1、DSD收貨欺詐調(diào)查指引收貨欺詐調(diào)查指引目的目的l本操作指引商場(chǎng)資產(chǎn)保護(hù)部通過，有效打擊供應(yīng)商、員工的不誠實(shí)行為，為公司降低風(fēng)險(xiǎn)、提高利潤。主要內(nèi)容包括：主要內(nèi)容包括：lDSD收貨的作弊手法lAP的抽查方法 收貨欺詐關(guān)注要點(diǎn)收貨欺詐關(guān)注要點(diǎn)l收貨欺詐的定義收貨欺詐的定義l欺詐的手法欺詐的手法 l分別舉例分析分別舉例分析收貨欺詐的定義：收貨欺詐的定義：l供應(yīng)商在收貨過程中，虛構(gòu)事實(shí)或故意隱瞞真相，導(dǎo)致沃爾瑪員工做出錯(cuò)誤的判斷。l情節(jié)嚴(yán)重或觸犯法律，公司保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。l通過預(yù)防欺詐，可以：l降低收貨環(huán)節(jié)產(chǎn)生的損耗。l減少公司利潤的流失。欺詐的手法欺詐的手法 l黃線原則欺詐l訂單欺詐l證明

2、欺詐l品質(zhì)欺詐l稱重欺詐l點(diǎn)數(shù)欺詐l扣數(shù)欺詐l核查單欺詐l退貨欺詐l夾帶欺詐l紙皮售賣欺詐l內(nèi)外勾結(jié)舉例分析舉例分析 :黃線原則欺詐黃線原則欺詐1.作案手法l將已收貨商品拿走 l將已過秤商品重復(fù)稱重2.預(yù)防l收貨時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行黃線原則l稱重商品收貨時(shí)，執(zhí)行一對(duì)一服務(wù)的原則3.AP審核的關(guān)注點(diǎn)lAP到收貨部進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查，在收貨部黃線區(qū)域到收貨部進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查，在收貨部黃線區(qū)域外是否有已收貨定案的商品。外是否有已收貨定案的商品。舉例分析舉例分析 :訂單欺詐訂單欺詐1.作案手法l當(dāng)供應(yīng)商持有同一商品的兩份或以上數(shù)量的有效訂單且訂單的成本不同時(shí)，供應(yīng)商以成本高的訂單送貨2.預(yù)防l關(guān)注部門特價(jià)信息3.AP審核

3、的關(guān)注點(diǎn)l到總經(jīng)辦及收貨部了解近期是否有特價(jià)信息的訂單，到總經(jīng)辦及收貨部了解近期是否有特價(jià)信息的訂單，如果有，是否跟進(jìn)及落實(shí)到位。如果有，是否跟進(jìn)及落實(shí)到位。舉例分析舉例分析 ：證明欺詐（一）：證明欺詐（一）l作案手法l提供虛假證明l實(shí)際送貨的商品與證明上描述的商品品種、數(shù)量、批次等不符l辦理索賠退貨時(shí)，委托書持有人不是委托人l辦理索賠退貨時(shí)，委托人持有的委托書不在有效期內(nèi)l預(yù)防l按程序查驗(yàn)證明原件l檢查委托書持有人的有效證件是否與委托書上的人身份相符l檢查委托人持有的委托書的有效期舉例分析舉例分析 ：證明欺詐（二）：證明欺詐（二）l具體的案例： 某店收貨部同事早上6點(diǎn)左右在收供應(yīng)商：深圳市家

4、順康食品有限公司、供應(yīng)商號(hào)：75069送來的禽類時(shí)，發(fā)現(xiàn)其檢疫合格證存在造假現(xiàn)像，檢疫產(chǎn)品名：光雞，而在備注欄用水性筆寫上：“老雞3 乳鴿2 水鴨1 ”，同時(shí)供應(yīng)商也承認(rèn)造假一事。舉例分析舉例分析 ：證明欺詐（三）：證明欺詐（三）lAP審核的關(guān)注點(diǎn) 通過回顧當(dāng)?shù)氐耐ㄟ^回顧當(dāng)?shù)氐氖肇浿改鲜肇浿改?，做一次全面的，做一次全面的回顧，將例外進(jìn)行匯總。如：回顧，將例外進(jìn)行匯總。如：動(dòng)物產(chǎn)品檢疫動(dòng)物產(chǎn)品檢疫合格證明合格證明、出縣境動(dòng)物產(chǎn)品檢疫合格證出縣境動(dòng)物產(chǎn)品檢疫合格證明明、散裝食品說明標(biāo)簽散裝食品說明標(biāo)簽、進(jìn)口商品相關(guān)、進(jìn)口商品相關(guān)證書是否到位？證書是否到位？舉例分析舉例分析 ：品質(zhì)欺詐（一）：品質(zhì)欺

