第22頁(yè)共22頁(yè)學(xué)校財(cái)產(chǎn)?物資管理?制度電子?版為了?管好財(cái)產(chǎn)?，延長(zhǎng)財(cái)?產(chǎn)使用年?限，充分?發(fā)揮財(cái)產(chǎn)?的效能，?必須加強(qiáng)?財(cái)產(chǎn)管理?，使酒店?少花錢，?多辦事，?獲得最佳?的經(jīng)濟(jì)效?果。為此?，特制定?財(cái)產(chǎn)管理?規(guī)定如下?。一、?財(cái)產(chǎn)的劃?分1、?固定資產(chǎn)?（1）?單位價(jià)值?二千元以?上（含二?千元），?使用年限?在一年以?上的財(cái)產(chǎn)?為固定資?產(chǎn)。單位?價(jià)值雖然?低于規(guī)定?標(biāo)準(zhǔn)，但?為酒店?duì)I?業(yè)的主要?財(cái)產(chǎn)，使?用時(shí)間在?二年以上?（如沙發(fā)?、沙發(fā)床?、電視機(jī)?等）也應(yīng)?視為固定?資產(chǎn)。?（2）房?屋、建筑?物以及不?能分開的?附屬設(shè)備?，單位價(jià)?值雖低于?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?但也應(yīng)一?律列為固?定資產(chǎn)。?（3）?固定資產(chǎn)?的分類符?合上述條?件應(yīng)列為?固定資產(chǎn)?的物品，?按照《旅?游飲食服?務(wù)行業(yè)會(huì)?計(jì)制度》?分類進(jìn)行?管理：a?、房屋及?建筑物b?、機(jī)器設(shè)?備c、交?通運(yùn)輸工?具d、家?具設(shè)備e?、電器及?影視設(shè)備?2、低?值易耗品?（物料用?品）（?1）酒店?使用流動(dòng)?資金購(gòu)置?的不夠固?定資產(chǎn)條?件的財(cái)產(chǎn)?，即：?jiǎn)?位價(jià)值在?二千元以?下（不包?括二千元?），單位?價(jià)值在_?___元?以上者為?低值易耗?品。單位?價(jià)值在_?___元?以上的炊?具、餐具?、茶具、?等也不列?入低值易?耗品。?（2）低?值易耗品?（物料用?品）的分?類a、一?次___?_b、修?理備用件?c、用品?用具d、?辦公用品?e、修理?工具d、?其他（?3）物料?用品（消?耗品）：?為企業(yè)?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?中所必需?用的物資?如修繕材?料、賓客?用品、衛(wèi)?生用品、?事務(wù)用品?以及加工?用品等消?耗物品。?3、基?建材料及?設(shè)備。凡?是專門為?工程項(xiàng)目?購(gòu)置的原?材料及設(shè)?備。必須?專門保管?及核算。?4、餐?飲原材料?。食品、?飲料及其?它食品原?材料。?5、自費(fèi)?商品?？?房?jī)?nèi)的食?品、飲料?及酒水等?。6、?廢舊物資?：為企?業(yè)已報(bào)廢?的各項(xiàng)財(cái)?產(chǎn)。如。?棉織品、?機(jī)電設(shè)備?、各種器?材、家具?、用具等?物資，以?及由機(jī)電?及建筑物?上拆除下?來的，尚?能使用的?舊零配件?，隨運(yùn)物?資的完整?包裝物及?各種廢舊?材料。?此類物品?報(bào)損時(shí)開?列“報(bào)損?單”經(jīng)批?準(zhǔn)后，按?手續(xù)作財(cái)?務(wù)處理，?憑報(bào)損單?交庫(kù)房入?財(cái)保管，?并在報(bào)損?物上蓋報(bào)?廢印章，?一般不再?發(fā)放。個(gè)?別物品需?要利用時(shí)?，要開出?庫(kù)單經(jīng)部?門經(jīng)理批?準(zhǔn)，到庫(kù)?房領(lǐng)取。?處理時(shí)需?列清單報(bào)?總經(jīng)理在?店務(wù)會(huì)上?批準(zhǔn)后，?才能實(shí)施?處理方案?。7、?其他物品?。包括旅?客贈(zèng)送的?禮品、旅?客遺丟（?不能歸還?者）物品?、揀拾東?西、退還?贓物等，?此類物品?一律交庫(kù)?房驗(yàn)收并?保管，開?列清單，?一份庫(kù)房?登賬，一?份客房（?或其他部?門）留存?，一份交?總辦備案?，以上物?品不得隱?瞞不交或?私自留用?，個(gè)別物?品，需用?時(shí)須經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后到庫(kù)房?領(lǐng)取，并?轉(zhuǎn)入零星?物品（無?價(jià)保管品?）帳房處?理。屬于?規(guī)定應(yīng)繳?上級(jí)者，?要造表上?繳，屬于?本酒店可?以處理的?也要造表?經(jīng)店務(wù)會(huì)?議討論作?價(jià)處理。?二、財(cái)?產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)?、審批、?驗(yàn)收、入?庫(kù)規(guī)定?1、請(qǐng)購(gòu)?計(jì)劃的編?制。財(cái)務(wù)?出具采購(gòu)?計(jì)劃給采?供部參考?，采供部?根據(jù)各部?門實(shí)際需?求及酒店?的業(yè)務(wù)情?況，熟識(shí)?定額指標(biāo)?及日常使?用情況，?編制年、?季、月的?請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃?，報(bào)財(cái)務(wù)?部審核并?報(bào)總經(jīng)理?在店務(wù)會(huì)?議討論通?過后列入?年（季、?月）度計(jì)?劃執(zhí)行。?沒有計(jì)劃?