股份-公允價(jià)值變動(dòng)盈余公積-法定盈余公積利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)21,721.50216,135.0039,860.00216,135.00出售所持有的恒瑞股份股票出售所持有的恒瑞股份股票出售所持有的恒瑞股份股票合計(jì)其他綜合收益-其他權(quán)益工具投資2022-12-172022-12-172022-12-17盈余公積-法定盈余公積利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3,986.0035,874.0039,860.0039,860.00370.19轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅合計(jì)2022-12-172022-12-172022-12-17盈余公積-法定盈余公積利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3,331.70應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅3,701.893,701.893,701.893,124.15-3,124.152022-12-222022-12-22收到銀行利息收到銀行利息合計(jì)銀行存款-工商銀行953908財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入支付投標(biāo)保證金北京招投標(biāo)管理有限公司2022-12-272022-12-27其他應(yīng)收款-外部往來(lái)5,000.005,000.00支付投標(biāo)保證金銀行存款-工商銀行9539085,000.005,000.00合計(jì)【任務(wù)4.2.1】稅務(wù)優(yōu)化稅務(wù)優(yōu)化方案計(jì)算表單位：元專項(xiàng)附加扣除人專項(xiàng)附項(xiàng)目郭某吳某加扣除19比例工資收入520000.0059600.0012000.003000.0021000.0024000.000.00100000.0015500.000.00專項(xiàng)扣除住房貸款郭某郭某100%100%100%100%100%嬰幼兒照護(hù)0.00子女教育郭某0.00贍養(yǎng)老人郭某/吳某吳某24000.003600.0030000.0026900.0030000.006807.00繼續(xù)教育一次性年終獎(jiǎng)綜合所得的應(yīng)納稅所得額其他計(jì)稅所得額全年應(yīng)納個(gè)人所得稅額320000.00340400.000.00130520.00【任務(wù)4.2.2】稅務(wù)優(yōu)化1.ABCDEF2.D3.B4.稅務(wù)優(yōu)化方案計(jì)算表單位：萬(wàn)元方案三方案二項(xiàng)目方案一甲公司14100.004230.00乙公司9900.002970.00營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)總額24000.007200.0030150.009045.0020民族工藝品加工生產(chǎn)收入占總收入的比重58.75%100.00%634.500.00%67.16%企業(yè)所得稅稅后利潤(rùn)1800.005400.0022.50%742.501356.757688.2525.50%5823.00銷售凈利率5.C24.26%21第二模塊基于數(shù)字場(chǎng)景的營(yíng)運(yùn)業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用購(gòu)銷業(yè)務(wù)崗、成本業(yè)務(wù)崗、綜合業(yè)務(wù)崗（1）、綜合業(yè)務(wù)崗（2）【任務(wù)1.1】憑證憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額1,010,220.00貸方金額2022-12-01預(yù)收賬款銀行存款-工商銀行953908北京訊辰商貿(mào)有限公司1,010,220.2022-12-01預(yù)收賬款合計(jì)合同負(fù)債001,010,220.001,010,220.00發(fā)放微波爐，分配并支付福利費(fèi)銷售費(fèi)用-職工薪酬-職工福利費(fèi)2022-12-022022-12-022022-12-022022-12-022022-12-022022-12-022022-12-022022-12-024,160.009,600.001,920.003,840.007,360.00發(fā)放微波爐，分配并支付福利費(fèi)生產(chǎn)成本-直接人工制造費(fèi)用-福利費(fèi)發(fā)放微波爐，分配并支付福利費(fèi)發(fā)放微波爐，分配并支付福利費(fèi)研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-職工福利費(fèi)發(fā)放微波爐，分配并支付福利費(fèi)管理費(fèi)用-職工薪酬-職工福利費(fèi)發(fā)放微波爐，分配并支付福利費(fèi)應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)銀行存款-工商銀行95390826,880.00發(fā)放微波爐，分配并支付福利費(fèi)26,880.00發(fā)放微波爐，分配并支付福利費(fèi)26,880.0053,760.00合計(jì)53,760.002,734,600.00北京林邦電器有限公司2022-12-03銷售商品收入應(yīng)收賬款22憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額2,240,000.00鋰離子蓄電池(8000.00,280.00)2022-12-03銷售商品收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2022-12-032022-12-03銷售商品收入銷售商品收入合計(jì)314,600.00180,000.00鋰原電池主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入(3000.00,60.00)2,734,600.002,734,600.00北京易凱商貿(mào)有限公司2022-12-032022-12-032022-12-032022-12-03銷售商品收入銷售商品收入銷售商品收入應(yīng)收賬款503,980.00鋰離子蓄電池(1500.00,260.00)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入390,000.0057,980.00應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額鋰原電池銷售商品收入合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入56,000.00(1000.00,56.00)503,980.0070,000.00503,980.00二氧化錳2022-12-042022-12-042022-12-042022-12-042022-12-042022-12-04采購(gòu)商品在途物資在途物資在途物資在途物資(1400.00,50.00)電解液采購(gòu)商品采購(gòu)商品采購(gòu)商品采購(gòu)商品90,000.0075,000.0011,520.0032,047.60(2000.00,45.00)石墨粉(300.00,250.00)鋰合金(240.00,48.00)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額永康市凱特電源有限公司采購(gòu)商品合計(jì)應(yīng)付賬款-一般應(yīng)付款278,567.60278,567.60278,567.6071,400.00二氧化錳2022-12-042022-12-042022-12-042022-12-042022-12-042022-12-04采購(gòu)入庫(kù)原材料(1400.00,51.00)電解液采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)原材料92,000.0075,300.0011,760.00(2000.00,46.00)石墨粉原材料(300.00,251.00)鋰合金原材料(240.00,49.00)電解液在途物資在途物資90,000.0075,000.00(2000.00,45.00)石墨粉(300.00,250.00)23憑證日期摘要科目名稱在途物資輔助核算借方金額貸方金額鋰合金2022-12-04采購(gòu)入庫(kù)11,520.00(240.00,48.00)二氧化錳2022-12-042022-12-042022-12-04采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)在途物資70,000.00(1400.00,50.00)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額354.60北京順風(fēng)物流有限公司采購(gòu)入庫(kù)合計(jì)應(yīng)付賬款-一般應(yīng)付款4,294.60250,814.6043,200.00250,814.60鈷酸鋰2022-12-042022-12-04采購(gòu)商品在途物資在途物資(900.00,48.00)錳酸鋰采購(gòu)商品采購(gòu)商品采購(gòu)商品70,740.0056,023.0022,095.19(1310.00,54.00)電解液2022-12-04在途物資(1210.00,46.300000)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2022-12-042022-12-04山東九州電源科技有限公司采購(gòu)商品合計(jì)應(yīng)付賬款-一般應(yīng)付款192,058.19192,058.19192,058.1943,200.00鈷酸鋰2022-12-042022-12-04采購(gòu)入庫(kù)原材料原材料(900.00,48.00)錳酸鋰采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)70,740.0056,023.00(1310.00,54.00)電解液2022-12-042022-12-042022-12-042022-12-04原材料(1210.00,46.300000)錳酸鋰在途物資在途物資在途物資70,740.0056,023.00(1310.00,54.00)電解液(1210.00,46.300000)鈷酸鋰采購(gòu)入庫(kù)合計(jì)43,200.00(900.00,48.00)169,963.003,367,400.00169,963.00北京訊辰商貿(mào)有限公司2022-12-052022-12-052022-12-05銷售商品收入應(yīng)收賬款鋰離子蓄電池(10000.00,270.00)2,700,000.00銷售商品收入銷售商品收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額387,400.0024憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額鋰原電池2022-12-05銷售商品收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入280,000.00(5000.00,56.00)3,367,400.3,367,400.00合計(jì)001,010,220.00核銷預(yù)收沖應(yīng)北京訊辰商貿(mào)有限公司2022/12/52022/12/5合同負(fù)債應(yīng)收賬款收核銷預(yù)收沖應(yīng)收北京訊辰商貿(mào)有限公司1,010,220.001,010,220.001,010,220.