5、詐（一）l作案手法l將高單價(jià)條形碼貼在低單價(jià)商品上l用保鮮商品冒充新鮮商品l在合格的商品中夾帶劣質(zhì)的商品l提供規(guī)格不一致的商品l提供不合格的贈(zèng)品l預(yù)防l核對(duì)商品條形碼是否與實(shí)物一致l通知部門同事一起對(duì)貴重商品進(jìn)行收貨l按質(zhì)量控制程序要求對(duì)商品進(jìn)行質(zhì)量檢查l贈(zèng)品收貨執(zhí)行與商品收貨相同的標(biāo)準(zhǔn)舉例分析舉例分析 ：品質(zhì)欺詐（二）：品質(zhì)欺詐（二）l具體的案例 我店收貨部員工易文星在收供應(yīng)商（上海邦序貿(mào)易有限公司，供應(yīng)商號(hào)：652909）的陽澄湖大閘蟹時(shí)發(fā)現(xiàn)：供應(yīng)商送“陽澄湖大閘蟹母特”，規(guī)格：200克/個(gè)（包繩），單價(jià)為：318.59元/500克，收貨量9.3公斤，其中夾帶有大閘蟹母B(規(guī)格:150克/

6、個(gè)，單價(jià)：194.7元/500克)3個(gè)；此3個(gè)商品已退回供應(yīng)商。夾帶的不同商品，單價(jià)194.7元正常商品, 單價(jià):318.59元舉例分析舉例分析 ：品質(zhì)欺詐（三）：品質(zhì)欺詐（三）lAP審核的關(guān)注點(diǎn) 通過通過SFG1005、日常的、日常的PI維護(hù)及鮮食盤點(diǎn)等，維護(hù)及鮮食盤點(diǎn)等，將一些問題商品進(jìn)行回顧查核，結(jié)合將一些問題商品進(jìn)行回顧查核，結(jié)合Retail-link報(bào)告，查找收貨原始單據(jù)，看是否存在報(bào)告，查找收貨原始單據(jù)，看是否存在問題？問題？舉例分析舉例分析 ：稱重欺詐（一）：稱重欺詐（一）l作案手法l秤重時(shí)故意用腳或其它工具壓秤，增加商品的重量l收貨時(shí)過份熱情，主動(dòng)稱重和報(bào)數(shù)，所報(bào)讀數(shù)跟實(shí)際不符

7、l預(yù)防l禁止供應(yīng)商接觸電子秤l密切關(guān)注秤周圍供應(yīng)商，防止其出現(xiàn)異常行為l稱重商品收貨記數(shù)時(shí)，以實(shí)際在秤上看到的數(shù)字為準(zhǔn)舉例分析舉例分析 ：稱重欺詐（二）：稱重欺詐（二）l具體的案例l2007年2月17日早上6：40分，收貨部員工在收金豬公司送的羔蟹時(shí)，該商品(羔蟹/肉蟹)是被放置在其它供應(yīng)商的菜筐中收貨，過稱稱重時(shí)發(fā)現(xiàn)重量異常，在菜筐的底部有一塊大地板磚，隨機(jī)馬上檢查放在電子稱旁邊的肉蟹筐，同樣在菜筐的底部也放有一塊地板磚。當(dāng)時(shí)供應(yīng)商的送貨員工張勝鋒見狀，馬上抱起地板磚跑出收貨部將地板磚扔到馬路邊草叢附近，收貨部員工來不及制止，馬上通知AP主管，AP主管到場(chǎng)后同供應(yīng)商的送貨員在馬路對(duì)面草地上撿

