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精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司夜審標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)暫行規(guī)定制訂:財(cái)會(huì)部修訂日期:2008年2月根據(jù)廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理要求,針對(duì)酒店管理公司的客房和餐飲行業(yè)特性,為加強(qiáng)內(nèi)控,確保營(yíng)業(yè)收入的準(zhǔn)確、及時(shí)、合理性,特設(shè)制夜審工作崗位,制定夜審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)書(shū),具體要求和工作流程制定如下:崗位職責(zé):確保營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的準(zhǔn)確審核每日客房收入的準(zhǔn)確審核客房前臺(tái)收賬情況包括客人押金管理的安全、合理審核餐飲收入的準(zhǔn)確審核算其他相關(guān)項(xiàng)目收入的準(zhǔn)確工作流程:(一)、客房審核客房收入審核:當(dāng)日收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn):每日04:00;審核確定時(shí)點(diǎn)前客房所有項(xiàng)目的收入以及本日退房結(jié)賬所有收款的準(zhǔn)確,確保賬實(shí)相符1.1、審核房間出租數(shù):根據(jù)“當(dāng)天所有在住客人列表”的客房間數(shù)出租情況采用抽查未出租房的方式確保房間出租數(shù)的準(zhǔn)確。1.2、審核房?jī)r(jià):核對(duì)前臺(tái)人員開(kāi)房通知單和電腦所輸入價(jià)格是否一樣,打折房?jī)r(jià)是否有相關(guān)審批手續(xù),免費(fèi)房、鐘點(diǎn)房、超過(guò)12點(diǎn)以后退房而沒(méi)有加收半日租房費(fèi),查看是否有值班經(jīng)理簽字,確保房?jī)r(jià)的準(zhǔn)確、合理性。1.3、審核分類收入:核對(duì)“當(dāng)天所有在住客人列表”的散客房租、團(tuán)隊(duì)房租、會(huì)議房租、長(zhǎng)包房租等不同類別的當(dāng)日收入情況1.4、審核其它項(xiàng)目收入:核對(duì)當(dāng)日產(chǎn)生的如半日租、鐘點(diǎn)房、全日租、加床費(fèi)的收入情況以及相關(guān)項(xiàng)目如客房洗衣、客房賠償、客房電話、客房酒吧、客戶其他、商務(wù)中心、其他收入等相關(guān)收入的準(zhǔn)確性,審核上述收入是否計(jì)入當(dāng)日營(yíng)業(yè)報(bào)表的“客房收入”上體現(xiàn);復(fù)核相關(guān)表單如電話計(jì)價(jià)器話費(fèi)清單、樓層服務(wù)務(wù)員的登記表等是否和當(dāng)天前臺(tái)電腦入帳一致。1.5、審核價(jià)調(diào)基金:根據(jù)客房收入核對(duì)價(jià)調(diào)基金是否準(zhǔn)確。2、前臺(tái)結(jié)帳收款審核:當(dāng)日結(jié)賬收款載止時(shí)點(diǎn):每日24:00;審核當(dāng)日結(jié)賬收款項(xiàng)目、收款方式和相關(guān)單據(jù)是否相符2.1、審核退房報(bào)表:根據(jù)“當(dāng)天所有退房客人列表”和“退房結(jié)賬的明細(xì)報(bào)表”,核對(duì)當(dāng)天退房總數(shù)、計(jì)算全日房租的天數(shù)、房租計(jì)價(jià)的合理性,同時(shí)應(yīng)注意時(shí)間超過(guò)12點(diǎn)以后退房是否有加收半日租,如果沒(méi)有加收是否有審批人簽字同意;審核當(dāng)天到當(dāng)日退、鐘點(diǎn)房收入計(jì)價(jià)情況,相關(guān)的表單是否有值班經(jīng)理簽字確認(rèn);確保退房結(jié)賬的正確。2.2、審核報(bào)表和結(jié)賬單據(jù):核對(duì)退房報(bào)表、前臺(tái)結(jié)帳單、其他收入結(jié)賬單、等相關(guān)收入單據(jù)與報(bào)表數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系是否相符,查看開(kāi)房通知單上到店日期和退房日期、房費(fèi)、和所打印結(jié)帳單每天房租是否一致,確保賬實(shí)相符。