合計(jì)實(shí)收賬款實(shí)收賬款合計(jì)002,357,180.002022-12-052022-12-05銀行存款-工商銀行953908應(yīng)收賬款北京訊辰商貿(mào)有限公司2,357,180.002,357,180.002,357,180.00微孔橡膠2022-12-062022-12-062022-12-062022-12-062022-12-06采購(gòu)商品采購(gòu)商品采購(gòu)商品采購(gòu)商品在途物資在途物資在途物資12,000.0024,000.0030,000.008,580.00(1000.00,12.00)粘合劑(2000.00,12.00)塑料(6000.00,5.00)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額北京澤邰電子制造有限公司采購(gòu)商品合計(jì)應(yīng)付賬款-一般應(yīng)付款74,580.0074,580.0074,580.0012,000.00微孔橡膠2022-12-062022-12-06采購(gòu)入庫(kù)原材料原材料(1000.00,12.00)粘合劑采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)24,000.0030,000.00(2000.00,12.00)塑料2022-12-06原材料(5900.00,5.084746)粘合劑2022-12-062022-12-062022-12-06采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)在途物資在途物資在途物資24,000.0030,000.00(2000.00,12.00)塑料(6000.00,5.00)微孔橡膠12,000.0066,000.00(1000.00,12.00)合計(jì)66,000.0074,580.002022-12-07支付賬款應(yīng)付賬款-一般應(yīng)付款北京澤邰電子制造25憑證日期摘要科目名稱輔助核算有限公司借方金額貸方金額2022-12-07支付賬款合計(jì)銀行存款-工商銀行95390874,580.0074,580.0074,580.002,734,600.00北京遠(yuǎn)霓計(jì)算機(jī)制造有限公司2022-12-082022-12-082022-12-082022-12-08銷售商品收入銷售商品收入銷售商品收入銷售商品收入合計(jì)應(yīng)收賬款鋰離子蓄電池2,240,000.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入(8000.00,280.00)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額314,600.00180,000.00鋰原電池主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入(3000.00,60.00)2,734,600.2,734,600.00002,734,600.002022-12-082022-12-08實(shí)收賬款銀行存款-工商銀行953908應(yīng)收賬款北京遠(yuǎn)霓計(jì)算機(jī)制造有限公司2,734,600.實(shí)收賬款002,734,600.002,734,600.00合計(jì)報(bào)銷業(yè)務(wù)招待2022-12-082022-12-08銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)庫(kù)存現(xiàn)金28,600.00費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)招待28,600.0028,600.00費(fèi)合計(jì)28,600.00銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳2022-12-08廣告宣傳費(fèi)廣告宣傳費(fèi)300,000.00費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2022-12-082022-12-0818,000.00廣告宣傳費(fèi)合計(jì)銀行存款-工商銀行953908318,000.00318,000.00318,000.00176,000.002022-12-082022-12-082022-12-08購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)-運(yùn)輸工具運(yùn)輸工具應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)20,800.00購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)合計(jì)銀行存款-工商銀行953908196,800.00196,800.00196,800.00450,765.00應(yīng)收賬款損失確認(rèn)2022-12-112022-12-112022-12-11信用減值損失應(yīng)收賬款損失確認(rèn)北京天晨商貿(mào)有限公司壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款450,765.00應(yīng)收賬款損失確認(rèn)北京天晨商貿(mào)有限公司500,850.0026憑證日期摘要應(yīng)收賬款損失確認(rèn)科目名稱應(yīng)收賬款輔助核算借方金額貸方金額500,850.00951,615.00北京天晨商貿(mào)有限公司2022-12-11合計(jì)951,615.00503,980.00北京易凱商貿(mào)有限公司2022-12-152022-12-152022-12-152022-12-15銷售商品收入銷售商品收入銷售商品收入應(yīng)收賬款鋰離子蓄電池(1500.00,260.00)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入390,000.0057,980.00應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額鋰原電池銷售商品收入合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入56,000.00(1000.00,56.00)503,980.001,007,960.00503,980.002022-12-152022-12-15實(shí)收賬款銀行存款-工商銀行953908應(yīng)收賬款北京易凱商貿(mào)有限公司1,007,960.實(shí)收賬款合計(jì)001,007,960.001,007,960.00被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利2022-12-182022-12-18應(yīng)收股利480,000.00被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利長(zhǎng)期股權(quán)投資-北京興利得科技有限公司-損益調(diào)整480,000.00480,000.00合計(jì)480,000.00278,567.60永康市凱特電源有限公司2022-12-182022-12-18支付賬款應(yīng)付賬款-一般應(yīng)付款支付賬款合計(jì)銀行存款-工商銀行953908278,567.60278,567.60278,567.60280,000.00研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-委托研發(fā)費(fèi)用2022-12-19支付研發(fā)費(fèi)用支付研發(fā)費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2022-12-192022-12-1916,800.00支付研發(fā)費(fèi)用合計(jì)銀行存款-工商銀行953908296,800.00296,800.00296,800.00800,000.002022-12-202022-12-20實(shí)收賬款銀行存款-工商銀行953908應(yīng)收賬款北京林邦電器有限公司實(shí)收賬款800,000.00800,000.00合計(jì)800,000.0052,908.542022-12月折舊(攤銷)2022-12-202022-12-20管理費(fèi)用-資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)累計(jì)折舊-房屋建筑物272022-12月折22,000.00憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額舊(攤銷)2022-12月折舊(攤銷)2022-12-202022-12-202022-12-202022-12-202022-