小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管控中國(guó)銀監(jiān)會(huì)甘肅監(jiān)管局阮澧二O一〇年八月二十四日1

小額貸款公司是農(nóng)村金融制度的創(chuàng)新，對(duì)緩解微小企業(yè)、農(nóng)村農(nóng)戶資金短缺、完善農(nóng)村金融服務(wù)、支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改善農(nóng)民生活方面具有重大意義。但是作為一個(gè)新生事物，小額貸款公司在發(fā)展過(guò)程中也存在一些問(wèn)題，其中最為突出的是風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，促其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，是小額貸款公司面臨的重要挑戰(zhàn)。2主要內(nèi)容一、小額貸款公司的主要風(fēng)險(xiǎn)二、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管控措施三、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)問(wèn)題四、小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)模式五、小額貸款公司經(jīng)營(yíng)中面臨的問(wèn)題3一、小額貸款公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)定義：風(fēng)險(xiǎn)是事件的不確定性.金融投資風(fēng)險(xiǎn)是投入一定數(shù)額的本金到某種投資品后，未來(lái)收益的大小或已投入本金收回的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)不同于虧損，預(yù)期與實(shí)際贏利的差額也是風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)并不一定對(duì)投資者不利。金融投資風(fēng)險(xiǎn)的特性：不確定性；客觀性；相對(duì)性。

小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)主要形式和種類取決于兩大因素：

（一）資金來(lái)源---為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金（不得超過(guò)資本凈額的50%）

（二）資金運(yùn)用----面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供的信貸信貸服務(wù)。

小額貸款公司的主要風(fēng)險(xiǎn)-----法律風(fēng)險(xiǎn)和貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4法律風(fēng)險(xiǎn)：非法集資和變相吸收存款

法律風(fēng)險(xiǎn)定義：

因無(wú)法履行的合同（全部或部分）、訴訟、不利的判決或其他法律程序使貸款公司的業(yè)務(wù)中斷或?qū)緺顩r造成不利影響而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。入股環(huán)節(jié)，以入股名義從事非法集資活動(dòng)屬于非法金融活動(dòng)，1998年7月13日國(guó)務(wù)院令第247號(hào)《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》明確“不予辦理登記”、“不予開(kāi)立賬戶、辦理結(jié)算和提供貸款”，“由人民銀行予以取締”

，現(xiàn)在由處置非法集資活動(dòng)辦公室（設(shè)在銀監(jiān)會(huì)）行使。

5股金屬于權(quán)益性投資，必須是自有資本，不能用貸款入股。從事貸款融資業(yè)務(wù)的小額貸款公司股金還必須是現(xiàn)金。非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款也是上述辦法確定的非法金融活動(dòng)，小額貸款公司也不要觸及這條“紅線”。

小額貸款公司沒(méi)有三年以上業(yè)績(jī)，將難以從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融資。6，

信用風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性——貸款償還受到自然和市場(chǎng)雙重制約，風(fēng)險(xiǎn)較大；

貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)——經(jīng)營(yíng)系于幾個(gè)甚至一兩個(gè)客戶；貸款過(guò)于集中一個(gè)行業(yè)、一個(gè)地區(qū)（社區(qū)）

道德風(fēng)險(xiǎn)——內(nèi)外勾結(jié)，惡意逃廢債7

二、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管控措施（一）貸款發(fā)放（流程）管理

（二）貸款內(nèi)控管理（三）貸款審慎管理（四）貸款分類管理（五）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

8（）貸款“三查”制度：

貸前調(diào)查。小額貸款公司信貸員受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的資格和條件進(jìn)行審查；形成可行性調(diào)查報(bào)告。貸時(shí)審查。按照審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度，貸款公司在貸款調(diào)查基礎(chǔ)上，審查人員應(yīng)對(duì)調(diào)查人員提供的材料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見(jiàn)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批并予以記錄。貸后檢查。貸款公司應(yīng)及時(shí)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況、借款人的經(jīng)營(yíng)情況、保證人和抵(質(zhì))押物的情況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號(hào)，并積極采取相應(yīng)補(bǔ)救措施。

（一）貸款發(fā)放（流程）管理：審貸分離9(二)貸款內(nèi)控管理含義1、內(nèi)部控制含義：

商業(yè)銀行內(nèi)部控制，是銀行高級(jí)管理層為保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的充分實(shí)現(xiàn)而制定并組織實(shí)施的，對(duì)內(nèi)部各部門(mén)和人員進(jìn)行相互制約和相互協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序和方法。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)——內(nèi)控有成本這一定義對(duì)小額貸款公司來(lái)講也適應(yīng)，只不過(guò)部門(mén)設(shè)置、制度覆蓋范圍、復(fù)雜程度有差異。