2.3、審核前臺(tái)發(fā)票:核對(duì)當(dāng)日開(kāi)據(jù)發(fā)票的金額和實(shí)際結(jié)賬金額情況,注明兩者差異原因,多開(kāi)票是否有按規(guī)定執(zhí)行否有第一責(zé)任人審批;審查發(fā)票開(kāi)據(jù)的準(zhǔn)確性如:日期、客戶、內(nèi)容、房號(hào)、金額大小寫數(shù)、開(kāi)票人簽名等是否符合稅務(wù)規(guī)定。2.4、審核押金單據(jù):核對(duì)前臺(tái)人員開(kāi)給客人押金單據(jù)是否全部有收回抵賬。2.5、審核結(jié)賬的收款方式:核對(duì)掛賬金額、現(xiàn)金收款、信用卡、支票等收款方式的金額與報(bào)表、相關(guān)單據(jù)是否相符,2.6、審核應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表:核對(duì)各單位的掛賬金額和單位是否為協(xié)議單位。2.7、審核代餐廳收款情況:核對(duì)客人用餐費(fèi)用的結(jié)賬單的金額、客人簽名、入賬房號(hào)是否一致3、前臺(tái)人員操作審核3.1、審核前臺(tái)報(bào)表:打印核對(duì)當(dāng)天收銀員入帳明細(xì)報(bào)表的數(shù)據(jù)、檢查當(dāng)天所有現(xiàn)金交接情況報(bào)表、刷卡消費(fèi)單明細(xì)核對(duì);對(duì)各個(gè)刷卡機(jī)每天要進(jìn)行結(jié)帳匯總并打印上交財(cái)務(wù)。3.2、審核客人押金:抽查前臺(tái)保管的客人押金額與押金條是否一致,押金保管是否安全。3.3、審核前臺(tái)酒店管理軟件操作權(quán)限:根據(jù)廈商旅財(cái)[2005]6號(hào)文《關(guān)于酒店前臺(tái)收銀系統(tǒng)操作權(quán)限管理的規(guī)定規(guī)定》審核特特殊權(quán)限操作是否按規(guī)定審批,打印當(dāng)日操作日志進(jìn)行核對(duì)。(二)、餐廳夜審審核結(jié)賬單:核對(duì)所有結(jié)帳單據(jù)編號(hào)是否有連續(xù)編號(hào)、不能有跳號(hào)或缺少;作廢帳單一式三聯(lián)要上交,并注明原因,要有前廳部主管級(jí)以上人員簽字。審核相關(guān)單據(jù)的鉤稽關(guān)系:核對(duì)結(jié)帳單、點(diǎn)菜單、海鮮單、酒水單的價(jià)格、金額是否一致,鉤稽關(guān)系:點(diǎn)菜單、酒水單上金額合計(jì)要和結(jié)帳金額一致,海鮮單登記的品種的重量、價(jià)格和點(diǎn)菜單內(nèi)容要一致;查看結(jié)賬單的臺(tái)號(hào)、人數(shù)、份數(shù)。審核打折情況:核對(duì)結(jié)帳單上金額打折或有更改應(yīng)要廳面經(jīng)理簽字。審核零星小吃類收款和電腦單匯總是否一致。審核吧臺(tái)實(shí)物管理是否符合公司存貨管理細(xì)則要求,核對(duì)日?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)。審核結(jié)賬收款:核對(duì)營(yíng)業(yè)款收款總額和收款方式與結(jié)賬單是否一致;核對(duì)掛賬金額和掛賬單位是否為協(xié)議單位,簽單人員是否為有效人員。審核內(nèi)部消費(fèi)單據(jù):核對(duì)內(nèi)部消費(fèi)是否符合相關(guān)要求。(三)夜審時(shí)間安排因酒店管理公司所屬門店較多,對(duì)門店的夜審也只能是采取抽查的形式,為增強(qiáng)不確定性,夜審人員工作時(shí)間在酒店管理公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理的安排下進(jìn)行,也可視情況安排夜審人員在日間進(jìn)行稽核工作,但夜間稽核的時(shí)間不得少于一半,夜間時(shí)間指在晚上8點(diǎn)至凌晨6點(diǎn)。(四)填制夜審情況表(表式際后)根據(jù)夜里審確認(rèn)表的內(nèi)容填寫當(dāng)日夜審情況,經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。夜審確認(rèn)表按單位和日期作好存檔保管,以備查對(duì)。廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司客房夜審情況表單位名稱:審核日期:年月日審核操作時(shí)間:月日時(shí)分序號(hào)審核項(xiàng)目審核情況問(wèn)題說(shuō)明處理情況一客房夜審正常[]異常[]1房間出租數(shù)正常[]異常[]2房間價(jià)格正常[]異常[]3房租收入正常[]異常[]3.1其中:散客房租正常[]異常[]3.2團(tuán)隊(duì)房租正常[]異常[]3.3會(huì)議房租正常[]異常[]3.4長(zhǎng)包房租正常[]異常[]3.5其他房租正常[]異常[]3.6半日租正常[]異常[]3.7鐘點(diǎn)房正常[]異常[]3.8加床費(fèi)正常[]異常[]3.9客房洗衣正常[]異常[]3.10客房電話正常[]異常[]3.11客房賠償正常[]異常[]3.12客房其他正常[]異常[]3.13商務(wù)中心正常[]異常[]4價(jià)調(diào)基金情況正常[]異常[]二結(jié)賬收款審核正常[]異常[]1退房數(shù)情況正常[]異常[]2結(jié)算價(jià)格情況正常[]異常[]3折扣前營(yíng)業(yè)額正常[]異常[]4折扣審批情況正常[]異常[]5折扣后營(yíng)業(yè)額正常[]異常[]6收款總額正常[]異常[]6.1其中:掛賬收款正常[]異常[]6.2現(xiàn)金正常[]異常[]6.3支票正常[]異常[]6.4信用卡正常[]異常[]7表單鉤稽情況正常[]異常[]8發(fā)票開(kāi)據(jù)情況正常[]異常[]9代餐廳收款情況正常[]異常[]10前臺(tái)收銀情況正常[]異常[]11現(xiàn)金交接情況正常[]異常[]12刷卡單核對(duì)情況正常[]異常[]13押金保管情況正常[]異常[]14軟件操作權(quán)限情況正常[]異常[]三審核后當(dāng)日收入合計(jì)金額:拾萬(wàn)仟佰拾元角分¥:審核后當(dāng)日收款合計(jì)金額:拾萬(wàn)仟佰拾元角分¥:夜審人員:前廳經(jīng)辦:前廳經(jīng)理:財(cái)務(wù)主管:?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人:廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司餐飲娛樂(lè)夜審情況表單位名稱:審核日期:年月日審核操作時(shí)間:月日時(shí)分序號(hào)審核項(xiàng)目審核情況問(wèn)題說(shuō)明處理情況一餐飲收入正常[]異常[]1結(jié)賬單審核情況正常[]異常[]2點(diǎn)菜單審核情況正常[]異常[]3酒水單審核情況正常[]異常[]4海鮮單審核情況正常[]異常[]5單據(jù)鉤稽情況正常[]異常[]6小吃類收款情況正常[]異常[]7內(nèi)部消費(fèi)情況正常[]異常[]8吧臺(tái)實(shí)物情況正常[]異常[]9折扣前營(yíng)業(yè)額正常[]異常[]10折扣審批情況正常[]異常[]11折扣后營(yíng)業(yè)額正常[]異常[]12收款總額正常[]異常[]12.1其中:掛賬收款正常[]異常[]12.2現(xiàn)金正常[]異常[]12.3支票正常[]異常[]12.4信用卡正常[]異常[]13正常[]異常[]14正常[]異常[]15正常[]異常[]16正常[]異常[]17正常[]異常[]18審核后當(dāng)日收入合計(jì)金額:拾萬(wàn)仟佰拾元角分¥:二娛樂(lè)項(xiàng)目夜審人員:前廳經(jīng)辦:前廳經(jīng)理:財(cái)務(wù)主管:?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人:精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司請(qǐng)款作業(yè)暫行規(guī)定制訂:財(cái)會(huì)部修訂日期:2008年2月一、制定目的為規(guī)范公司各類資金的支出行為,執(zhí)行精確化管理的思路,同時(shí)方便各部門的請(qǐng)款作業(yè),特制訂本規(guī)定,對(duì)各類資金支出的單據(jù)規(guī)范及操作流程予以明確。二、適應(yīng)范圍(一)本規(guī)定適用于包括貨款支付、費(fèi)用支出、資金調(diào)撥、暫借等所有涉及資金支出的交易行為。(二)本規(guī)定適應(yīng)于廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司(簡(jiǎn)稱管理公司,下同)各部門及其下屬和托管單位(簡(jiǎn)稱各單位,下同)。三、審批權(quán)限及審批流程本規(guī)定適用的審批權(quán)限具體參照《廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司審批權(quán)限及流程管理暫行辦法》執(zhí)行。四、表單要求本規(guī)定共設(shè)計(jì)三種財(cái)務(wù)表單,分別適用于不同的資金支出行為:(一)、用款申請(qǐng)單1、適用范圍:凡是需要從財(cái)會(huì)部支出資金的任何行為,無(wú)論是采取現(xiàn)金還是轉(zhuǎn)帳方式,均要填寫《用款申請(qǐng)單》。例如費(fèi)用報(bào)銷、沖帳補(bǔ)款、供應(yīng)商貨款等?!队每钌暾?qǐng)單》是公司資金支出的主要內(nèi)部表單,其他財(cái)務(wù)表單僅作為其附件使用。