者不準(zhǔn)采?購(gòu)，臨時(shí)?追加計(jì)劃?者要按規(guī)?定程序報(bào)?經(jīng)理批準(zhǔn)?。2、?采購(gòu)。酒?店所有財(cái)?產(chǎn)的采購(gòu)?一律統(tǒng)一?由采購(gòu)部?辦理，各?使用部門?不得自行?購(gòu)置。任?何物品如?無購(gòu)置計(jì)?劃或未經(jīng)?財(cái)務(wù)部同?意采購(gòu)的?財(cái)產(chǎn)物資?，庫(kù)房應(yīng)?拒絕驗(yàn)收?，財(cái)務(wù)部?也不予報(bào)?銷。若使?用部門自?行采購(gòu)，?但也要有?采購(gòu)部辦?理入庫(kù)報(bào)?銷等手續(xù)?。采購(gòu)員?必須遵守?國(guó)家政策?、法律和?財(cái)產(chǎn)管理?制度，_?___、?支票要妥?善保管，?不得丟失?。報(bào)財(cái)務(wù)?要及時(shí)，?一律不能?跨月。采?購(gòu)備用金?要經(jīng)常核?對(duì)，公私?要分開，?嚴(yán)禁套購(gòu)?、轉(zhuǎn)賣、?____?公款和代?私采購(gòu)，?要按使用?部門的要?求采購(gòu)物?品，并注?意規(guī)格質(zhì)?量，以免?造成積壓?和浪費(fèi)。?3、驗(yàn)?收手續(xù)?（1）、?收貨部接?到采購(gòu)員?購(gòu)進(jìn)的財(cái)?物，要根?據(jù)訂單和?原始__?__進(jìn)行?檢斤、點(diǎn)?數(shù)，檢查?規(guī)格、質(zhì)?量，驗(yàn)收?合格后按?本企業(yè)的?財(cái)產(chǎn)名稱?及分類填?制入庫(kù)單?簽字驗(yàn)收?。（2?）、遇有?下列情況?，收貨員?可以拒絕?驗(yàn)收，或?報(bào)請(qǐng)經(jīng)理?處理。?1、未按?計(jì)劃批準(zhǔn)?購(gòu)進(jìn)的或?與合同不?符者不驗(yàn)?收；2?、購(gòu)進(jìn)的?財(cái)產(chǎn)物品?與原始_?___（?或供貨商?銷售單）?不符者不?驗(yàn)收；?3、供貨?單位的_?___未?開臺(tái)頭、?____?未蓋公章?者，臺(tái)頭?不符、字?跡不清有?涂改者不?予驗(yàn)收（?暫時(shí)不按?此操作）?；4、?如屬物品?先列到而?____?（或供貨?商銷售單?）未到的?，收貨部?可點(diǎn)清實(shí)?物，并在?驗(yàn)收入庫(kù)?單上注明?未有__?__（或?供貨商銷?售單），?待___?_（或供?貨商銷售?單）到后?補(bǔ)辦有關(guān)?手續(xù)。?5、如_?___（?供貨商銷?售單）先?到而物品?未到的，?不予辦理?驗(yàn)收手續(xù)?。如系外?地進(jìn)貨，?可由采購(gòu)?部報(bào)財(cái)務(wù)?部經(jīng)理辦?預(yù)付款匯?款手續(xù)。?4、審?批手續(xù)?（1）、?基建工程?、零星基?建、改建?擴(kuò)建、建?筑大修，?固定資產(chǎn)?更新和購(gòu)?置等經(jīng)酒?店店務(wù)會(huì)?討論后由?總經(jīng)理審?核批準(zhǔn)。?固定資產(chǎn)?的調(diào)拔、?變賣、報(bào)?廢處理申?報(bào)總經(jīng)理?審核并批?準(zhǔn)。（?2）低值?易耗品（?物料用品?）和其他?物品購(gòu)置?計(jì)劃經(jīng)店?務(wù)會(huì)議討?論批準(zhǔn)列?入當(dāng)年財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃內(nèi)開支?，當(dāng)年列?支不了的?大宗費(fèi)用?需報(bào)銷的?數(shù)額要報(bào)?請(qǐng)總經(jīng)理?決定。計(jì)?劃內(nèi)零星?購(gòu)置由主?管部門經(jīng)?理審批；?大批購(gòu)置?財(cái)產(chǎn)物品?由總經(jīng)理?審批；低?值易耗品?成批處理?變賣報(bào)店?務(wù)會(huì)討論?、審批；?個(gè)別物品?處理由財(cái)?務(wù)經(jīng)理審?批；低值?易耗品對(duì)?外調(diào)拔要?由財(cái)務(wù)審?核交總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?（3）?物料用品?（消耗品?）及辦公?文具用品?領(lǐng)用需經(jīng)?部門經(jīng)理?審批。?（4）物?品丟失、?霉壞、變?質(zhì)、盤虧?等必須經(jīng)?有關(guān)部門?查明原因?簽署意見?報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)?理審批后?方能作有?關(guān)帳務(wù)處?理。三?、財(cái)物管?理規(guī)定?（1）、?倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)?管理規(guī)定?1、酒?店購(gòu)進(jìn)的?一切財(cái)產(chǎn)?和物資，?一律辦理?入庫(kù)手續(xù)?。發(fā)出時(shí)?列支有關(guān)?部門的費(fèi)?用。凡屬?備用、多?余及機(jī)動(dòng)?部分，應(yīng)?集中存放?由倉(cāng)庫(kù)保?管。2?、財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)管理?全酒店財(cái)?產(chǎn)，各類?財(cái)產(chǎn)按規(guī)?定分類，?并按品名?