102、內(nèi)部部控制制的原原則全面——內(nèi)部控控制應(yīng)應(yīng)當(dāng)滲滲透到到小額額貸款款公司司的各各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)過(guò)過(guò)程和和各個(gè)個(gè)操作作環(huán)節(jié)節(jié)，覆覆蓋所所有的的部門(mén)門(mén)和崗崗位，，并由由全體體人員員參與與，任任何決決策或或操作作均應(yīng)應(yīng)當(dāng)有有案可可查。。審慎——內(nèi)部控控制應(yīng)應(yīng)當(dāng)以以防范范風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、審審慎經(jīng)經(jīng)營(yíng)為為出發(fā)發(fā)點(diǎn)，，貸款款公司司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管管理，，尤其其是作作為新新設(shè)立立的機(jī)機(jī)構(gòu)或或開(kāi)辦辦新的的業(yè)務(wù)務(wù)，均均應(yīng)當(dāng)當(dāng)體現(xiàn)現(xiàn)“內(nèi)內(nèi)控優(yōu)優(yōu)先””的要要求。。11有效——內(nèi)部控控制應(yīng)應(yīng)當(dāng)具具有高高度的的權(quán)威威性，，任何何人不不得擁?yè)碛胁徊皇軆?nèi)內(nèi)部控控制約約束的的權(quán)力力，內(nèi)內(nèi)部控控制存存在的的問(wèn)題題應(yīng)當(dāng)當(dāng)能夠夠得到到及時(shí)時(shí)反饋饋和糾糾正。。獨(dú)立——內(nèi)部控控制的的監(jiān)督督、評(píng)評(píng)價(jià)部部門(mén)應(yīng)應(yīng)當(dāng)獨(dú)獨(dú)立于于內(nèi)部部控制制的建建設(shè)、、執(zhí)行行部門(mén)門(mén)，并并有直直接向向董事事會(huì)、、監(jiān)事事會(huì)和和高級(jí)級(jí)管理理層報(bào)報(bào)告的的渠道道。123、內(nèi)部部控制制的要要素（1）內(nèi)部部控制制環(huán)境境。內(nèi)部控控制環(huán)環(huán)境是是指對(duì)對(duì)內(nèi)部部控制制的建建立和和實(shí)施施產(chǎn)生生重大大影響響的各各種因因素,包括道道德價(jià)價(jià)值觀觀、人人員的的勝任任能力力、董董事會(huì)會(huì)和監(jiān)監(jiān)事會(huì)會(huì)的管管理理理念和和經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)格格、組組織結(jié)結(jié)構(gòu)、、職責(zé)責(zé)劃分分和授授權(quán)，，以及及人力力資源源政策策、員員工的的素質(zhì)質(zhì)和職職業(yè)操操守、、內(nèi)部部控制制的外外部監(jiān)監(jiān)督等等內(nèi)容容。我們將將重點(diǎn)點(diǎn)關(guān)注注職業(yè)業(yè)道德德、管管理理理念和和經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)格格、組組織結(jié)結(jié)構(gòu)與與權(quán)責(zé)責(zé)分派派體系系和人人力資資源管管理。。13（2）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別別與評(píng)評(píng)估小額貸貸款公公司要要實(shí)現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)最小小化、、利潤(rùn)潤(rùn)最大大化的的目標(biāo)標(biāo)，就就應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立立有效效的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別、、計(jì)量量、監(jiān)監(jiān)控和和管理理各類類風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的政政策和和程序序，定定期對(duì)對(duì)內(nèi)部部控制制的制制度建建立和和執(zhí)行行情況況進(jìn)行行檢查查和評(píng)評(píng)估，，以保保證風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理和和經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)。。14風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別與與評(píng)估估的方方法西方銀銀行業(yè)業(yè)在長(zhǎng)長(zhǎng)期的的信貸貸業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)踐踐中總總結(jié)出出了若若干基基本審審貸原原則,并為信信貸專專家們們普遍遍認(rèn)同同。15例如：：6C原則。。銀行行應(yīng)關(guān)關(guān)注反反映借借款申申請(qǐng)人人信用用品質(zhì)質(zhì)的6個(gè)關(guān)鍵鍵要素素。品格(character)。