2、單據(jù)樣本(具體請(qǐng)參照內(nèi)控表單)3、填寫要求:(1)填制時(shí)間:即填制本表單的當(dāng)天(2)單位:即管理公司或下屬及托管單位的單位名稱代碼(3)部門:即經(jīng)辦人所屬部門,最好是成本負(fù)擔(dān)部門(4)收款單位:即交易方公司名稱或經(jīng)辦人個(gè)人,如果是交易方,則名稱必須要和其發(fā)票上的簽章一致.(5)單據(jù):即后附原始憑證的張數(shù)(6)付款方式:依所需要的付款方式在相應(yīng)的□內(nèi)劃√即可,若非現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳方式,則選“其他”,并把需要的付款方式填在后面,如承兌匯票等。(7)匯入銀行帳號(hào):僅在轉(zhuǎn)帳付款方式下才要填寫,即對(duì)方的銀行名稱及帳號(hào)(8)請(qǐng)款金額:即本次所需報(bào)銷或付款的金額。請(qǐng)依上述規(guī)范填寫。(9)用途:即本次用款申請(qǐng)的理由,若有多項(xiàng),請(qǐng)分門別類詳細(xì)填寫。(二)暫借款沖帳單1、適用范圍:凡是因暫時(shí)無(wú)法取得正式報(bào)銷憑證而又必須預(yù)先支出資金的行為,均要填寫《暫借款沖帳單》,僅作為《用款申請(qǐng)單》的附件使用,不能作為直接支出資金的表單。如預(yù)付貨款、差旅費(fèi)等。2、單據(jù)樣本和操作流程(具體請(qǐng)參照附件一)3、填寫要求:還款沖賬單(1)填制日期、單位、部門、收款單位、單據(jù)、用途等欄位的填寫請(qǐng)參照《用款申請(qǐng)單》,數(shù)字填寫規(guī)范亦同。(2)應(yīng)補(bǔ)(退)金額:即借款金額減沖帳金額后的余額,正則退,負(fù)則補(bǔ)。若是補(bǔ),則需要一并填寫《用款申請(qǐng)單》才可領(lǐng)款。(3)沖帳金額:即實(shí)際報(bào)銷或付款金額,即實(shí)際支出金額,(4)本表單在請(qǐng)款時(shí)無(wú)須審批,沖帳時(shí)才需要按權(quán)限進(jìn)行審批。借款單根據(jù)借款的時(shí)間、金額、原因、預(yù)計(jì)還款時(shí)間、方式等相關(guān)內(nèi)容填寫,注意在“借款人:處簽字確認(rèn)。還款證明單根據(jù)借款人的還款沖賬單辦理完還款沖賬手續(xù)后,由核算會(huì)計(jì)填寫此單,簽名確認(rèn)后交給借款人以證明款項(xiàng)還清,借款人應(yīng)保管好此單。(三)、內(nèi)部報(bào)銷單1、適用范圍:僅適用確實(shí)無(wú)法取得正式發(fā)票的小額資金支出行為,僅作為《用款申請(qǐng)單》的附件使用,不能作為直接支出資金的表單。如工資、過(guò)節(jié)費(fèi)、外購(gòu)水果等無(wú)法取得發(fā)票的外購(gòu)行為及內(nèi)部行為。該表單使用要嚴(yán)格限制。2、單據(jù)樣本(具體請(qǐng)參照內(nèi)控表單)。3、填寫要求(1)填制日期、單位、部門、數(shù)字填寫規(guī)范等同《用款申請(qǐng)單》。(2)事由:即發(fā)生支出的具體內(nèi)容,需詳細(xì)填寫。(3)姓名/內(nèi)容:即發(fā)生事由的具體項(xiàng)目或?qū)ο?,如人員名單或項(xiàng)目。(4)公司標(biāo)準(zhǔn):公司規(guī)定該項(xiàng)目的具體標(biāo)準(zhǔn)。(5)金額:依相應(yīng)欄位填寫小寫數(shù)字即可。(6)領(lǐng)款人:即受益人或經(jīng)辦人。請(qǐng)對(duì)號(hào)簽核,空白處劃“∫”。(7)合計(jì):即上述金額的匯總小寫數(shù)字。(8)實(shí)發(fā)金額:即對(duì)應(yīng)的大寫數(shù)字四、相關(guān)操作規(guī)定(一)財(cái)務(wù)表單作為公司內(nèi)部控制重要的原始單據(jù),要嚴(yán)格按照上述規(guī)定進(jìn)行填寫,字跡要求清楚工整,不得涂改,否則視為無(wú)效單據(jù)不得報(bào)銷。(二)財(cái)務(wù)表單的使用要嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批權(quán)限及審批流程進(jìn)行,不得顛倒審批順序或者越級(jí)簽核。(三)各類表單和原始憑證在申請(qǐng)用款之前,要求用膠水進(jìn)行粘貼,不得用大頭針或曲別針代替,以防單據(jù)丟失,具體粘貼要求如下:1、粘貼時(shí)要求同類單據(jù)粘貼在一起,若厚度過(guò)厚時(shí),要攤平粘貼在一張厚紙上,圖示如下;…987654321…987654321…987654321…9876543212、粘貼時(shí)要求統(tǒng)一粘貼單據(jù)的
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