、規(guī)格、?數(shù)量、單?價(jià)、在庫(kù)?和在用的?地點(diǎn)分別?建賬；控?制庫(kù)房的?進(jìn)、銷、?存數(shù)量，?憑入庫(kù)、?領(lǐng)用、調(diào)?拔單據(jù)等?憑證及時(shí)?登記財(cái)產(chǎn)?賬；要與?使用部門?核對(duì)賬，?如發(fā)現(xiàn)賬?實(shí)不符情?況，必須?及時(shí)查明?原因，按?照規(guī)定審?批手續(xù)辦?理調(diào)整賬?務(wù)，以保?證賬物相?符。（?2）各部?門財(cái)產(chǎn)的?管理1?、各使用?部門的在?用財(cái)產(chǎn)部?門經(jīng)理負(fù)?責(zé)，指定?一人為部?門財(cái)產(chǎn)保?管員具體?負(fù)責(zé)和登?記賬工作?，生活區(qū)?的財(cái)產(chǎn)由?人事部指?定專人管?理。2?、部門財(cái)?產(chǎn)保管建?賬，應(yīng)按?財(cái)務(wù)部保?管總帳分?類、編號(hào)?。根據(jù)領(lǐng)?用調(diào)拔等?單據(jù)及時(shí)?登記。部?門經(jīng)理要?定期__?__人員?對(duì)部門財(cái)?產(chǎn)進(jìn)行核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)?帳物不符?要查明原?因，按照?審批規(guī)定?辦理手續(xù)?，調(diào)整帳?務(wù)，以確?保帳物相?符。3?、部門財(cái)?產(chǎn)保管員?不宜經(jīng)常?調(diào)支，如?需調(diào)動(dòng)，?要事先通?知財(cái)務(wù)部?，并由財(cái)?務(wù)監(jiān)督在?部門內(nèi)辦?清移交手?續(xù)，方可?離開。?（3）、?財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)?、交回手?續(xù)1、?使用部門?領(lǐng)用在庫(kù)?財(cái)產(chǎn)時(shí)，?要按規(guī)定?審批范圍?內(nèi)辦理批?準(zhǔn)手續(xù)后?，持領(lǐng)物?單、報(bào)損?單或賠償?單（領(lǐng)取?補(bǔ)充報(bào)損?或賠償?shù)?財(cái)產(chǎn)時(shí)，?需交舊領(lǐng)?新，賠償?單要由財(cái)?務(wù)收款簽?章），領(lǐng)?物單一式?三聯(lián)，一?聯(lián)領(lǐng)用部?門記帳，?一聯(lián)作庫(kù)?房記帳憑?證，一聯(lián)?作會(huì)計(jì)記?帳憑證，?三方及時(shí)?登記入帳?，以保證?帳帳相符?。2、?多余財(cái)產(chǎn)?的交回，?在查明原?因后按照?審批范圍?規(guī)定辦理?批準(zhǔn)手續(xù)?，以紅筆?填寫領(lǐng)物?單（代替?交庫(kù)單）?一式三聯(lián)?連同實(shí)物?交庫(kù)房保?管員簽收?。（4?）、調(diào)拔?、報(bào)損手?續(xù)1、?部門之間?的財(cái)物調(diào)?拔需經(jīng)雙?方部門負(fù)?責(zé)人同意?并一律通?過財(cái)務(wù)部?辦理手續(xù)?，調(diào)入、?調(diào)出部門?連同財(cái)產(chǎn)?調(diào)拔單到?保管人員?手上并對(duì)?應(yīng)調(diào)整帳?務(wù)、同時(shí)?調(diào)整庫(kù)管?總帳的該?項(xiàng)資產(chǎn)的?存放地點(diǎn)?，以防帳?帳不符。?2、因?意外使用?失效，自?然損耗的?財(cái)產(chǎn)，確?認(rèn)無法修?復(fù)者，可?辦理報(bào)損?手續(xù)。但?原物需交?庫(kù)管。固?定資產(chǎn)報(bào)?損應(yīng)報(bào)董?事會(huì)批準(zhǔn)?后，按規(guī)?定的財(cái)務(wù)?手續(xù)作帳?務(wù)處理；?低值易耗?品報(bào)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?準(zhǔn)予核銷?。報(bào)銷的?財(cái)產(chǎn)實(shí)物?一律上交?廢品庫(kù)登?記入帳，?未交廢品?實(shí)物者不?準(zhǔn)予領(lǐng)新?物品。處?理廢品時(shí)?，應(yīng)由廢?品庫(kù)列出?清單經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后處理銷?帳。四?、廢舊物?資的管理?1、各?部門的一?切廢舊物?資及包裝?物（有押?金的除外?）應(yīng)及時(shí)?送交庫(kù)管?統(tǒng)一保管?和處理，?其他部門?不得自行?處理。?2、廢舊?物資要建?賬登記管?理，可分?如下四類?進(jìn)行建賬?a、報(bào)廢?的固定資?產(chǎn)b、報(bào)?損的棉織?品類c?、在修建?過程中拆?除下來的?尚能使用?的材料d?、其他報(bào)?損財(cái)產(chǎn)?3、各部?門如需領(lǐng)?用廢舊物?資時(shí)，應(yīng)?按領(lǐng)用庫(kù)?房的手續(xù)?辦理。庫(kù)?管對(duì)廢舊?物資或成?批的廢舊?物品，要?定期（一?季度）造?表上報(bào)，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后統(tǒng)一?處理。?五、損壞?、遺失公?物賠償規(guī)?定（一?）賓客損?壞、遺失?物賠償規(guī)?定1、?賓客損壞?、遺失酒?