12-202022-12-202022-12-20制造費(fèi)用-資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)40,024.809,386.662022-12月折舊(攤銷)研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-設(shè)備折舊費(fèi)2022-12月折舊(攤銷)累計(jì)折舊-機(jī)器設(shè)備銷售費(fèi)用-資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)累計(jì)折舊-辦公家具累計(jì)折舊-運(yùn)輸工具累計(jì)折舊-電子設(shè)備33,544.802022-12月折舊(攤銷)328.002022-12月折舊(攤銷)4,292.802022-12月折舊(攤銷)30,540.002022-12月折舊(攤銷)12,270.40合計(jì)102,648.0011,666.67102,648.002022-12月折舊(攤銷)2022-12-202022-12-202022-12-202022-12-20制造費(fèi)用-資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)管理費(fèi)用-資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)累計(jì)攤銷-專利權(quán)2022-12月折舊(攤銷)5,833.332022-12月折舊(攤銷)11,666.672022-12月折舊(攤銷)累計(jì)攤銷-非專利技術(shù)5,833.33合計(jì)17,500.0017,500.00000011_箱式貨車(chē)資產(chǎn)清理000011_箱式貨車(chē)資產(chǎn)清理000011_箱式貨車(chē)資產(chǎn)清理合計(jì)2022-12-202022-12-202022-12-20固定資產(chǎn)清理122,160.00累計(jì)折舊-運(yùn)輸工具固定資產(chǎn)-運(yùn)輸工具386,840.00509,000.00509,000.00509,000.00230,000.00出售自用廂式貨車(chē)2022-12-202022-12-202022-12-20銀行存款-工商銀行953908固定資產(chǎn)清理出售自用廂式貨車(chē)203,539.82出售自用廂式貨車(chē)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額26,460.18合計(jì)230,000.0081,379.82230,000.00結(jié)轉(zhuǎn)固定清理凈損益2022-12-202022-12-20固定資產(chǎn)清理資產(chǎn)處置損益結(jié)轉(zhuǎn)固定清理81,379.8228憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額凈損益合計(jì)81,379.822,939.7281,379.8212月報(bào)銷差旅2022-12-222022-12-222022-12-222022-12-22銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)費(fèi)12月報(bào)銷差旅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)29.94費(fèi)稅額12月報(bào)銷差旅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額142.34費(fèi)12月報(bào)銷差旅庫(kù)存現(xiàn)金3,112.003,112.00費(fèi)合計(jì)3,112.004,294.60北京順風(fēng)物流有限公司2022-12-232022-12-2312月付款應(yīng)付賬款-一般應(yīng)付款12月付款合計(jì)銀行存款-工商銀行9539084,294.604,294.604,294.601,000.002022-12-252022-12-252022-12-25通訊費(fèi)管理費(fèi)用-辦公費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額通訊費(fèi)60.00通訊費(fèi)銀行存款-工商銀行9539081,060.001,060.00合計(jì)1,060.00110.00支付銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)2022-12-262022-12-262022-12-26財(cái)務(wù)費(fèi)用-傭金和手續(xù)費(fèi)支付銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額6.60支付銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)銀行存款-工商銀行953908116.60116.60合計(jì)116.60金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)合計(jì)交易性金融資產(chǎn)-泰科股份-公允價(jià)值變動(dòng)2022-12-312022-12-315,000.00公允價(jià)值變動(dòng)損益5,000.005,000.005,000.002022-12-312022-12-31計(jì)提壞賬準(zhǔn)備信用減值損失58,038.00北京林邦電器有限公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款58,038.0058,038.00合計(jì)計(jì)提12月工資58,038.002022-12-31生產(chǎn)成本-直接人工274,873.11計(jì)提12月工資2022-12-312022-12-31制造費(fèi)用-職工工資58,380.00計(jì)提12月工研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-職工114,270.1129憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額資工資計(jì)提12月工資銷售費(fèi)用-職工薪酬-工資薪2022-12-312022-12-312022-12-31145,050.00298,261.84金計(jì)提12月工資管理費(fèi)用-職工薪酬-工資薪金計(jì)提12月工資應(yīng)付職工薪酬-職工工資890,835.06890,835.06合計(jì)890,835.0695,043.17代扣12月三險(xiǎn)一金和個(gè)稅代扣12月三險(xiǎn)一金和個(gè)稅代扣12月三險(xiǎn)一金和個(gè)稅代扣12月三險(xiǎn)一金和個(gè)稅合計(jì)2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31應(yīng)付職工薪酬-職工工資其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人社34,222.4425,200.00保其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人公積金應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅35,620.7395,043.1795,043.1745,497.10計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31生產(chǎn)成本-直接人工制造費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)制造費(fèi)用-住房公積金計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金7,299.421,800.0014,598.843,600.007,515.047,802.08計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-住房公積金計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金銷售費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金銷售費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-基本醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金銷售費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-失業(yè)保險(xiǎn)2022-12-312022-12-31375.70122.59計(jì)提12月公銷售費(fèi)用-職工薪酬-各類基30憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金本社會(huì)保障性繳款-工傷保險(xiǎn)計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金銷售費(fèi)用-職工薪酬-住房公積金2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-313,900.0013,295.8413,803.68664.70計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金管理費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金管理費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-基本醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金管理費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-失業(yè)保險(xiǎn)計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金管理費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