學(xué)習(xí)中心：院校學(xué)號(hào)：姓名PAGEPAGE6課程名稱:國際貿(mào)易（一）東北大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院國際貿(mào)易（一）試卷（作業(yè)考核線下）B卷（共5頁）總分題號(hào)一二三四五六七八九十得分名詞解釋（3＇×5=15＇）1.國際貿(mào)易國際貿(mào)易（InternationalTrade）也稱通商，是指跨越國境的貨品和服務(wù)交易，一般由進(jìn)口貿(mào)易和出口貿(mào)易所組成，因此也可稱之為進(jìn)出口貿(mào)易。2.關(guān)稅有效保護(hù)率關(guān)稅有效保護(hù)率也叫有效關(guān)稅率，又稱實(shí)際保護(hù)率，指整個(gè)關(guān)稅制度（和有效保護(hù)措施）對(duì)某類產(chǎn)品在其生產(chǎn)過程中給予凈重增值的影響。一種產(chǎn)品在國內(nèi)外加工增值差額與其國外加工增值的百分率。也就是由于整個(gè)關(guān)稅制度而引起的國內(nèi)增值的提高部分與自由貿(mào)易條件下增值部分相比的百分比。3.直接貿(mào)易與間接貿(mào)易直接貿(mào)易是“間接貿(mào)易”的對(duì)稱，是指商品生產(chǎn)國與商品消費(fèi)國直接賣買商品的行為。間接貿(mào)易是“直接貿(mào)易”的對(duì)稱，是指商品生產(chǎn)國與商品消費(fèi)國通過第三國進(jìn)行賣買商品的行為。4.傾銷傾銷是產(chǎn)品以低于其正常價(jià)值的價(jià)格出口到另一國家（地區(qū)）的行為。若出口方的經(jīng)濟(jì)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，則可用其國內(nèi)銷售價(jià)、向第三方的出口價(jià)等為依據(jù)確定正常價(jià)值;若出口方的經(jīng)濟(jì)被認(rèn)定為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，則要以替代國價(jià)格、相似產(chǎn)品在進(jìn)口國的銷售價(jià)格等為依據(jù)確定被指控產(chǎn)品的正常價(jià)值。5.對(duì)外貿(mào)易依存度對(duì)外貿(mào)易依存度又稱為對(duì)外貿(mào)易系數(shù)（傳統(tǒng)的對(duì)外貿(mào)易系數(shù)），是指一國的進(jìn)出口總額占該國國民生產(chǎn)總值或國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。二、填空題（1＇×10=10＇）1.斯密認(rèn)為，每個(gè)國家都有其適宜于生產(chǎn)某些特定產(chǎn)品的（絕對(duì)有利）的條件，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行國際分工、國際交換，對(duì)彼此都有利。這一理論被稱為（絕對(duì)利益）理論。2.按參加經(jīng)濟(jì)一體化的范圍，經(jīng)濟(jì)一體化可分為（水平一體化）和（垂直一體化）。3.與自由貿(mào)易區(qū)相比較，關(guān)稅同盟不存在（貿(mào)易偏轉(zhuǎn)）的問題。4.（非歧視原則）原則是《關(guān)稅及貿(mào)易總協(xié)定》中最為重要的原則。5.外匯傾銷是國家利用本國貨幣對(duì)外（貶值）的機(jī)會(huì)向國外傾銷商品的一種特殊措施。3.出口補(bǔ)貼的方式有兩種，一種是（直接補(bǔ)貼），另一種是（間接補(bǔ)貼）。7.在實(shí)行國別配額時(shí)，為了區(qū)分來自不同國家和地區(qū)的商品，進(jìn)口商必須提交（原產(chǎn)地證明書）。8.實(shí)行復(fù)匯制的目的是利用（匯率）的差別達(dá)到限制和鼓勵(lì)某些商品進(jìn)口或出口。9.關(guān)稅是通過（海關(guān)）執(zhí)行的。10.跨國公司內(nèi)部實(shí)現(xiàn)（內(nèi)部）化，經(jīng)營產(chǎn)品則實(shí)現(xiàn)（利潤最大）化。三、單選題（2＇×10=20＇）1.對(duì)外貿(mào)易額是指一定時(shí)期內(nèi)（D）A.世界各國出口貨易額之和B.世界各國進(jìn)口貿(mào)易額之和C.世界各國進(jìn)出口貿(mào)易額之和D.—國出口額與進(jìn)口額之和2.商品生產(chǎn)國與商品消費(fèi)國通過第三國進(jìn)行的貿(mào)易，對(duì)第三國來說是（C）A.直接貿(mào)易B.間接貿(mào)易C.轉(zhuǎn)口貿(mào)易D.過境貿(mào)易3.國際分工與國際貿(mào)易理論的創(chuàng)始者是（A）A.亞當(dāng)?