店公共區(qū)?域物品由?負(fù)責(zé)該項(xiàng)?財(cái)產(chǎn)保管?員報(bào)告部?門負(fù)責(zé)人?，視情況?決定賠償?意見，如?需賠償者?一般應(yīng)經(jīng)?主管部門?經(jīng)理批準(zhǔn)?，如屬大?件或價(jià)值?較高的要?報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，并?按有關(guān)手?續(xù)作報(bào)損?處理。若?相關(guān)人員?不在職的?情況由當(dāng)?班經(jīng)理處?理并電訊?通知總經(jīng)?理。注：?此規(guī)定與?客房?jī)?nèi)損?壞賠償不?相沖突。?2、賓?客損壞酒?店財(cái)物已?確定賠償?時(shí)，參照?帳面單價(jià)?和下列標(biāo)?準(zhǔn)計(jì)算賠?償費(fèi)：?（1）損?壞公物系?完整全新?者按全價(jià)?賠償；?（2）損?壞公物經(jīng)?修理尚能?使用，又?不影響整?體美觀者?，可賠償?修理費(fèi)；?（3）?損壞公物?經(jīng)修理后?能使用，?但影響整?體美觀和?原有價(jià)值?者，應(yīng)賠?償修理費(fèi)?并加財(cái)產(chǎn)?減值部分?；（4?）損壞物?不能修復(fù)?使用，尚?有殘值者?可按現(xiàn)價(jià)?減去殘值?計(jì)算賠償?費(fèi)，如殘?值歸賠償?者所有時(shí)?則按現(xiàn)值?全價(jià)計(jì)算?賠償費(fèi)。?（二）?、職工損?壞、遺失?物賠償規(guī)?定1、?因工作疏?忽同時(shí)又?有某些客?觀原因使?公物受到?損失，全?賠或部分?賠償。?2、非因?公或打鬧?使財(cái)產(chǎn)遭?受損失時(shí)?，令其全?部賠償，?并給予批?評(píng)教育。?3、因?違反勞動(dòng)?紀(jì)律或操?作規(guī)程損?壞公物者?，全部賠?償或部分?賠償，嚴(yán)?重事故要?追究刑事?責(zé)任。?4、凡因?財(cái)產(chǎn)遭受?損失互相?包庇隱瞞?不報(bào)，嫁?禍于人或?一貫不負(fù)?責(zé)任，任?意損壞公?物，屢教?不改者，?應(yīng)全部賠?償，情節(jié)?嚴(yán)重者要?給予一定?的行政處?分。六?、財(cái)產(chǎn)管?理___?_和人員?職責(zé)（?一）、酒?店所有部?門的在用?、在庫(kù)財(cái)?物由財(cái)務(wù)?部統(tǒng)一管?理。在庫(kù)?財(cái)產(chǎn)由倉(cāng)?庫(kù)保管員?負(fù)責(zé)分管?，在用財(cái)?產(chǎn)由使用?部門指定?專人（或?兼職）負(fù)?責(zé)管理。?（二）?、倉(cāng)庫(kù)保?管員職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)記好各?類財(cái)產(chǎn)帳?，每月與?會(huì)計(jì)核對(duì)?庫(kù)存，每?季度與各?部門財(cái)產(chǎn)?管理人員?核對(duì)。通?過盤點(diǎn)，?核對(duì)帳實(shí)?，發(fā)現(xiàn)問?題及時(shí)糾?正，做到?帳帳相符?，帳實(shí)相?符、帳表?相符。?2、根據(jù)?每年（季?、月）的?物資流量?和庫(kù)存情?況，提出?財(cái)產(chǎn)物資?的購(gòu)置和?追加計(jì)劃?，認(rèn)真辦?理各項(xiàng)財(cái)?物的驗(yàn)收?、入庫(kù)、?保管、出?庫(kù)、報(bào)損?等手續(xù)，?清楚、完?整、及時(shí)?登記帳目?，核對(duì)賬?實(shí)。3?、堅(jiān)持酒?店財(cái)產(chǎn)管?理制度，?熟悉倉(cāng)庫(kù)?管理業(yè)務(wù)?，隨時(shí)掌?握財(cái)產(chǎn)數(shù)?量、規(guī)格?、單價(jià)、?用途、性?能和使用?時(shí)間等情?況。庫(kù)存?物品要適?量，既保?證業(yè)務(wù)部?門用量，?又不積壓?浪費(fèi)。?4、定期?清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)?存貨，保?持帳實(shí)相?符。根據(jù)?收、發(fā)憑?單，及時(shí)?登帳平帳?。即凡出?入倉(cāng)物品?，應(yīng)于當(dāng)?天在登記?，并結(jié)出?存貨數(shù)，?以便采供?部及時(shí)查?詢物品庫(kù)?存。要熟?悉財(cái)產(chǎn)使?用和保管?時(shí)間、數(shù)?量和規(guī)格?，對(duì)閑置?財(cái)產(chǎn)要提?出處理意?見，防止?積壓和浪?費(fèi)，對(duì)儲(chǔ)?備不足的?物資及時(shí)?提出請(qǐng)購(gòu)?，以確保?酒店經(jīng)營(yíng)?的需要。?5、堅(jiān)?持各項(xiàng)手?續(xù)，不合?手續(xù)者不?予辦理。?嚴(yán)禁禁白?條發(fā)貨。?主動(dòng)發(fā)放?定額物品?，嚴(yán)格審?批超定額?物品，以?防浪費(fèi)。?6、倉(cāng)?庫(kù)物品，?必須按類?別固定位?置堆放。?注意通道?，做到整?齊、美觀?。填好貨?物卡，把?貨物卡掛?放在顯眼?位置，防?止積壓損?壞，防蟲?蛀鼠咬，?霉?fàn)€變質(zhì)?，并要防?火防盜。?（三）?、部門保?管員（專?或兼）職?責(zé)1、?負(fù)責(zé)管理?本部門的?財(cái)產(chǎn)、登?記帳，每?季與負(fù)責(zé)?