-工傷保險(xiǎn)216.89計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金管理費(fèi)用-職工薪酬-住房公積金6,900.00計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金應(yīng)付職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)48,558.7250,413.442,427.60792.12計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金應(yīng)付職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金應(yīng)付職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金應(yīng)付職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-工傷保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提12月公司承擔(dān)的五險(xiǎn)一金應(yīng)付職工薪酬-住房公積金25,200.00合計(jì)127,391.88530.00127,391.882022-12-312022-12-312022-12-3112月支付水費(fèi)12月支付水費(fèi)12月支付水費(fèi)管理費(fèi)用-辦公費(fèi)銷售費(fèi)用-辦公費(fèi)制造費(fèi)用-水電費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額170.00750.002022-12-312022-12-3112月支付水費(fèi)130.5012月支付水費(fèi)銀行存款-工商銀行9539081,580.5031憑證日期摘要合計(jì)科目名稱輔助核算借方金額1,580.50920.00貸方金額1,580.502022-12-312022-12-312022-12-31支付電費(fèi)支付電費(fèi)支付電費(fèi)管理費(fèi)用-辦公費(fèi)銷售費(fèi)用-辦公費(fèi)制造費(fèi)用-水電費(fèi)研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-動(dòng)力費(fèi)220.001,690.002022-12-31支付電費(fèi)支付電費(fèi)70.00應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2022-12-312022-12-31377.00支付電費(fèi)合計(jì)銀行存款-工商銀行9539083,277.003,277.003,277.00結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用制造費(fèi)用-水電費(fèi)123,530.89結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用2,440.0058,380.007,299.421,800.001,920.00結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用制造費(fèi)用-職工工資制造費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)制造費(fèi)用-住房公積金制造費(fèi)用-福利費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用制造費(fèi)用-資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)51,691.47合計(jì)123,530.891,145,616.40123,530.89生產(chǎn)領(lǐng)用材料出庫(kù)2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31生產(chǎn)成本-直接材料原材料生產(chǎn)領(lǐng)用材料出庫(kù)二氧化錳122,400.00126,720.00139,320.00(2400.00,51.00)鈷酸鋰生產(chǎn)領(lǐng)用材料出庫(kù)原材料(2640.00,48.00)錳酸鋰生產(chǎn)領(lǐng)用材料出庫(kù)原材料(2580.00,54.00)電解液生產(chǎn)領(lǐng)用材料出庫(kù)2022-12-312022-12-31原材料原材料(8580.00,45.270000)388,388.30225,191.76石墨粉生產(chǎn)領(lǐng)用材料出庫(kù)(900.00,250.210000)生產(chǎn)領(lǐng)用材料出庫(kù)鋰合金2022-12-312022-12-31原材料原材料14,700.0016,560.00(300.00,49.00)微孔橡膠生產(chǎn)領(lǐng)用材料32憑證日期2022-12-312022-12-31摘要科目名稱原材料輔助核算借方金額貸方金額49,680.0054,001.34出庫(kù)(1380.00,12.00)粘合劑生產(chǎn)領(lǐng)用材料出庫(kù)(4140.00,12.00)塑料生產(chǎn)領(lǐng)用材料出庫(kù)原材料(10740.00,5.030000)紙箱生產(chǎn)領(lǐng)用材料出庫(kù)2022-12-312022-12-31原材料原材料(6750.00,0.500000)3,375.005,280.00生產(chǎn)領(lǐng)用材料出庫(kù)絕緣膠帶(1320.00,4.00)1,145,616.401,145,616.40合計(jì)鋰離子蓄電池(6000.00,147.111798)2022-12-31生產(chǎn)完工入庫(kù)庫(kù)存商品882,670.79716,446.71鋰原電池2022-12-312022-12-31生產(chǎn)完工入庫(kù)生產(chǎn)完工入庫(kù)庫(kù)存商品(15000.00,47.763113)1,145,616.40生產(chǎn)成本-直接材料2022-12-312022-12-31生產(chǎn)完工入庫(kù)生產(chǎn)完工入庫(kù)生產(chǎn)成本-直接人工生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用329,970.21123,530.891,599,117.501,599,117.50合計(jì)鋰原電池2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31銷售出庫(kù)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售商品成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售商品成本庫(kù)存商品(1000.00,51.958307)51,958.31鋰離子蓄電池(1500.00,144.055600)銷售出庫(kù)銷售出庫(kù)216,083.40鋰離子蓄電池(1500.00,144.055600)216,083.40鋰原電池銷售出庫(kù)合計(jì)庫(kù)存商品(1000.00,51.958307)51,958.31268,041.71155,874.921,152,444.268,041.71鋰原電池2022-12-312022-12-31銷售出庫(kù)銷售出庫(kù)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售商品成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售商品成本33(3000.00,51.958307)鋰離子蓄電池憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額(8000.00,144.055600)80鋰離子蓄電池(8000.00,144.055600)1,152,444.802022-12-312022-12-31銷售出庫(kù)庫(kù)存商品庫(kù)存商品鋰原電池銷售出庫(kù)合計(jì)(3000.00,51.958307)155,874.921,308,319.721,308,319.72鋰原電池2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31銷售出庫(kù)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售商品成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售商品成本庫(kù)存商品(3000.00,51.958307)155,874.92鋰離子蓄電池(8000.00,144.055600)1,152,444.80銷售出庫(kù)銷售出庫(kù)鋰離子蓄電池(8000.00,144.055600)1,152,444.80鋰原電池銷售出庫(kù)合計(jì)庫(kù)存商品(3000.00,51.958307)155,874.921,308,319.721,308,319.72鋰原電池2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31銷售出庫(kù)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售商品成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售商品成本庫(kù)存商品(1000.00,51.958307)51,958.31鋰離子蓄電池(1500.00,144.055600)銷售出庫(kù)銷售出庫(kù)216,083.40鋰離子蓄電池(1500.00,144.055600)216,083.40鋰原電池銷售出庫(kù)合計(jì)庫(kù)存商品(1000.00,51.958307)51,958.31268,041.71259,791.54268,041.71鋰原電池2022-12-312022-12-31銷售出庫(kù)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售商品成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