斯密 B.大衛(wèi)?李嘉圖C.赫克歇爾 D.俄林4.（A）是指貿(mào)易雙方交換的是同一產(chǎn)業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品。A.產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易 B.產(chǎn)業(yè)間貿(mào)易C.公司內(nèi)貿(mào)易 D.中間產(chǎn)品貿(mào)易5.對(duì)于參加關(guān)稅同盟的國家而言,（B）A.關(guān)境小于國境 B.關(guān)境大于國境C.關(guān)境等于國境D.關(guān)境與任何成員國的國境無關(guān)6.進(jìn)口限額針對(duì)某些商品的進(jìn)口（D）加以直接限制。A.數(shù)量 B.金額C.數(shù)量和金額 D.數(shù)量或金額7.進(jìn)口押金制又稱（B）制。A.進(jìn)口押匯 B.進(jìn)口存款C.進(jìn)口抵押 D.進(jìn)口預(yù)繳8.商品傾銷是一種（B）A.關(guān)稅壁壘B.鼓勵(lì)出口措施C.限制進(jìn)口措施 D.管制出口措施9.關(guān)稅同盟對(duì)非成員國實(shí)行（A）政策。A.統(tǒng)一的關(guān)稅 B.同等待遇C.差別待遇 D.統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)政策10.跨國公司的壟斷優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品和工藝過程中的知識(shí)資產(chǎn)優(yōu)勢(shì)和（B）由兩部分組成。A.外部經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)B.規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)C.內(nèi)部經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)D.絕對(duì)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)四、判斷題（1＇×15=15＇）（F或T）對(duì)外貿(mào)易是指世界各國之間的商品和勞務(wù)的買賣活動(dòng)。（×）所謂世界貿(mào)易額，就是把世界上所有國家或地區(qū)的進(jìn)口額和出口額按同一種貨幣單位換算后相加得出的數(shù)額。（√）對(duì)外間接投資是跨國公司國際投資的主要形式。（×）關(guān)稅同盟是一種較低級(jí)和松散的區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化形式。（×）由于進(jìn)入保稅區(qū)的外國商品不必通關(guān)手續(xù)和繳納關(guān)稅，因此，進(jìn)入該區(qū)的商品不受海關(guān)監(jiān)管。（×）戰(zhàn)后，在國際分工中，發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家間的分工居于主導(dǎo)地位。（×）關(guān)貿(mào)總協(xié)定是具有法入地位的正式的國際經(jīng)濟(jì)組織。（×）重商主義理論認(rèn)為，貨幣是一國財(cái)富惟一的表現(xiàn)形式，貨幣=財(cái)富。（√）關(guān)稅是一種直接稅。（×）古典學(xué)派與新古典學(xué)派的國際分工理論，在商品價(jià)值的決定、所投入的生產(chǎn)要素以及勞動(dòng)生產(chǎn)率差異等方面存在區(qū)別。（√）買方信貸是出口方銀行向出口廠商提供的貸款，以鼓勵(lì)本國商品出口。（×）貿(mào)易創(chuàng)造效果和貿(mào)易轉(zhuǎn)移效果是從需求方面考察關(guān)稅同盟的貿(mào)易影響的，而貿(mào)易擴(kuò)大則是從生產(chǎn)方面進(jìn)行分析的。（×）將不完全競爭理論引入國際直接投資領(lǐng)域，從不完全競爭出發(fā)研究國際直接投資，從而突破了傳統(tǒng)的研究方法，開創(chuàng)了一條研究國際直接投資的新思路。（√）在存在國際貿(mào)易壁壘的情況下，如果直接投資廠商跨國直接投資，那么這種跨國直接投資就能夠在相對(duì)最佳的效率或最低成本基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)對(duì)商品貿(mào)易的完全替代，這是投資替代模型的主要觀點(diǎn)。（√）跨國公司內(nèi)部貿(mào)易的利益不包括降低貿(mào)易成本。（×）五、簡答題（5＇×5＝25＇）1.簡述區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化含義與形式。