8、回一塊地板磚，另一塊未找到(判斷應(yīng)被馬路清潔工清理走)。在收貨部過稱，地板磚重量達(dá)到11.1KG，面談?wù){(diào)查中，金豬的送貨員張勝鋒承認(rèn)在收貨部員工過稱時(shí)，在菜筐中放入地板磚，及自已將地板磚扔掉的事實(shí)。l調(diào)查中收貨部員工確認(rèn)因在稱羔蟹時(shí)電子稱顯示26.9KG，(因?yàn)榇松唐穯蝺r(jià)較高，平日收貨數(shù)量較少不用菜筐，而當(dāng)天專為春節(jié)加大訂貨，用菜筐承裝)。對(duì)重量感覺有異，檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商在菜筐底部輔了一層紅膠袋，翻開了膠袋在筐底的中間放置了一塊大的地板磚。羔蟹去掉筐的皮重，水份及地板磚的重量實(shí)際收貨重量是9.7KG/(成本191.40元/KG)，肉蟹10.3KG(成本130元/KG),涉及供應(yīng)商作弊金額:羔蟹

9、的成本191.40元/KG*11KG=2105.40元.,肉蟹130元/KG*11KG=1430元. (合計(jì):3535.40元)舉例分析舉例分析 ：稱重欺詐（三）：稱重欺詐（三）lAP審核的關(guān)注點(diǎn) AP管理層對(duì)于每天清早的鮮食收貨進(jìn)行一次管理層對(duì)于每天清早的鮮食收貨進(jìn)行一次突擊檢查，通過收貨部的快球攝像頭關(guān)注每突擊檢查，通過收貨部的快球攝像頭關(guān)注每一筆收貨是否存在問題。一筆收貨是否存在問題。舉例分析舉例分析 ：點(diǎn)數(shù)欺詐（一）：點(diǎn)數(shù)欺詐（一）l作案手法l供應(yīng)商卸貨打包時(shí)，卡板每層商品數(shù)量不一致，誤導(dǎo)收貨同事點(diǎn)數(shù)l原包裝箱內(nèi)商品短缺l供應(yīng)商主動(dòng)幫忙點(diǎn)數(shù)，所點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際不符l重復(fù)計(jì)數(shù)l預(yù)防l按程序開

10、箱檢查l記數(shù)時(shí),以實(shí)際所點(diǎn)的商品數(shù)量為準(zhǔn)舉例分析舉例分析 ：點(diǎn)數(shù)欺詐（二）：點(diǎn)數(shù)欺詐（二）具體的案例（1）l2007年1月29日早7:30分左右AP發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商來貨的商品肉聯(lián)傳統(tǒng)精品紅腸，UPC:692232751053售價(jià)16.5元/500g，有兩箱原包裝箱各少1盒貨，現(xiàn)場(chǎng)查看該商品共送貨20箱，就有兩箱發(fā)生短缺現(xiàn)象，占送貨比箱數(shù)的10%，短缺現(xiàn)象較嚴(yán)重，而另一種商品肉聯(lián)紅腸UPC:69223251093售價(jià)13.9元/450g原包裝箱來貨多出一個(gè)，兩種商品出現(xiàn)的短缺及溢出均是原包裝箱，沒有包裝破損及二次封箱的現(xiàn)象。舉例分析舉例分析 ：點(diǎn)數(shù)欺詐（三）：點(diǎn)數(shù)欺詐（三）具體的案例（2）l收貨員工收

11、貨時(shí)還發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商的送貨員田國梁,高恩軍在往卡板上擺貨時(shí)，將中間堆空在外面擺好商品的欺詐手法,經(jīng)AP核實(shí)發(fā)現(xiàn)商品692232751093的短缺3箱，原因是,供應(yīng)商在擺放整箱商品時(shí)將中間未放商品導(dǎo)致, 供應(yīng)商送貨員存在欺詐問題 舉例分析舉例分析 ：點(diǎn)數(shù)欺詐（三）：點(diǎn)數(shù)欺詐（三）具體的案例（3） 5月9日16：30分，收貨部主管接到X公司業(yè)務(wù)電話說：公司送貨返回的車上還有50床蚊帳，收貨部主管對(duì)訂單進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)訂單顯示已經(jīng)全部收貨，意識(shí)到收貨部同事梁XX在對(duì)X公司的商品進(jìn)行收貨時(shí)有可能出現(xiàn)商品短缺。隨即通知我店AP同事立即跟進(jìn)調(diào)查此事，核查收貨單并到樓面盤點(diǎn)此次收貨的商品，經(jīng)盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)當(dāng)日送貨供應(yīng)商