售商品成本(5000.00,51.958307)鋰離子蓄電池(10000.00,144.0551,440,556.00銷售出庫(kù)34憑證日期2022-12-312022-12-31摘要科目名稱庫(kù)存商品庫(kù)存商品輔助核算借方金額貸方金額600)鋰離子蓄電池(10000.00,144.055600)1,440,556.00銷售出庫(kù)鋰原電池銷售出庫(kù)合計(jì)(5000.00,51.958307)259,791.541,700,347.541,700,347.54結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用425,765.61結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-職工工資114,270.1114,598.843,600.009,386.663,840.0070.00結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-住房公積金結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-設(shè)備折舊費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-職工福利費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-動(dòng)力費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-委托研發(fā)費(fèi)用280,000.00425,765.61合計(jì)425,765.611,039,596.41結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2022-12-312022-12-31結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅1,039,596.應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅411,039,596.411,039,596.合計(jì)411,159,020.18結(jié)轉(zhuǎn)本月增值應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2022-12-312022-12-312022-12-31稅結(jié)轉(zhuǎn)本月增值應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額119,423.77稅結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1,039,596.411,159,020.181,159,020.18合計(jì)計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅、教育2022-12-31稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅73,030.8835憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額費(fèi)附加、地方教育附加計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31稅金及附加-教育費(fèi)附加稅金及附加-地方教育附加31,298.9520,865.97計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅73,030.8831,298.95計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加20,865.97合計(jì)125,195.807,715.00125,195.80計(jì)提使用權(quán)資產(chǎn)折舊2022-12-312022-12-31管理費(fèi)用-資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊計(jì)提使用權(quán)資產(chǎn)折舊7,715.007,715.00合計(jì)7,715.001,209.67確認(rèn)本月租賃負(fù)債利息費(fèi)用確認(rèn)本月租賃負(fù)債利息費(fèi)用合計(jì)2022-12-312022-12-31財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用1,209.671,209.671,209.671,150.00確認(rèn)本月21百富債的利息收入2022-12-312022-12-312022-12-31應(yīng)收利息確認(rèn)本月21百富債的利息收入債權(quán)投資-21百富債-利息調(diào)整266.71883.29確認(rèn)本月21百富債的利息收入投資收益-債權(quán)投資收益36憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額1,150.00貸方金額1,150.00合計(jì)計(jì)提本月所得2022-12-312022-12-31所得稅費(fèi)用494,339.96稅費(fèi)用計(jì)提本月所得應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅494,339.96494,339.96稅費(fèi)用合計(jì)494,339.967,315,963.2412月份損益結(jié)2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入-3,124.154,160.00轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費(fèi)用-職工薪酬-職工福轉(zhuǎn)利費(fèi)12月份損益結(jié)管理費(fèi)用-職工薪酬-職工福利費(fèi)7,360.00轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)28,600.00300,000.00508,803.0066,456.87328.00轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)信用減值損失轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)管理費(fèi)用-資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)銷售費(fèi)用-資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費(fèi)用-職工薪酬-工資薪金145,050.00298,261.84轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用-職工薪酬-工資薪金銷售費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)2022-12-312022-12-317,515.047,802.08銷售費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-基本醫(yī)療保險(xiǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-失業(yè)保險(xiǎn)銷售費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-工傷保險(xiǎn)銷售費(fèi)用-職工薪酬-住房公積金2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31375.70122.59轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)3,900.0013,295.84轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-基本養(yǎng)老37憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額保險(xiǎn)管理費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-基本醫(yī)療保險(xiǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)2022-12-3113,803.6812月份損益結(jié)管理費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-失業(yè)保險(xiǎn)管理費(fèi)用-職工薪酬-各類基本社會(huì)保障性繳款-工傷保險(xiǎn)管理費(fèi)用-職工薪酬-住房公積金2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31664.70216.89轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)6,900.002,939.722,450.00390.00轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)管理費(fèi)用-辦公費(fèi)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費(fèi)用-辦公費(fèi)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用-傭金和手續(xù)費(fèi)110.00鋰離子蓄電池(29000.00,144.055600)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)4,177,612.402022-12-312022-12-31主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售商品成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售商品成本鋰原電池12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