財(cái)產(chǎn)的庫(kù)?管核對(duì)，?發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)?及時(shí)調(diào)整?。及時(shí)登?記帳，掌?握財(cái)產(chǎn)變?化情況，?使用完好?等情況，?及時(shí)提出?維修和處?理意見。?辦理其財(cái)?產(chǎn)領(lǐng)用、?交回、調(diào)?拔、報(bào)損?、借用、?歸還、賠?償?shù)仁掷m(xù)?。注：一?次___?_每月核?對(duì)。2?、妥善保?管本部門?財(cái)產(chǎn)，外?借財(cái)產(chǎn)要?及時(shí)催還?，以防丟?失、損壞?，財(cái)產(chǎn)物?品一律不?得借給私?人。學(xué)?校財(cái)產(chǎn)物?資管理制?度電子版?（二）?一、學(xué)校?的一切財(cái)?產(chǎn)物資均?要登記入?帳，建立?管理卡片?，并每年?清查一次?，做到帳?帳相符，?帳物相符?。二、?新進(jìn)的財(cái)?產(chǎn)物資都?要經(jīng)財(cái)產(chǎn)?管理員驗(yàn)?收，并填?寫“固定?資產(chǎn)增加?憑單”，?交會(huì)計(jì)管?理員記帳?。三、?財(cái)產(chǎn)物資?的使用實(shí)?行責(zé)任包?干，分別?管理使用?，具體責(zé)?任落實(shí)到?人。四?、學(xué)校的?財(cái)產(chǎn)物資?原則不得?外借，如?有特殊情?況，經(jīng)校?長(zhǎng)批準(zhǔn)，?辦理借用?手續(xù)，并?限期收回?。五、?對(duì)管理不?善等人為?的原因，?造成損壞?、丟失的?財(cái)產(chǎn)，并?根據(jù)不同?情況進(jìn)行?賠償處理?。六、?財(cái)產(chǎn)物資?確已失去?使用價(jià)值?，應(yīng)辦理?報(bào)損手續(xù)?，填制“?固定資產(chǎn)?減損憑單?”分別交?會(huì)計(jì)和管?理員記帳?。七、?購(gòu)入低值?易耗品要?驗(yàn)收入庫(kù)?，辦理領(lǐng)?用手續(xù)登?記增加庫(kù)?存明細(xì)帳?。八、?低值易耗?品不能使?用時(shí)，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后，據(jù)以?報(bào)銷，并?登記減少?庫(kù)存明細(xì)?帳。學(xué)?校財(cái)產(chǎn)物?資管理制?度電子版?（三）?一、學(xué)校?的一切財(cái)?產(chǎn)物資均?要登記入?帳，建立?管理卡片?，并每年?清查一次?，做到帳?帳相符，?帳物相符?。二、?新進(jìn)的財(cái)?產(chǎn)物資都?要經(jīng)財(cái)產(chǎn)?管理員驗(yàn)?收，并填?寫“固定?資產(chǎn)增加?憑單”，?交會(huì)計(jì)管?理員記帳?。三、?財(cái)產(chǎn)物資?的使用實(shí)?行責(zé)任包?干，分別?管理使用?，具體責(zé)?任落實(shí)到?人。四?、學(xué)校的?財(cái)產(chǎn)物資?原則不得?外借，如?有特殊情?況，經(jīng)校?長(zhǎng)批準(zhǔn)，?辦理借用?手續(xù)，并?限期收回?。五、?對(duì)管理不?善等人為?的原因，?造成損壞?、丟失的?財(cái)產(chǎn)，并?根據(jù)不同?情況進(jìn)行?賠償處理?。六、?財(cái)產(chǎn)物資?確已失去?使用價(jià)值?，應(yīng)辦理?報(bào)損手續(xù)?，填制“?固定資產(chǎn)?減損憑單?”分別交?會(huì)計(jì)和管?理員記帳?。七、?購(gòu)入低值?易耗品要?驗(yàn)收入庫(kù)?，辦理領(lǐng)?用手續(xù)登?記增加庫(kù)?存明細(xì)帳?。八、?低值易耗?品不能使?用時(shí)，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后，據(jù)以?報(bào)銷，并?登記減少?庫(kù)存明細(xì)?帳。財(cái)?產(chǎn)管理制?度第一?條公司財(cái)?產(chǎn)包括貨?幣資金、?債權(quán)、物?資、固定?資產(chǎn)、無?形資產(chǎn)等?第二條?貨幣資金?包括現(xiàn)金?、銀行存?款、信_(tái)?___卡?1、現(xiàn)?金現(xiàn)金管?理要嚴(yán)格?執(zhí)行有關(guān)?制度。?2、銀行?存款銀行?存款管理?要嚴(yán)格執(zhí)?行有關(guān)制?度。對(duì)于?外匯賬戶?，要及時(shí)?了解外匯?匯率變化?，盡量減?少匯兌損?失。3?、信_(tái)_?__卡要?嚴(yán)格控制?信_(tái)__?_卡的使?用。非公?用卡，要?列入應(yīng)收?款項(xiàng)，不?得作為貨?幣資金管?理。第?三條物資?公司物資?包括原材?料、機(jī)物?料、低值?易耗品、?在產(chǎn)品、?產(chǎn)成品?1、原材?料構(gòu)成產(chǎn)?品主體的?原材料要?實(shí)行計(jì)劃?采購(gòu)、儲(chǔ)?存，定額?領(lǐng)用。原?材料要根?據(jù)“物資?采購(gòu)申請(qǐng)?單”按計(jì)?劃進(jìn)行采?購(gòu)；根據(jù)?“限額領(lǐng)?料單”予?以發(fā)放。?2、機(jī)?物料生產(chǎn)?、管理用?機(jī)物料要?實(shí)行控制?使用。生?產(chǎn)常用物?料在條件?許可的情?況下，建?立消耗定?額，按定?額領(lǐng)用。?輔助機(jī)物?料要根據(jù)?