12、：X公司送貨的四份訂單中有一份訂單的其中一個(gè)單品Item：2252340，PI：84，現(xiàn)貨：34，當(dāng)日送貨50件，售價(jià)：101.71元，結(jié)合收貨部錄像進(jìn)行回查，初步確認(rèn)短缺的事實(shí)。5月10日上午9：00，APM與收貨部同事梁XX進(jìn)行面談，確認(rèn)為該同事在收貨時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤，先點(diǎn)數(shù)后直接在訂單上記錄上數(shù)量50件，而后用手提終端掃描時(shí)發(fā)現(xiàn)送貨與訂單上商品不符，直接讓供應(yīng)商把此商品拉走而未在訂單上扣除，導(dǎo)致給公司帶來5085.5元的損失。舉例分析舉例分析 ：點(diǎn)數(shù)欺詐（四）：點(diǎn)數(shù)欺詐（四）lAP審核的關(guān)注點(diǎn) 收貨部收貨時(shí)是否達(dá)到公司要求的開箱標(biāo)準(zhǔn)，收貨部收貨時(shí)是否達(dá)到公司要求的開箱標(biāo)準(zhǔn)，是否檢查籃筐，碼堆商

13、品是否進(jìn)行細(xì)致的檢是否檢查籃筐，碼堆商品是否進(jìn)行細(xì)致的檢查。查。舉例分析舉例分析 ：扣數(shù)欺詐：扣數(shù)欺詐l作案手法l商品標(biāo)識(shí)的包裝重量和實(shí)際的包裝重量不符l商品的含水量或含冰量明顯超標(biāo)l預(yù)防l當(dāng)場(chǎng)確認(rèn)包裝的重量，以實(shí)際的皮重扣數(shù)l拒收含水量和含冰量超標(biāo)的商品lAP審核的關(guān)注點(diǎn) 收貨部員工在訂單上是否正確完整的標(biāo)識(shí)，包括收貨部員工在訂單上是否正確完整的標(biāo)識(shí)，包括 每一每一筆扣重是否正確，是否對(duì)于扣數(shù)單位進(jìn)行稱重檢查。筆扣重是否正確，是否對(duì)于扣數(shù)單位進(jìn)行稱重檢查。舉例分析舉例分析 ：核查單欺詐（一）：核查單欺詐（一）l作案手法l在核查單上添加或更改商品品種和數(shù)量l預(yù)防l收貨單據(jù)嚴(yán)格管理l如需更改，雙

14、方簽名確認(rèn)舉例分析舉例分析 ：核查單欺詐（二）：核查單欺詐（二）lAP審核的關(guān)注點(diǎn)對(duì)于對(duì)于PFS商品，根據(jù)商品，根據(jù)鮮食寄售商品程序鮮食寄售商品程序，A. 寄寄售商品及制作原料進(jìn)入商店前，寄售供應(yīng)商應(yīng)提供售商品及制作原料進(jìn)入商店前，寄售供應(yīng)商應(yīng)提供商品及制作原料的清單商品及制作原料的清單;B. 收貨部根據(jù)正常商品收貨收貨部根據(jù)正常商品收貨指南和寄售商品清單，通過品質(zhì)核查，品質(zhì)合格后指南和寄售商品清單，通過品質(zhì)核查，品質(zhì)合格后直接收貨，需要點(diǎn)數(shù)或稱重，不需要開具收貨核查直接收貨，需要點(diǎn)數(shù)或稱重，不需要開具收貨核查單。寄售供應(yīng)商應(yīng)保存二個(gè)月的來貨清單。以做到單。寄售供應(yīng)商應(yīng)保存二個(gè)月的來貨清單。以