)(13000.00,51.958308)675,458.0012月份損益結(jié)2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用425,765.6173,030.8831,298.9520,865.971,209.67轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅稅金及附加-教育費(fèi)附加稅金及附加-地方教育附加財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用494,339.967,315,963.247,315,963.24合計(jì)12月份損益結(jié)2022-12-312022-12-31投資收益-交易費(fèi)用-280.00轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)鋰原電池主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入752,000.00(13000.00,57.846138憑證日期摘要科目名稱輔助核算54)借方金額貸方金額鋰離子蓄電池(29000.00,274.482759)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)7,960,000.002022-12-31主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入12月份損益結(jié)2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31資產(chǎn)處置損益81,379.825,000.00883.29轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)公允價(jià)值變動(dòng)損益投資收益-債權(quán)投資收益本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)8,798,983.118,798,983.118,798,983.合計(jì)114,968,556.272022-12-312022-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)合計(jì)本年利潤(rùn)4,968,556.利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)274,968,556.274,968,556.27計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)法定盈余公積計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)法定盈余公積計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)法定盈余公積計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)法定盈余公積合計(jì)2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)496,855.63利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積496,855.63金利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積金496,855.63993,711.26盈余公積-法定盈余公積496,855.63993,711.26【任務(wù)1.1】財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表納稅人名WSRYD有限公司會(huì)企01表稱：納稅人識(shí)別號(hào)：911101161105511523資產(chǎn)負(fù)債日：上年年末余額2022年12月31日單位：元負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行期末余額次行次資產(chǎn)期末余額上年年末余額流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)負(fù)債:39貨幣資交易性123456729,613,224.1611,180,634.34短期借款交易性金35363738394041-10000000金255,000.00100000-------金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)融負(fù)債衍生金融-----負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)-應(yīng)收賬款1,876,562.00450,765.00192,058.19應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)----合同負(fù)債應(yīng)付職工其他應(yīng)收款894988002,623,178.80--15,752,722.63-424344923,183.771,956,615.0759,422.44944,975.901,385,004.9059,422.44薪酬存貨應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付合同資產(chǎn)10款持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)持有待售1112--4546--負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債1314--4748流動(dòng)負(fù)債合計(jì)34,866,764.9627,484,121.973,131,279.4712,389,403.24資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn):非流動(dòng)負(fù)債:長(zhǎng)期借款債權(quán)投083.29-49505152--------其他債權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)收款----應(yīng)付債券其中:優(yōu)先股長(zhǎng)期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資永15,015,252.5015,495,252.50續(xù)債1920-152,140.00租賃負(fù)債5354364109.67---其他非流動(dòng)金融長(zhǎng)期應(yīng)付款40資產(chǎn)投資性212223242526--預(yù)計(jì)負(fù)債555657585960------房地產(chǎn)固定資8,761,434.409,939,370.40遞延收益遞延所得產(chǎn)程在建工-----稅負(fù)債生產(chǎn)性其他非流--生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)364,109.67-負(fù)債合計(jì)使用權(quán)資產(chǎn)負(fù)債4551853,495,389.1412,389,403.24合計(jì)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）:無(wú)形資產(chǎn)271,750,000.001,960,000.00開(kāi)發(fā)支出實(shí)收資本（或股本）其他權(quán)益工具2829303132----------616263646550,000,000.0040,000,000.00商譽(yù)--------長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流其中:優(yōu)先股永續(xù)債資本公積動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3326,298,955.1927,546,762.90減：庫(kù)存股6667----其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積6869--767,033.10264,148.16未分配利潤(rùn)70716,903,297.9157,670,331.012,377,333.4742,641,481.63所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)資產(chǎn)總計(jì)3461,165,720.1555,030,884.877261,165,720.1555,030,884.8741利潤(rùn)表會(huì)企02表納稅人名稱：WSRYD有限公司所屬期2022年12月1日2022年12月31日納稅人識(shí)別號(hào)：911101161105511523項(xiàng)目至單位：元間：本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本稅金及附加銷售費(fèi)用8,712,000.004,853,070.40125,195.80501,183.13835,175.43425765.61-1,804.481,209.67-3,124.15------管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用-----其中：利息費(fèi)用利息收入加：其他收益投資收益（損失以“-”號(hào)填列）603.29其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益（損失以“-”號(hào)填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）信用減值損失（損失以“-”號(hào)填列）資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)填列）資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列）二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入5,000.00-508,803.00-----------81,379.821,551,594.22-減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用1,551,594.22494,339.96四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）1,057,254.2642（一）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填1,057,254.26-列）（二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、其他綜合收益的稅后凈額----（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1．