答：區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的國家或地區(qū)通過簽定協(xié)議或條約，取消阻礙經(jīng)濟(jì)貿(mào)易、經(jīng)濟(jì)融合的障礙，進(jìn)行程度不同的政策、制度合作，以促進(jìn)彼此之間經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易發(fā)展。區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的形式，按照經(jīng)濟(jì)一體化程度的不同，可分為：優(yōu)惠貿(mào)易安排、自由貿(mào)易區(qū)、關(guān)稅同盟、共同市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)貨幣聯(lián)盟、政治聯(lián)盟等。2.簡述關(guān)稅同盟的靜態(tài)效應(yīng)。答：關(guān)稅同盟的靜態(tài)效應(yīng)包括貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)、貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)、貿(mào)易擴(kuò)大效應(yīng)。(1)貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)。貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)由生產(chǎn)利得和消費(fèi)利得構(gòu)成。關(guān)稅同盟成立以后，成員方之間取消關(guān)稅壁壘，商品實(shí)現(xiàn)自由流動(dòng)，從而促使成員方在比較優(yōu)勢(shì)基礎(chǔ)上進(jìn)行專業(yè)化生產(chǎn)，這樣，成員方國內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)的一些成本較高、價(jià)格較高的產(chǎn)品將被其他成員方生產(chǎn)的成本較低、價(jià)格較低的產(chǎn)品所替代，來自成員方的低價(jià)進(jìn)口商品取代了昂貴的國內(nèi)產(chǎn)品，貿(mào)易在國家間得以創(chuàng)造。(2)貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)。假定關(guān)稅同盟組建之前，A國不生產(chǎn)X產(chǎn)品，而是從世界上生產(chǎn)效率最高、成本最低的國家進(jìn)口；關(guān)稅同盟成立以后，成員方對(duì)外實(shí)行統(tǒng)一的保護(hù)關(guān)稅，關(guān)稅同盟國A的該項(xiàng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)由從同盟內(nèi)生產(chǎn)效率最高的國家進(jìn)口，貿(mào)易發(fā)生轉(zhuǎn)移，從外部世界轉(zhuǎn)向關(guān)稅同盟成員方。(3)貿(mào)易擴(kuò)大效應(yīng)。一般來說，成立關(guān)稅同盟后的A國消費(fèi)者購買X產(chǎn)品的價(jià)格一般會(huì)比關(guān)稅同盟成立前要低。因此，如果A國對(duì)X產(chǎn)品存在價(jià)格需求彈性，則A國對(duì)X產(chǎn)品的需求就會(huì)增加，A國對(duì)X產(chǎn)品的進(jìn)口就會(huì)增加，這就是貿(mào)易擴(kuò)大效應(yīng)。組建關(guān)稅同盟對(duì)成員還可以產(chǎn)生其他方面的積極影響，具體包括：(1)減少行政支出。(2)減少走私。(3)增加同盟對(duì)外談判力量。3.簡述WTO基本原則。答：世界貿(mào)易組織的基本原則主要有：（1）貿(mào)易自由化原則；（2）非歧視原則；（3）關(guān)稅保護(hù)與取消數(shù)量限制原則；（4）可預(yù)見性、穩(wěn)定發(fā)展貿(mào)易原則；（5）促進(jìn)公平競爭原則；（6）對(duì)發(fā)展中國家的特殊優(yōu)惠原則；（7）區(qū)域性貿(mào)易安排；（8）透明度原則；（9）允許例外和實(shí)施保障措施。4.什么是里昂惕夫之迷？答：按照比較優(yōu)勢(shì)理論，資本豐裕的美國應(yīng)該出口資本密集性產(chǎn)品，進(jìn)口勞動(dòng)密集性產(chǎn)品，但事實(shí)上，卻正好相反，美國進(jìn)口的是資本密集產(chǎn)品，出口的是勞動(dòng)密集型產(chǎn)品。用傳統(tǒng)理論解釋不了此種現(xiàn)象，所以學(xué)術(shù)界將這種現(xiàn)象用它的發(fā)現(xiàn)者命名，稱之為“里昂惕夫之謎”。