15、做到發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商使用商場(chǎng)商品做其原料時(shí)，有據(jù)可查。發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商使用商場(chǎng)商品做其原料時(shí)，有據(jù)可查。舉例分析舉例分析 ：退貨欺詐：退貨欺詐l作案手法l鮮食退貨時(shí)，未將需退貨的鮮食送到收貨部l索賠退貨時(shí)，將包裝箱內(nèi)的退貨商品調(diào)換成其它商品l預(yù)防l主動(dòng)和部門管理層溝通退貨信息l非原包裝箱退貨全部開箱核查lAP審核的關(guān)注點(diǎn)收貨部員工是否逐一點(diǎn)數(shù)，是否開箱檢查收貨部員工是否逐一點(diǎn)數(shù)，是否開箱檢查舉例分析舉例分析 ：夾帶欺詐（一）：夾帶欺詐（一）l作案手法l利用筐，箱等送貨工具將商品帶出商店l運(yùn)出垃圾時(shí)，在垃圾中夾帶商品或可售賣廢品l索賠退貨的時(shí)，在退貨中夾帶商品l紙皮售賣時(shí)，在紙皮中間或周圍夾帶商品l預(yù)防l檢

16、查供應(yīng)商帶出去的筐，箱等工具的底部是否有夾帶的商品l檢查所有運(yùn)出的垃圾l保證開箱率，檢查商品內(nèi)是否有異物舉例分析舉例分析 ：夾帶欺詐（二）：夾帶欺詐（二）具體的案例lX店收貨部同事10日凌晨發(fā)現(xiàn)深圳市華廬食品有限公司的送貨員用水袋藏在肋排內(nèi)，找到肉類部主管XXX了解情況,得到反饋是該部的排骨收貨和銷售數(shù)量對(duì)不上，且差異比較大。于是我們通過系統(tǒng)提取了該公司所送排骨的收貨和銷售的數(shù)據(jù)。我們店年至今共收排骨17144公斤，銷售是13001公斤（一分為二，店內(nèi)分為肋排和一字排銷售），差異4143公斤。我們將收貨排骨17144公斤除去10%的邊角料再減去銷售數(shù)量的話，還差異2428.6公斤*30.795

17、/公斤（肋排和一字排的平均價(jià))=74788.737元的銷售毛利差異。舉例分析舉例分析 ：夾帶欺詐（三）：夾帶欺詐（三）lAP審核的關(guān)注點(diǎn)出筐時(shí)和出垃圾時(shí)，收貨部員工是否做細(xì)致出筐時(shí)和出垃圾時(shí)，收貨部員工是否做細(xì)致的檢查的檢查舉例分析舉例分析 ：紙皮售賣欺詐（一）：紙皮售賣欺詐（一）l作案手法l提供不合格的秤給商店使用，使商店出售的紙皮重量與實(shí)際不符l預(yù)防l紙皮秤重前，校對(duì)、測(cè)試磅秤的準(zhǔn)確性舉例分析舉例分析 ：紙皮售賣欺詐（二）：紙皮售賣欺詐（二）l具體的案例（）舉例分析舉例分析 ：紙皮售賣欺詐（三）：紙皮售賣欺詐（三）具體的案例（）此處被人為加裝了兩個(gè)鐵片，當(dāng)稱桿被人為向左推動(dòng)后，鐵片夾住稱桿

18、不能復(fù)位，按照杠桿原理，被稱的物品就比實(shí)際重量輕。舉例分析舉例分析 ：紙皮售賣欺詐（四）：紙皮售賣欺詐（四）lAP審核的關(guān)注點(diǎn)全區(qū)統(tǒng)一做一次紙皮稱重的檢查，每次紙皮全區(qū)統(tǒng)一做一次紙皮稱重的檢查，每次紙皮稱重時(shí)，對(duì)于磅秤做測(cè)試（測(cè)試辦法可以稱重時(shí)，對(duì)于磅秤做測(cè)試（測(cè)試辦法可以4-6人先在供應(yīng)商磅秤上稱重登記下來，然后該人先在供應(yīng)商磅秤上稱重登記下來，然后該4-6人分批到人分批到WM的磅秤上稱重匯總加在一起，的磅秤上稱重匯總加在一起，看結(jié)果與供應(yīng)商提供的磅秤相差多少）。留看結(jié)果與供應(yīng)商提供的磅秤相差多少）。留意紙皮供應(yīng)商的動(dòng)作，稱重過程中不要讓紙意紙皮供應(yīng)商的動(dòng)作，稱重過程中不要讓紙皮供應(yīng)商人員靠近磅秤。皮供應(yīng)商人員靠近磅秤。舉例分析舉例分析