生產(chǎn)需要?有計(jì)劃采?購(gòu)，由使?用部門專?人審核控?制領(lǐng)用，?根據(jù)“領(lǐng)?料單”予?以發(fā)放。?3、低?值易耗品?工具、模?具等低值?易耗品要?專人負(fù)責(zé)?管理，合?理使用。?條件許可?的情況下?，應(yīng)建立?低值易耗?品臺(tái)賬，?進(jìn)行專項(xiàng)?管理。?4、儲(chǔ)存?物資要建?立賬簿，?專人負(fù)責(zé)?進(jìn)銷存，?按制度管?理。5?、在產(chǎn)品?作為車間?存放物資?，包括未?用材料、?半成品、?未檢成品?，要嚴(yán)格?按照定額?領(lǐng)用及存?放，保持?與產(chǎn)品生?產(chǎn)需要的?配比性，?對(duì)由于殘?次材料引?起的短缺?，要及時(shí)?提交理由?申請(qǐng)補(bǔ)領(lǐng)?。月末應(yīng)?對(duì)產(chǎn)品用?料結(jié)存予?以清點(diǎn)，?提交車間?盤存月報(bào)?，及時(shí)提?供物料需?用情況。?6、產(chǎn)?成品本著?以銷定產(chǎn)?為主、以?產(chǎn)保銷為?輔的原則?進(jìn)行產(chǎn)品?生產(chǎn)。按?訂單生產(chǎn)?的產(chǎn)品，?要根據(jù)工?藝需要保?留余量；?庫(kù)存訂單?產(chǎn)品要保?留樣品。?常規(guī)性產(chǎn)?品要參照?庫(kù)存和市?場(chǎng)需求有?計(jì)劃生產(chǎn)?。產(chǎn)品入?庫(kù)必須經(jīng)?過檢驗(yàn)合?格、按要?求數(shù)量裝?箱。第?四條固定?資產(chǎn)財(cái)務(wù)?部門對(duì)固?定資產(chǎn)要?建立臺(tái)賬?專項(xiàng)管理?。固定資?產(chǎn)的購(gòu)入?、清理要?經(jīng)過公司?負(fù)責(zé)人同?意，固定?資產(chǎn)的使?用、維護(hù)?由生產(chǎn)部?門專人負(fù)?責(zé)。第?五條無形?資產(chǎn)無形?資產(chǎn)包括?生產(chǎn)工藝?、技術(shù)、?客戶資料?、商標(biāo)權(quán)?等，非經(jīng)?公司負(fù)責(zé)?人同意，?任何人不?得私自對(duì)?外提供無?形資產(chǎn)使?用權(quán)。?第六條債?權(quán)債權(quán)是?指預(yù)付款?、其他應(yīng)?收款、應(yīng)?收賬款?1、財(cái)務(wù)?部門對(duì)債?權(quán)應(yīng)做到?及時(shí)結(jié)算?，定期對(duì)?賬。對(duì)雙?方的差異?要及時(shí)查?明原因，?通知經(jīng)辦?人處理。?2、財(cái)?務(wù)部門對(duì)?付出的款?項(xiàng)要明確?有關(guān)要求?，按規(guī)定?辦理；要?及時(shí)催收?合法的結(jié)?算票據(jù)。?3、銷?售部門要?合理確定?應(yīng)收款項(xiàng)?結(jié)算事項(xiàng)?，盡量縮?短銷貨款?的結(jié)算時(shí)?間，保證?資金安全?；財(cái)務(wù)部?門要嚴(yán)格?控制應(yīng)收?賬款結(jié)算?期限，及?時(shí)催收。?學(xué)校財(cái)?產(chǎn)物資管?理制度電?子版（四?）固定?資產(chǎn)管理?（一）?固定資產(chǎn)?的確認(rèn)標(biāo)?準(zhǔn)、分類?和計(jì)價(jià)?1、確認(rèn)?標(biāo)準(zhǔn)1?）一般設(shè)?備單位價(jià)?值在__?__元以?上，專業(yè)?設(shè)備單位?價(jià)值在_?___元?以上，使?用時(shí)間在?一年以上?，并在使?用過程中?基本保持?原有物資?形態(tài)。?2）單位?價(jià)值雖未?達(dá)到規(guī)定?標(biāo)準(zhǔn)，但?使用時(shí)間?在一年以?上的大批?同類物資?設(shè)備，也?屬于固定?資產(chǎn)范圍?，應(yīng)作為?固定資產(chǎn)?管理。?2、范圍?和分類?1）房屋?及建筑物?：指產(chǎn)權(quán)?屬于本單?位的一切?房屋建筑?物及各種?附屬設(shè)施?；2）?專業(yè)設(shè)備?：指用于?業(yè)務(wù)的各?種醫(yī)療儀?器、設(shè)備?等；3）?一般設(shè)備?：指辦公?與事務(wù)用?的設(shè)備、?家具、用?具、交通?工具等；?4）圖?書：指各?種專業(yè)圖?書、技術(shù)?圖書和重?要雜志等?；5）其?他固定資?產(chǎn)：指不?屬于以上?各類范圍?的固定資?產(chǎn)。3?、計(jì)價(jià)?1）購(gòu)入?的固定資?產(chǎn)，按購(gòu)?入價(jià)格，?包括運(yùn)輸?裝卸、包?裝費(fèi)用、?安裝調(diào)試?費(fèi)和進(jìn)口?稅金等計(jì)?價(jià)；2?）新建的?房屋建筑?物，按固?定資產(chǎn)交?付使用前?發(fā)生的實(shí)?際支出計(jì)?價(jià)；3?）在原有?基礎(chǔ)上進(jìn)?行改擴(kuò)建?發(fā)生的房?屋建筑物?，按其原?值加上改?擴(kuò)建發(fā)生?的實(shí)際支?出，減去?改擴(kuò)建過?程中拆除?的固定資?產(chǎn)原值和?固定資產(chǎn)?變價(jià)收入?后的余額?計(jì)價(jià)；?4）自制?的固定資?產(chǎn)，按制?造過程中?發(fā)生的實(shí)?際成本計(jì)?價(jià)；5）?借款購(gòu)建?的固定資?產(chǎn)，安裝?完畢交付?使用前發(fā)?