5.簡述戰(zhàn)后跨國公司迅速發(fā)展的主要原因。答：戰(zhàn)后，伴隨著產(chǎn)業(yè)資本的大規(guī)模國際化，跨國公司得到廣泛而迅速的發(fā)展，并取代國際卡特爾成為當(dāng)代私人國際壟斷組織的主要形式。戰(zhàn)后跨國公司得到廣泛迅速發(fā)展的主要原因有三個(gè)：（1）科學(xué)技術(shù)革命的發(fā)展加速了跨國公司的發(fā)展。戰(zhàn)后第三次科技革命的迅猛發(fā)展，一方面大大加強(qiáng)了資本國際化的趨勢(shì)，深化了發(fā)達(dá)國家之間的國際分工，國際范圍內(nèi)生產(chǎn)專業(yè)化和分工協(xié)作的發(fā)展達(dá)到了一個(gè)高度，從而促進(jìn)了跨國公司的發(fā)展；另一方面，在科技革命的推動(dòng)下，電子計(jì)算機(jī)以及現(xiàn)代交通運(yùn)輸工具和通訊技術(shù)得到廣泛發(fā)展和應(yīng)用，大大縮短了世界的空間距離，使跨國公司可以在世界各個(gè)國家和地區(qū)有效地組織生產(chǎn)和銷售活動(dòng)，并使其母公司可以集中靈活地管理分布于各地的子公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（2）競爭的加劇，促使發(fā)達(dá)國家之間加強(qiáng)了資本的相互滲透，從而加速了跨國公司的發(fā)展。壟斷統(tǒng)治確立后，壟斷與競爭并存，并且競爭更加激烈。隨著競爭的加劇，一些壟斷組織更多地通過在國外投資辦廠來擴(kuò)充自己的實(shí)力。國與國之間的競爭，各國實(shí)力對(duì)比的變化，也促進(jìn)了跨國公司的發(fā)展。（3）國家壟斷資本主義的發(fā)展，國家對(duì)私人對(duì)外直接投資的支持，在跨國公司的發(fā)展中起著重要的推動(dòng)作用?？鐕镜陌l(fā)展得到了各國政府的支持和鼓勵(lì)，政府或者以對(duì)外援助為名，直接參與資本輸出，從而帶動(dòng)私人對(duì)外投資的發(fā)展，或者直接向跨國公司提供科研與發(fā)展補(bǔ)貼，以增強(qiáng)其國際競爭力，或者對(duì)跨國公司實(shí)行稅收優(yōu)惠，鼓勵(lì)它們?cè)趪膺M(jìn)行投資和再投資等。論述題（15＇）案例分析1998年，美國企業(yè)訴中國果汁傾銷。接到美方的反傾銷訴訟時(shí)，中國湖濱果汁有限責(zé)任公司聯(lián)合山東省煙臺(tái)北方安德利有限公司、中魯果汁集團(tuán)公司和陜西海升果汁有限公司等10家國內(nèi)企業(yè)經(jīng)過充分的準(zhǔn)備欣然應(yīng)訴。在應(yīng)訴過程中，中國企業(yè)一方面對(duì)國際市場(chǎng)上傾銷價(jià)格的認(rèn)定和技術(shù)處理方面作出了有利于我方的安排。另一方面，在中國相關(guān)法律技術(shù)人才奇缺的情況下，特地聘請(qǐng)了具有25年反傾銷辦案經(jīng)驗(yàn)的美國資深律師為主辦律師來辦理此案。經(jīng)過艱難的應(yīng)訴，美國國家貿(mào)易委員會(huì)作出最終裁決，對(duì)來自中國的濃縮蘋果汁增收51．74％的反傾銷稅，比起美國企業(yè)最初要求的91％，不能不說是大獲全勝了。最終，10家應(yīng)訴企業(yè)6家獲零稅率，4家獲3.83%的加權(quán)平均稅率，普遍稅率為51.74%。問題：（1）分析傾銷行為可能的理由；答：本案中，美國商務(wù)部不斷對(duì)中國濃縮蘋果汁的反傾銷稅率作出修正。從美國商務(wù)部初裁、對(duì)初裁的修正、終裁、對(duì)終裁的修正，直至美國國際貿(mào)易法院的終審裁決，相應(yīng)的反傾銷稅率不斷下降。最終，10家應(yīng)訴企業(yè)6家獲零稅率，4家獲3.83%的加權(quán)平均稅率，普遍稅率為51.74%。這一勝訴的直接法律后果是，獲得“零稅率”的中國6家企業(yè)不需進(jìn)行任何行政復(fù)審，也不需再支付任何反傾銷稅，而且已支付的反傾銷稅款也將予以退還。在不斷變化的反傾銷稅率的背后是雙方就案件本身實(shí)質(zhì)問題的爭辯。本案雙方爭論的焦點(diǎn)及影響案件的關(guān)鍵因素主要包括以下2個(gè)方面：（一）替代國和替代價(jià)格由于中國被視為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，在進(jìn)行反傾銷調(diào)查時(shí)，美國僅調(diào)查企業(yè)定額的成本消耗。美國申訴方要求以印度作為替代國，理由是印度的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)狀況與中國具有相似性。