重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額2．權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3．其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)4．企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1．權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2．其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)---3．金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額4．其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5．現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6．外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額六、綜合收益總額1,057,254.26-七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益現(xiàn)金流量表會(huì)企納稅人名稱：WSRYD有限公司03表2022年12月31日2022年所屬期單位：元納稅人識(shí)別號(hào)：911101161105511523項(xiàng)目12月1日至間：本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還3,613,052.00---43收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,250,350.004,863,402.00952,968.00--------購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)195,452.49359,741.05支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1,016,373.002,524,534.542,338,867.46經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金-------------取得投資收益收到的現(xiàn)金3,600.00處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)---3,600.003,392,066.673,000,000.00-購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)-6,392,066.67-6,388,466.67投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金---------取得借款收到的現(xiàn)金-收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)--償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-8,333.33-分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)8,333.3344籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-8,333.33------4,057,932.5445,965,186.7541,907,254.21【任務(wù)1.1】稅表增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及增值稅相關(guān)規(guī)定制定本表。納稅人不論有無(wú)銷售額，均應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限填寫(xiě)本表，并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。稅款所屬時(shí)間自2022年12月1日到2022年12月31日填表日期：年月日金額單位：元至角分納稅人識(shí)別號(hào)：所屬行業(yè)：00006183777137093634WSRYD法定代表人有限公姓名納稅人名稱（公章）注冊(cè)地址生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址司開(kāi)戶銀行及賬號(hào)登記注冊(cè)類型電話號(hào)碼一般項(xiàng)目即征即退項(xiàng)目項(xiàng)目欄次本年本月數(shù)累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)（一）按適用稅率計(jì)稅銷售額19120256.808915539.8274220256.800.000.00其中：應(yīng)稅貨物銷售額應(yīng)稅勞務(wù)銷售額納稅檢查調(diào)整的銷售額2374015539.820.000.000.0045670.000.000.000.000.000.000.000.000.00——銷售額（二）按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額（三）免、抵、退辦法出口銷售額0.00——（四）免稅銷售額其中：免稅貨物銷售額免稅勞務(wù)銷售額銷項(xiàng)稅額80.000.000.000.00————————————0.000.00——9101112130.000.00稅款計(jì)1162722.07119423.779625722.074670777.770.000.00進(jìn)項(xiàng)稅額上期留抵稅額45算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14150.000.000.000.00——免、抵、退應(yīng)退稅額按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額————160.00————17=12+13-14-15+1618（如應(yīng)抵扣稅額合計(jì)119423.77119423.77——0.0017<11，則為17，否則為11）19=11-1820=17-18實(shí)際抵扣稅額0.000.000.00應(yīng)納稅額1043298.300.004954944.300.000.000.000.00——期末留抵稅額簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21220.000.000.000.00按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額應(yīng)納稅額減征額0.000.00————0.000.002324=19+21-23應(yīng)納稅額合計(jì)1043298.30458900.004954944.300.00期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）2526601515.190.000.00——實(shí)收出口開(kāi)具專用繳款書(shū)退稅額——27=28+29+30+3128本期已繳稅額458900.004513161.19——0.000.00————①分次預(yù)繳稅額②出口開(kāi)具專用繳款書(shū)預(yù)繳稅額2930————③本期繳納上期應(yīng)納稅額稅款繳納458900.000.004513161.190.000.000.000.000.00④本期繳納欠繳稅額期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）3132=24+25+26-2733=25+26-271043298.301043298.300.00————其中：欠繳稅額（≥0）本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額0.00————0.0034=24-28-291043298.30——0.000.00即征即退實(shí)際退稅額期初未繳查補(bǔ)稅額本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額35——0.000.000.00————36——37——————38=16+22+36-3739期末未繳查補(bǔ)稅額0.000.00————附城市維護(hù)建設(shè)稅本期應(yīng)73030.88346846.1046加稅費(fèi)補(bǔ)（退）稅額教育費(fèi)附加本期應(yīng)補(bǔ)（退）費(fèi)額404131298.9520865.97148648.3399098.89————————地方教育附加本期應(yīng)補(bǔ)（退）費(fèi)額A200000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）日到稅款所屬時(shí)間自2022年10月012022年12月31日納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）：911101161105511523WSRYD有限公司納稅人名稱：金額單位：人民幣元(列至角分)預(yù)繳方式企業(yè)類型按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳一般企業(yè)提示：總機(jī)構(gòu)在外省的分