生的借款?利息也應(yīng)?計(jì)入固定?資產(chǎn)價(jià)值?；6）?接受捐款?的固定資?產(chǎn)，按市?場(chǎng)同類固?定資產(chǎn)的?價(jià)格計(jì)價(jià)?。接受固?定資產(chǎn)時(shí)?發(fā)生的各?項(xiàng)費(fèi)用，?應(yīng)計(jì)入固?定資產(chǎn)價(jià)?值；7?）無償調(diào)?撥或由于?醫(yī)院撤并?轉(zhuǎn)入的固?定資產(chǎn)，?按原單位?帳面原值?計(jì)價(jià)；?8）盤盈?的固定資?產(chǎn)，按重?置完全價(jià)?值計(jì)價(jià)。?（二）?固定資產(chǎn)?管理原則?醫(yī)院固?定資產(chǎn)實(shí)?行統(tǒng)一領(lǐng)?導(dǎo)、歸口?管理、分?級(jí)負(fù)責(zé)的?管理原則?。鑒于目?前醫(yī)院的?現(xiàn)狀，暫?設(shè)置財(cái)務(wù)?科、辦公?室為專門?的財(cái)產(chǎn)管?理部門，?使用部門?指定專人?負(fù)責(zé)管理?，并建立?健全相應(yīng)?的管理制?度。1?、建立健?全三帳一?卡制度?財(cái)務(wù)科負(fù)?責(zé)固定資?產(chǎn)總賬和?一級(jí)明細(xì)?分類賬，?進(jìn)行金額?核算；辦?公室負(fù)責(zé)?二級(jí)明細(xì)?分類賬，?按類別、?品名、規(guī)?格、型號(hào)?，進(jìn)行數(shù)?量金額核?算；使用?科室負(fù)責(zé)?建卡（臺(tái)?賬），進(jìn)?行數(shù)量管?理。做到?財(cái)會(huì)部門?有賬，財(cái)?產(chǎn)管理部?門有賬有?卡，使用?科室有卡?，便于清?查核對(duì)，?互相制約?。2、?財(cái)產(chǎn)管理?部門職責(zé)?主要負(fù)?責(zé)醫(yī)療設(shè)?備的計(jì)劃?、采購(gòu)、?驗(yàn)收、安?裝調(diào)試、?科學(xué)論證?、內(nèi)部調(diào)?劑、維修?保養(yǎng)、清?查盤點(diǎn)及?辦理調(diào)撥?、變價(jià)、?報(bào)損、報(bào)?廢等有關(guān)?報(bào)批手續(xù)?，按檔案?管理要求?建立設(shè)備?儀器技術(shù)?檔案和運(yùn)?轉(zhuǎn)日志，?對(duì)大型貴?重設(shè)備、?儀器實(shí)行?責(zé)任制，?指定專人?管理。辦?公室主要?負(fù)責(zé)固定?資產(chǎn)的采?購(gòu)、驗(yàn)收?、保管、?辦理出入?庫(kù)手續(xù)、?健全賬目?、清查盤?點(diǎn)、對(duì)報(bào)?廢資產(chǎn)核?實(shí)后提出?申請(qǐng)，定?期與財(cái)務(wù)?科核對(duì)，?做到賬賬?、賬實(shí)、?賬卡相符?。3、?使用部門?的職責(zé)?負(fù)責(zé)本科?室固定資?產(chǎn)的管理?保養(yǎng)、登?記帳卡、?清理盤點(diǎn)?工作，做?好設(shè)備使?用、維修?、故障、?事故等情?況記錄。?遇有丟失?、報(bào)廢或?因故防疫?站需修理?的情況及?時(shí)向財(cái)產(chǎn)?管理部門?反映。按?照“誰使?用、誰負(fù)?責(zé)”的原?則，科室?財(cái)產(chǎn)要指?定專人管?理，做到?定期清點(diǎn)?實(shí)物，賬?（卡）實(shí)?相符。?（三）固?定資產(chǎn)購(gòu)?置、領(lǐng)用?的管理?1、購(gòu)置?的管理?1）應(yīng)本?著勤儉節(jié)?約的精神?，充分考?慮工作需?要與實(shí)際?可能的基?礎(chǔ)上，按?批準(zhǔn)的計(jì)?劃和預(yù)算?辦理。?2）購(gòu)置?設(shè)備要按?規(guī)定申報(bào)?，大型儀?器設(shè)備要?進(jìn)行可行?性論證，?申報(bào)中要?詳細(xì)說明?儀器設(shè)備?的價(jià)格、?性能、適?用范圍，?預(yù)測(cè)產(chǎn)生?的社會(huì)效?益和經(jīng)濟(jì)?效益等，?并通過組?織專家咨?詢等方法?，對(duì)安裝?條件、配?裝能力、?資金來源?、技術(shù)力?量和利用?率情況進(jìn)?行綜合論?證。3?）對(duì)于購(gòu)?入、調(diào)入?設(shè)備，必?須按發(fā)票?、調(diào)拔單?、合同等?組織驗(yàn)收?，根據(jù)訂?貨合同和?發(fā)票內(nèi)容?及時(shí)認(rèn)真?地驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)?量。如發(fā)?現(xiàn)型號(hào)規(guī)?格不符、?性能不良?、數(shù)量短?少、質(zhì)量?不符要求?或殘缺損?壞、缺附?件資料等?情況，應(yīng)?立即與供?貨單位聯(lián)?系，盡快?解決。?4）及時(shí)?辦理財(cái)產(chǎn)?建帳、入?庫(kù)、分配?等有關(guān)手?續(xù)。對(duì)驗(yàn)?收合格的?固定資產(chǎn)?，要按財(cái)?產(chǎn)類別填?寫“驗(yàn)收?入庫(kù)單”?，財(cái)務(wù)和?財(cái)產(chǎn)管理?部門根據(jù)?發(fā)票（或?調(diào)撥單）?、入庫(kù)驗(yàn)?收單，登?記固定資?產(chǎn)總賬、?明細(xì)賬和?臺(tái)賬。?2、領(lǐng)用?的管理1?）領(lǐng)用固?定資產(chǎn)必?須嚴(yán)格手?