若借款款人具具有責(zé)責(zé)任感感,誠(chéng)實(shí)守守信,銀行就就很有有可能能與之之建立立良好好的、、穩(wěn)定定的信信貸關(guān)關(guān)系。。即使使企業(yè)業(yè)處于于困難難時(shí)期期,也會(huì)盡盡可能能采取取各種種措施施努力力還款款。否否則,借款人人即使使有還還貸能能力,但缺乏乏履行行償債債義務(wù)務(wù)的誠(chéng)誠(chéng)意,也可能能惡意意拖欠欠或逃逃債。。在銀銀行的的信用用分析析中,品格往往往占占有最最為重重要的的地位位。16能力(capacity)首先,銀行須須確認(rèn)認(rèn)貸款款申請(qǐng)請(qǐng)者有有借款款能力力,也即有有申請(qǐng)請(qǐng)貸款款的資資格和和簽署署具有有法律律約束束力的的貸款款協(xié)議議的法法律地地位。。其次次,銀行要要關(guān)注注借款款人的的還款款能力力,也即企企業(yè)是是否具具有創(chuàng)創(chuàng)造超超額現(xiàn)現(xiàn)金以以償付付債務(wù)務(wù)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)能能力。。資本(capital)企業(yè)自自有資資金越越少,對(duì)銀行行債權(quán)權(quán)的保保障程程度越越低。。一旦旦企業(yè)業(yè)破產(chǎn)產(chǎn)清算算,債權(quán)人人權(quán)益益可能能?chē)?yán)重重受損損。17擔(dān)保品品(collateral)抵押品品的價(jià)價(jià)值應(yīng)應(yīng)比較較穩(wěn)定定且易易于處處置。。若借借款人人無(wú)法法歸還還貸款款或者者拒絕絕還款款,銀行就就可將將抵押押品售售出,作為還還款的的第二二來(lái)源源。抵抵押擔(dān)擔(dān)保必必須登登記。。環(huán)境(conditions)指企業(yè)業(yè)外部部經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境境的狀狀況,涉及政政治局局勢(shì)、、經(jīng)濟(jì)濟(jì)周期期、行行業(yè)發(fā)發(fā)展態(tài)態(tài)勢(shì)、、同業(yè)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)格局局、監(jiān)監(jiān)管制制度等等。由由于外外部環(huán)環(huán)境條條件非非企業(yè)業(yè)自身身所能能控制制,銀行需需要考考察借借款企企業(yè)對(duì)對(duì)環(huán)境境條件件變化化的敏敏感性性,以便對(duì)對(duì)意外外事件件采取取應(yīng)對(duì)對(duì)措施施。18事業(yè)連連續(xù)性性(continuity)指借款款企業(yè)業(yè)能否否在競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)環(huán)境中中生存存與發(fā)發(fā)展。。判斷斷貸款款企業(yè)業(yè)和產(chǎn)產(chǎn)品的的生命命周期期至關(guān)關(guān)重要要。違法犯犯罪活活動(dòng)、、沒(méi)有有國(guó)家家環(huán)保保評(píng)估估文件件、““兩高高一資資”型型產(chǎn)業(yè)業(yè)和項(xiàng)項(xiàng)目極極容易易把貸貸款““判死死刑””。又例如如：5W原則Who要了解解借款款人的的情況況。Why銀行要要明確確貸款款目的的和用用途。。What要確定定借款款人以以適宜宜的資資產(chǎn)作作為抵抵押品品。When要確定定合理理的貸貸款期期限。。How要弄清清借款款企業(yè)業(yè)的還還款來(lái)來(lái)源和和還款款計(jì)劃劃。19還例如如，5P原則個(gè)人因因素(pemnaIfactor)指企業(yè)業(yè)主要要負(fù)責(zé)責(zé)人的的信譽(yù)譽(yù)、品品格等等因素素目的因因素(pUIposefactor)指貸款款目的的是否否有助助于企企業(yè)增增加收收益,并合乎乎法規(guī)規(guī)償還因因素(pamItfactor)指償貸貸資金金來(lái)源源是否否穩(wěn)定定可靠靠,時(shí)間安安排是是否恰恰當(dāng)債權(quán)保保障因因素（（protectfactor）指貸款款的抵抵押品品和收收回貸貸款的的保障障措施施前景因因素（（prospectivefactor）指對(duì)貸貸款的的收益益及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的評(píng)價(jià)價(jià)20綜上所所述，，較為為完善善的內(nèi)內(nèi)控制制度結(jié)結(jié)構(gòu)應(yīng)應(yīng)該是是：一是自自上至至下職職責(zé)清清晰、、分工工明確確的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理與與內(nèi)控控機(jī)制制二是劃劃分部部門(mén)職職責(zé)，，分離離有潛潛在利利益沖沖突的的崗位位，形形成制制約平平衡三是關(guān)關(guān)鍵崗崗位人人員集集中委委派和和輪換換制度度四是建建立責(zé)責(zé)任追追究制制度，，嚴(yán)肅肅處理理員工工不正正當(dāng)行行為五是建建立領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)人人員問(wèn)問(wèn)責(zé)辦辦法，，強(qiáng)調(diào)調(diào)管理理人員員的責