犐犆犛０３．１００．０１

犃０２

中華人民共和國國家標準

犌犅／犜２４３５３—２００９

風(fēng)險管理原則與實施指南

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２００９０９３０發(fā)布２００９１２０１實施

中華人民共和國國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局

發(fā)布

中國國家標準化管理委員會

書

犌犅／犜２４３５３—２００９

目次

前言!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!Ⅰ

引言!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!Ⅱ

１范圍!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!１

２規(guī)范性引用文件!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!１

３術(shù)語和定義!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!１

４風(fēng)險管理原則!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!１

５風(fēng)險管理過程!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!２

６風(fēng)險管理的實施!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!６

參考文獻!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!９

書

犌犅／犜２４３５３—２００９

前言

本標準是風(fēng)險管理系列標準中的指導(dǎo)性標準。

本標準參考ＩＳＯ／ＤＩＳ３１０００《風(fēng)險管理原則與實施指南》編制而成。

本標準由全國質(zhì)量管理與質(zhì)量保證標準化技術(shù)委員會（ＳＡＣ／ＴＣ１５１）提出。

本標準由全國風(fēng)險管理標準化技術(shù)委員會（ＳＡＣ／ＴＣ３１０）歸口。

本標準起草單位：中國標準化研究院、第一會達風(fēng)險管理科技有限公司、中國航空綜合技術(shù)研究所、

北京理工大學(xué)、中國科學(xué)院科技政策與管理科學(xué)研究所、北京大學(xué)。

本標準主要起草人：高曉紅、呂多加、湯萬金、楊穎、汪邦軍、劉鐵忠、李建平、劉新立。

Ⅰ

犌犅／犜２４３５３—２００９

引言

任何類型和規(guī)模的組織都面臨風(fēng)險，組織的所有活動也都涉及風(fēng)險。風(fēng)險會影響組織目標的實現(xiàn)，

這些目標可能關(guān)系到組織中從戰(zhàn)略決策到運營的各種活動，包括各個過程和具體項目，表現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)、戰(zhàn)

略、經(jīng)營、財務(wù)、環(huán)境、社會、聲譽等各個方面。

風(fēng)險管理通過考慮不確定性及其對目標的影響，采取相應(yīng)的措施，為組織的運營和決策及有效應(yīng)對

各類突發(fā)事件提供支持。風(fēng)險管理適用于組織的全生命周期及其任何階段，其適用范圍包括整個組織

的所有領(lǐng)域和層次，也包括組織的具體部門和活動。

風(fēng)險管理旨在保證組織恰當(dāng)?shù)貞?yīng)對風(fēng)險，提高風(fēng)險應(yīng)對的效率和效果，增強行動的合理性，有效地

配置資源。有效的風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)融入到整個組織的理念、治理、管理、程序、方針策略以及文化等各方

面。風(fēng)險管理意識應(yīng)當(dāng)是整個組織文化的一部分。

雖然風(fēng)險管理在長期的實踐中得到了發(fā)展，并在許多行業(yè)滿足了不同的需要，但是目前還缺乏一個

一般性的方法，用來保證風(fēng)險管理一致、有效的實施。本標準提供了風(fēng)險管理的原則和實施的通用指

南，有助于組織在任何范圍和具體環(huán)境中以透明和可靠的方式實施風(fēng)險管理。

本標準有助于組織做到：

———提高風(fēng)險管理意識；

———有效配置和使用風(fēng)險管理資源；

———實施主動的、前瞻性的管理；

———改進對機會和威脅的識別；

———遵守相關(guān)法律法規(guī)及國際規(guī)范的要求；

———改善內(nèi)部控制；

———改進財務(wù)報告；

———改善公司治理；

———改善運營效果和效率；

———提高利益相關(guān)者的信心和信任；

———為計劃和決策奠定可靠的基礎(chǔ)；

———提高健康、安全和環(huán)保水平；

———改進對事故的預(yù)防和處理；

———減少損失；

———提高組織的學(xué)習(xí)能力；

———增強組織的生存和持續(xù)發(fā)展能力。

本標準的預(yù)期使用者是組織的利益相關(guān)者，如：

———組織的決策者；

———組織內(nèi)部負責(zé)制定風(fēng)險管理政策的人員；

———組織或活動中實施風(fēng)險管理的人員；

———需要對組織的風(fēng)險管理實踐進行評估的人員；

———組織中負責(zé)制定有關(guān)風(fēng)險管理的標準、指南、程序、應(yīng)用準則的人員；

———股東、董事會、高級管理人員、員工、債權(quán)人、供應(yīng)商、顧客、銀行、監(jiān)管機構(gòu)、合作伙伴等，以及其

他需要確保組織管理其風(fēng)險的人員。

Ⅱ

犌犅／犜２４３５３—２００９

考慮到風(fēng)險的性質(zhì)、重要程度和復(fù)雜性等方面的多樣性，在實際應(yīng)用時，組織可使用本標準提供的

方法，識別具體的風(fēng)險管理環(huán)境，以確保風(fēng)險管理的合理性和適用性。

許多組織在現(xiàn)有的管理實踐和過程中已經(jīng)實施了風(fēng)險管理，或者已經(jīng)對某些特定風(fēng)險或具體領(lǐng)域

采用了正式的風(fēng)險管理過程，如內(nèi)部控制。管理層可對照本標準對現(xiàn)有的風(fēng)險管理實踐和過程進行

檢查。

本標準是通用標準，旨在協(xié)調(diào)現(xiàn)有的和將來的標準中有關(guān)風(fēng)險管理的內(nèi)容。本標準提供通用的方

法，為制定具體風(fēng)險或具體行業(yè)的標準提供支持，而不是為了替代這些標準。

Ⅲ

犌犅／犜２４３５３—２００９

風(fēng)險管理原則與實施指南

１范圍

本標準提供了風(fēng)險管理的原則和通用的實施指南。

本標準適用于各種類型和規(guī)模的組織，適用于組織的全生命周期及其各階段，也適用于組織的各種

活動，包括流程管理、職能行為、項目管理以及與產(chǎn)品、服務(wù)、資產(chǎn)、運作和決策等有關(guān)的各項活動。

本標準提供實施風(fēng)險管理的通用指南，但風(fēng)險管理的具體實施取決于組織的實際需要和具體實踐。

２規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有

的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標準，然而鼓勵根據(jù)本標準達成協(xié)議的各方研究

是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準。

ＧＢ／Ｔ２３６９４風(fēng)險管理術(shù)語

３術(shù)語和定義

ＧＢ／Ｔ２３６９４確立的術(shù)語和定義適用于本標準。

４風(fēng)險管理原則

為有效管理風(fēng)險，組織在實施風(fēng)險管理時，可遵循下列原則：

ａ）控制損失，創(chuàng)造價值

以控制損失、創(chuàng)造價值為目標的風(fēng)險管理，有助于組織實現(xiàn)目標、取得具體可見的成績和改善

各方面的業(yè)績，包括人員健康和安全、合規(guī)經(jīng)營、信用程度、社會認可、環(huán)境保護、財務(wù)績效、產(chǎn)

品質(zhì)量、運營效率和公司治理等方面。

ｂ）融入組織管理過程