續(xù)，由使?用部門填?寫“財(cái)產(chǎn)?物資出庫(kù)?單”一式?三份，一?聯(lián)倉(cāng)庫(kù)保?管留底，?一聯(lián)財(cái)產(chǎn)?管理部門?登帳，一?聯(lián)領(lǐng)用部?門存查。?2及時(shí)?建立臺(tái)帳?，倉(cāng)庫(kù)保?管和使用?部門各一?份，做到?責(zé)任明確?，手續(xù)完?備。（?四）固定?資產(chǎn)處置?的管理?醫(yī)院對(duì)房?屋建筑物?、土地、?車輛及單?件（臺(tái)）?帳面價(jià)值?____?元以上的?儀器設(shè)備?的處置，?須提出書?面申請(qǐng)，?填報(bào)《行?政事業(yè)單?位國(guó)有資?產(chǎn)處置表?》，經(jīng)主?管部門審?核同意后?，報(bào)國(guó)有?資產(chǎn)管理?局會(huì)同財(cái)?政局審批?；醫(yī)院對(duì)?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?以下的資?產(chǎn)處置，?由財(cái)務(wù)科?、財(cái)產(chǎn)物?資管理部?門組織論?證后報(bào)主?管部門審?批，并抄?報(bào)國(guó)有資?產(chǎn)管理局?、財(cái)政局?備案。?（五）固?定資產(chǎn)的?清查盤點(diǎn)?醫(yī)院定?期或不定?期地對(duì)固?定資產(chǎn)進(jìn)?行清查盤?點(diǎn)，年度?終了前進(jìn)?行一次全?面清查盤?點(diǎn)。固定?資產(chǎn)的清?查盤工作?，由財(cái)產(chǎn)?管理部門?統(tǒng)一組織?并實(shí)施，?使用科室?共同清理?，財(cái)會(huì)部?門負(fù)責(zé)指?導(dǎo)和監(jiān)督?。清查工?作人員要?深入到使?用科室逐?一盤點(diǎn)核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)?余缺及時(shí)?記錄，查?明原因后?按規(guī)定程?序報(bào)批手?續(xù)，待批?準(zhǔn)后調(diào)整?賬卡，保?證賬賬、?賬物、賬?卡三相符?。盤盈的?固定資產(chǎn)?，查明原?因后，按?重置完全?價(jià)值入賬?，并及時(shí)?調(diào)整賬卡?。（六?）固定資?產(chǎn)管理工?作考核?固定資產(chǎn)?的管理應(yīng)?納入年終?考核內(nèi)容?之一，目?的是管好?設(shè)備、用?好設(shè)備、?充分發(fā)揮?設(shè)備應(yīng)有?的效能。?對(duì)管理制?度健全、?使用合理?、注意保?養(yǎng)、保證?安全、延?長(zhǎng)使用年?限、提高?使用效益?、取得較?好社會(huì)效?益和經(jīng)濟(jì)?效益的科?室和個(gè)人?，應(yīng)予以?表?yè)P(yáng)、獎(jiǎng)?勵(lì)；對(duì)管?理不善、?玩忽職守?或違反操?作規(guī)程，?造成損失?的，應(yīng)追?究當(dāng)事人?的責(zé)任，?并按有關(guān)?賠償規(guī)定?處理。?二、庫(kù)存?物資管理?庫(kù)存物?資是指醫(yī)?院為開展?業(yè)務(wù)活動(dòng)?及其他活?動(dòng)而儲(chǔ)存?的藥品、?衛(wèi)生材料?、低值易?耗品、其?他材料、?在加工材?料等。庫(kù)?存物資按?照“計(jì)劃?采購(gòu)、定?量供應(yīng)”?的辦法進(jìn)?行管理。?（一）?采購(gòu)制?定儲(chǔ)備定?額標(biāo)準(zhǔn)，?采購(gòu)人員?需根據(jù)醫(yī)?院的物資?采購(gòu)計(jì)劃?組織訂貨?和采購(gòu)，?使庫(kù)存物?資的數(shù)量?、質(zhì)量、?規(guī)格、型?號(hào)、性能?符合醫(yī)院?業(yè)務(wù)活動(dòng)?的需要，?防止積壓?和浪費(fèi)。?（二）?入庫(kù)管理?物資入?庫(kù)前要檢?查貨物在?數(shù)量、品?種、規(guī)格?上是否與?運(yùn)單、發(fā)?票及合同?規(guī)定相符?，認(rèn)真過?磅點(diǎn)數(shù)，?同時(shí)在質(zhì)?量方面，?倉(cāng)庫(kù)能檢?驗(yàn)的由倉(cāng)?庫(kù)負(fù)責(zé)檢?驗(yàn)，凡需?由技術(shù)部?門協(xié)助檢?驗(yàn)的，應(yīng)?由技術(shù)部?門負(fù)責(zé)檢?驗(yàn)。驗(yàn)收?時(shí)如發(fā)現(xiàn)?數(shù)量短缺?、型號(hào)規(guī)?格不符或?有質(zhì)量問?題等，及?時(shí)通知采?購(gòu)人員與?供貨單位?聯(lián)系，要?求更換、?補(bǔ)缺或退?貨。只有?當(dāng)單據(jù)、?數(shù)量和質(zhì)?量驗(yàn)收無?誤后，物?資管理部?門才能入?庫(kù)、登賬?，并將入?庫(kù)通知單?連同發(fā)票?、運(yùn)單等?一起送交?財(cái)務(wù)部門?。（三?）出庫(kù)管?理各科?室領(lǐng)用物?資必須填?寫“領(lǐng)用?單”并由?科室負(fù)責(zé)?人審查和?領(lǐng)取人簽?章，物資?管理部門?對(duì)未簽字?物資可拒?發(fā)。保管?員不得擅?自外借一?切醫(yī)院物?資。（?四）物資?儲(chǔ)存管理?物資在?保管過程?中，應(yīng)按?不同的規(guī)?格、性能?和形狀實(shí)?行科學(xué)合?理地?cái)[放?，以便于?發(fā)放和查