———采購(gòu)與付款管理制度

選購(gòu)與付款管理制度

在進(jìn)展不斷提速的社會(huì)中，人們運(yùn)用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是指在特定社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)整人與人之間社會(huì)關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種詳細(xì)法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國(guó)家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制三個(gè)部分構(gòu)成。信任許多伴侶都對(duì)擬定制度感到特別苦惱吧，下面是我為大家整理的選購(gòu)與付款管理制度，歡迎大家共享。

選購(gòu)與付款管理制度篇1

總則

1、目的

為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)選購(gòu)付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部掌握，規(guī)范選購(gòu)與付款行為，防范選購(gòu)與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，結(jié)合公司的實(shí)際狀況并依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。

本規(guī)范所稱選購(gòu)付款，主要是指企業(yè)外購(gòu)商品并支付價(jià)款的行為。企業(yè)外購(gòu)勞務(wù)并支付價(jià)款的掌握，可以參照本規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行。

選購(gòu)審批手續(xù)及流程

2、選購(gòu)審核與批準(zhǔn)

2.1、選購(gòu)方案范圍內(nèi)金額在50萬元(含50萬元)以內(nèi)的選購(gòu)項(xiàng)目合同，須交財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批后交選購(gòu)部簽訂合同。

選購(gòu)申請(qǐng)人：

部門領(lǐng)導(dǎo)審核分管副總審核/核準(zhǔn)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)選購(gòu)部備案。

2.2選購(gòu)方案范圍內(nèi)金額在50萬元以上的選購(gòu)項(xiàng)目合同，須交財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批、董事長(zhǎng)審批后交選購(gòu)部簽訂合同。

3、付款結(jié)算掌握

3.1付款審核

財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算方法》和企業(yè)內(nèi)控規(guī)定中的貨幣資金相關(guān)管理規(guī)定辦理選購(gòu)付款業(yè)務(wù)，并根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和報(bào)告。

3.1.1、應(yīng)付賬款在50萬元(含50萬元)以內(nèi)的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批。

3.1.2、預(yù)付款與定金在50萬元以內(nèi)的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。

3.1.3、審核無誤后交財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知選購(gòu)員聯(lián)系供應(yīng)商。

3.1.4、財(cái)會(huì)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)選購(gòu)合同商定的付款條件以及選購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、檢驗(yàn)報(bào)告、計(jì)量報(bào)告和驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。

3.1.4.1、真實(shí)性審核

應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)應(yīng)確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等狀況。審核實(shí)原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過，是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的本質(zhì)等。

3.1.4.2、完整性審核。

依據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否齊備，應(yīng)填寫的項(xiàng)目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確，有關(guān)簽章是否具備等。

3.1.4.3、合法性審核。

審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定等。

3.1.4.4、合規(guī)性審核

審核原始憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，如是否符合預(yù)算，是否符合有關(guān)合同，是否符合有關(guān)審批權(quán)限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關(guān)規(guī)章制