應(yīng)訴方指出，印度的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)狀況與中國不具有可比性，印度也不是濃縮蘋果汁的有可比性，并且，印度也是濃縮蘋果汁的主要生產(chǎn)國?；谥袊鴳?yīng)訴企業(yè)提供的事實(shí)證據(jù)及有力的辯說，美國商務(wù)部提出在終裁中予以考慮以下3點(diǎn)內(nèi)容：1、中國應(yīng)訴企業(yè)提供的證據(jù)表明，蘋果汁的運(yùn)輸價(jià)格要高于蘋果本身的價(jià)格，基于此，商務(wù)部需要重點(diǎn)考慮替代國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平或產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r是否與中國具有可比性；2、申訴方和應(yīng)訴方在替代國的選擇上均未能提供足夠的信息，商務(wù)部本身也未收集到足夠的信息，因此，需要雙方進(jìn)一步提供信息以便更好地選擇替代國；3、從印度獲取計(jì)算替代價(jià)格的關(guān)鍵信息也是有一定限度的。2000年4月13日，美國商務(wù)部作出終裁，繼續(xù)以印度作為替代國。同時(shí)指出，如果不能從印度獲得正常價(jià)值或印度的濃縮蘋果汁價(jià)格不可采信，則從印度尼西亞或美國獲得正常價(jià)值。結(jié)果裁定中國被核查應(yīng)訴企業(yè)稅率為0%～27.57%，未被核查應(yīng)訴企業(yè)的平均稅率為14.88%，普遍稅率為51.74%。隨后，中國應(yīng)訴企業(yè)就美國商務(wù)部終裁向美國國際貿(mào)易法院提起上訴。美國申訴企業(yè)要求將替代國改為波蘭。而中國應(yīng)訴企業(yè)律師依據(jù)美國反傾銷法的相關(guān)規(guī)定在土耳其找到了1家蘋果汁加工企業(yè)的上市公司，土耳其的蘋果價(jià)格和中國的蘋果價(jià)格相差不大，對(duì)中方應(yīng)訴企業(yè)獲得勝訴非常有利。根據(jù)美國國際貿(mào)易法院的退回案件的意見，美國商務(wù)部對(duì)其反傾銷稅作出修正，采用中方提供的土耳其作為替代國，并采用土耳其的市場(chǎng)價(jià)格重新計(jì)算正常價(jià)值。同時(shí)，美國商務(wù)部也調(diào)整了關(guān)于鍋爐用煤替代價(jià)格的計(jì)算方式，對(duì)運(yùn)輸成本價(jià)格的計(jì)算也進(jìn)行了修改。（二）單獨(dú)稅率美國商務(wù)部在初裁和終裁的裁決書中反復(fù)表明中國的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位和濃縮蘋果汁產(chǎn)業(yè)的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位。美國商務(wù)部指出，在處理涉及中國的所有反傾銷案件中，中國一直被視為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家。既然在反傾銷調(diào)查過程中，中國應(yīng)訴企業(yè)沒有聲明要求撤銷其非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家待遇，并且也未提供證據(jù)支持撤銷的原因，因此，在濃縮蘋果汁案中，同樣視中國為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家。此外，應(yīng)訴企業(yè)并未提供證據(jù)證明中國濃縮蘋果汁產(chǎn)業(yè)是市場(chǎng)導(dǎo)向型產(chǎn)業(yè)，也沒有證明其運(yùn)作完全符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，因此，美國商務(wù)部認(rèn)定，中國的濃縮蘋果汁產(chǎn)業(yè)是受政府控制的。在此情況下，應(yīng)訴企業(yè)能否獲得單獨(dú)稅率資格對(duì)其能否最終勝訴至關(guān)重要。盡管美國對(duì)于非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家采取“一國一稅”制度，但如果出口商能夠達(dá)到單獨(dú)稅率測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)，也可針對(duì)不同的出口商適用單獨(dú)稅率。美國在進(jìn)行反傾銷調(diào)查過程中，將中國應(yīng)訴企業(yè)的稅率分為3種：1、被重點(diǎn)調(diào)查的企業(yè)獲得單獨(dú)稅率（特殊稅率）；2、被列為涉案企業(yè)又參與應(yīng)訴的企業(yè)獲得加權(quán)平均稅率；3、未應(yīng)訴及未被列為涉案的其他企業(yè)