(zé)責(zé)任21（三））貸款款審慎慎管理理小額貸貸款公公司試試點(diǎn)的的指導(dǎo)導(dǎo)意見(jiàn)見(jiàn)規(guī)定定：小額貸貸款公公司應(yīng)應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)內(nèi)部部控制制，按按照國(guó)國(guó)家有有關(guān)規(guī)規(guī)定建建立健健全企企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)制制度，，真實(shí)實(shí)記錄錄和全全面反反映其其業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)動(dòng)和財(cái)財(cái)務(wù)活活動(dòng)。。22相關(guān)規(guī)規(guī)定：：1、對(duì)同同一貸貸款人人的貸貸款余余額不不超過(guò)過(guò)30萬(wàn)元；；2、小額額貸款款余額額低于于公司司資本本金的的70％；3、小額額貸款款公司司不得得向股股東發(fā)發(fā)放貸貸款；；4、小額貸款公公司不得跨區(qū)區(qū)域經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)；5、小額貸款公公司不得對(duì)外外投資。23值得特別關(guān)注注的問(wèn)題：1、努力防范信信貸集中度風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)！2、堅(jiān)決杜絕冒冒名貸款、嚴(yán)嚴(yán)防賬外經(jīng)營(yíng)營(yíng)！3、堅(jiān)決防止給關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)（關(guān)關(guān)系人）貸款款！4、貸款用途不不實(shí)的貸款！24（四）貸款分分類管理1、基本要求揭示貸款的實(shí)實(shí)際價(jià)值和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)程度，真真實(shí)、全面、、動(dòng)態(tài)地反映映貸款的質(zhì)量量，發(fā)現(xiàn)貸款款發(fā)放、管理理、監(jiān)控、催催收以及不良良貸款管理中中存在的問(wèn)題題，加強(qiáng)信貸貸管理，為判判斷貸款損失失準(zhǔn)備金是否否充足提供依依據(jù)2、劃分類型我國(guó)銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)貸款款風(fēng)險(xiǎn)劃分方方法主要有兩兩種：一是按按照《貸款通則》規(guī)定的“四級(jí)級(jí)”分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，可分為正正常貸款、逾逾期貸款、呆呆滯貸款和呆呆賬貸款，其其中后二類統(tǒng)統(tǒng)稱為不良貸貸款。25貸款“五級(jí)””分類標(biāo)準(zhǔn)。。按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類類指導(dǎo)原則》規(guī)定的“五級(jí)級(jí)”分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，分為正常常貸款、關(guān)注注貸款、次級(jí)級(jí)貸款，可疑疑貸款和損失失貸款．其中中后三類為不不良貸款。263、劃分標(biāo)準(zhǔn)和和方法（1）正常類貸款款為借款人能能夠履行合同同，有充分把把握按時(shí)、足足額償還本息息，即借款人人的財(cái)務(wù)狀況況無(wú)懈可擊，，沒(méi)有任何理理由懷疑貸款款的本息償還還。（2）關(guān)注類貸款款為借款人盡盡管目前尚有有能力償還本本息，但存在在一些可能對(duì)對(duì)償還本息產(chǎn)產(chǎn)生不利影響響的因素，如如果這些因素素繼續(xù)下去則則有可能會(huì)影影響貸款的償償還，這類貸貸款稱為關(guān)注注類貸款。這這類貸款的損損失比率充其其量不超過(guò)5％，逾期90天至180天的貸款至少少要被劃分為為關(guān)注。（3）次級(jí)類貸款款為借款人還還款能力出現(xiàn)現(xiàn)了明顯問(wèn)題題，依靠正常常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)無(wú)法保證足額額償還本息。。借款人不得得不經(jīng)過(guò)重新新融資的辦法法來(lái)歸還貸款款，此類貸款款被定性為次次級(jí)類貸款。。此類貸款本本息損失的概概率在30％到50％之間，逾期期時(shí)間在181天至360天的貸款應(yīng)至至少劃分次級(jí)級(jí)類。27（4）可疑類貸款款為借款人無(wú)無(wú)法足額還本本付息，即使使執(zhí)行抵押或或擔(dān)保，也肯肯定要造成部部分損失的應(yīng)應(yīng)定性為可疑疑類貸款．其其損失概率在在50％到75％之間，逾期期時(shí)間在360天至720天的貸款應(yīng)至至少被劃分為為可疑類貸款款。（5）損失類貸款款為在采取所所有可能措施施和一切必要要的法律程序序之后貸款本本息仍無(wú)法收收回，或占能能收回極少部部分．其價(jià)值值已微乎其微微，從銀行的的角度看，已已沒(méi)有意義將將其作為銀行行資產(chǎn)在賬面面保留，這類類貸款被定性性為損失類貸貸款，其損失失概率基本上上在95％至100％