支機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí)，跨省總機(jī)構(gòu)行政區(qū)劃請(qǐng)先選擇跨省總機(jī)構(gòu)行政區(qū)劃優(yōu)惠及附報(bào)事項(xiàng)有關(guān)信息一季度二季度三季度四季度項(xiàng)目季度平均值季初季末季初季末季初季末季初季末從業(yè)人數(shù)資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）國(guó)家限制或禁止代碼8484848484848484845503.095656.175656.175810.055810.055963.085963.086116.575809.78小型微利企業(yè)否附報(bào)事項(xiàng)名稱金額或選項(xiàng)支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈(zèng)支出全額扣除（本年累計(jì)，元）K01001否0.000.00K01002Y01001否否扶貧捐贈(zèng)支出全額扣除（本年累計(jì)，元）軟件集成電路企業(yè)優(yōu)惠政策適用類型預(yù)繳稅款計(jì)算無(wú)本年累計(jì)金額行次項(xiàng)目12營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本利潤(rùn)總額73812000.0050498070.406624741.700.0034加：特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額減：不征稅收入50.006減：資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）調(diào)減額（填寫(xiě)A201020）減：免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除（7.1+7.2+…）0.007480000.00480000.000.007.17.27.37.4MSSR021|免稅收入|一般股息紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅0.000.00478減：所得減免（8.1+8.2+…）0.000.000.000.008.18.29減：彌補(bǔ)以前年度虧損實(shí)際利潤(rùn)額（3+4-5-6-7-8-9）\按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額106144741.701112稅率(25%)25.00%1536185.430.00應(yīng)納所得稅額（10×11）13減：減免所得稅額（13.1+13.2+…）13.113.213.313.4140.000.000.000.00減：本年實(shí)際已繳納所得稅額903685.190.0015減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（12-13-14-15）\稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額16632500.24A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）類別行次項(xiàng)目金額12一、營(yíng)業(yè)收入(填寫(xiě)A101010\101020\103000)減：營(yíng)業(yè)成本(填寫(xiě)A102010\102020\103000)減：稅金及附加73,812,000.0050,498,070.40594,593.327,250,557.908,065,551.74356,665.050.0034減：銷售費(fèi)用(填寫(xiě)A104000)利潤(rùn)總額計(jì)算5減：管理費(fèi)用(填寫(xiě)A104000)6減：財(cái)務(wù)費(fèi)用(填寫(xiě)A104000)7減：資產(chǎn)減值損失8加：公允價(jià)值變動(dòng)收益5,000.009加：投資收益603.291011121314151617二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(1-2-3-4-5-6-7+8+9)加：營(yíng)業(yè)外收入(填寫(xiě)A101010\101020\103000)減：營(yíng)業(yè)外支出(填寫(xiě)A102010\102020\103000)三、利潤(rùn)總額（10+11-12）6,624,741.700.000.006,624,741.700.00減：境外所得（填寫(xiě)A108010）加：納稅調(diào)整增加額（填寫(xiě)A105000）減：納稅調(diào)整減少額（填寫(xiě)A105000）減：免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除（填寫(xiě)A107010）應(yīng)納稅所811,257.4982,583.332,971,759.1848181920212223242526272829303132333435得額計(jì)算加：境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損（填寫(xiě)A108000）四、納稅調(diào)整后所得（13-14+15-16-17+18）減：所得減免（填寫(xiě)A107020）0.004,381,656.680.00減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填寫(xiě)A106000）減：抵扣應(yīng)納稅所得額（填寫(xiě)A107030）五、應(yīng)納稅所得額（19-20-21-22）0.000.004,381,656.680.25稅率（25%）六、應(yīng)納所得稅額（23×24）1,095,414.170.00減：減免所得稅額（填寫(xiě)A107040）減：抵免所得稅額（填寫(xiě)A107050）七、應(yīng)納稅額（25-26-27）0.001,095,414.170.00應(yīng)納稅額計(jì)算加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填寫(xiě)A108000）減：境外所得抵免所得稅額（填寫(xiě)A108000）八、實(shí)際應(yīng)納所得稅額（28+29-30）減：本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額九、本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（31-32）其中：總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額(填寫(xiě)A109000)財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（填寫(xiě)A109000）0.001,095,414.171,656,185.43-560,771.260.000.00總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額36370.00(填寫(xiě)A109000)實(shí)際應(yīng)納稅額計(jì)算減：民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分：(□免征□減征：減征幅度__%）38十、本年實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（33-37）0.00【任務(wù)1.2.1】稅務(wù)優(yōu)化稅務(wù)優(yōu)化方案計(jì)算表單位：元方案三項(xiàng)目方案一707.96530.97方案二884.96637.17銷售收入銷售成本762.89530.9749增值稅23.011.6132.212.2546.023.22城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加0.690.971.38地方教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅0.460.640.9243.56130.6760.98182.9587.12261.34稅后現(xiàn)金凈流量2.A3.C4.A【任務(wù)1.2.2】稅務(wù)優(yōu)化稅務(wù)優(yōu)化方案計(jì)算表單位：元項(xiàng)應(yīng)納增值稅應(yīng)納消費(fèi)稅應(yīng)納附加稅利潤(rùn)總額目方案一810500.003697428.57540951.43393380.0098345.00方案二752000.001379636.36255796.36450400.00112600.00337800.00應(yīng)納所得稅凈利潤(rùn)295035.00判斷：按照稅后利潤(rùn)最大化原則，選擇最優(yōu)的方案是：方案二50第三模塊基于數(shù)字場(chǎng)景的管理業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用綜合業(yè)務(wù)崗（1）【任務(wù)1.1】稅務(wù)預(yù)警行業(yè)指標(biāo)值是否存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)選擇可能存在的企業(yè)指標(biāo)值偏離度稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)否是是是是是是否否是是是否否否否否否否否是是否否是是是否否是否是否否增值稅稅負(fù)率123450.00%2.76%-6.13%4.49%-100.00%是是是否是增值稅稅負(fù)率變動(dòng)率-100.00%1531.32%-75.50%17.26%企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率1.10%所得稅稅收負(fù)擔(dān)率21.47%11.70%18.31%29.41%毛利率-60.22%毛利率變動(dòng)率670.17%2.46%10.48%4.45%-98.38%-44.72%是是管理費(fèi)用率51是是是是否否否是否是否否否否否是是是是是否否否否否否否否否否否否否否否否否是否是否否8銷售費(fèi)