1、編號： 02 xxxxx物業(yè)管理有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及財(cái)務(wù)管理制度OXX年X月xx日第一部分財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第一節(jié)財(cái)務(wù)各類報(bào)銷制度3-5第二節(jié) 第三節(jié)第五節(jié) 第六節(jié) 第七節(jié)第四節(jié)第八條工薪福利制度、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度5差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷制度第二部分財(cái)務(wù)管理制度個人借款管理制度10固定資產(chǎn)管理制度15第三部分 附則1178票據(jù)管理制度采購管理制度17有效的憑據(jù)，經(jīng) 公司與業(yè)務(wù)往來附則-6 - 89 11 15 17第一部分財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一節(jié)財(cái)務(wù)各類報(bào)銷制度1、目的根據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范公司4、程序(1) 審批權(quán)限各級管理人員按照公司規(guī)定的權(quán)限簽批；財(cái)務(wù)經(jīng)理對所有的支付業(yè)務(wù)均應(yīng)審查簽字；

2、各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對該項(xiàng)部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查簽字。 對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。(2) 報(bào)銷程序1) 取得原始憑證原始憑證必須是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)流動中經(jīng)正正規(guī)渠道取得的合法、 稅務(wù)部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價(jià)、財(cái)政部門監(jiān)章的正式收據(jù),單位簽定的合同（協(xié)議）。因特殊原因不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明單，闡明原因,經(jīng)證明人證實(shí)，部門負(fù)責(zé)人簽字， 方可作為報(bào)銷沖賬的憑據(jù)。2）原始憑證的種類： 全國聯(lián)運(yùn)、貨運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票； 非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)； 商業(yè)零售發(fā)票3）原始憑證必須具備以下主要 借款單； 業(yè)務(wù)執(zhí)行旨申請單。5）報(bào)銷憑證粘貼 較小的票據(jù)，如停車費(fèi)等，應(yīng)粘貼在 報(bào)銷單據(jù)

3、粘貼單”的方框內(nèi)； 較大的票據(jù)，粘貼在報(bào)銷單的左邊（左齊報(bào)銷單邊框，上齊報(bào)銷單邊沿）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)簽字,餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票； 其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；其他國家監(jiān)制的合法發(fā)票。 費(fèi)用報(bào)銷單；差旅費(fèi)報(bào)銷單；。將有關(guān)空白結(jié)算憑證粘貼在上面（如 較大票據(jù)”粘貼法），并準(zhǔn)確、完整、清晰地填 制。若有附件（如：批文、說明、申請等），須將附件折疊、左上角對齊 報(bào)銷單據(jù)粘 貼單”邊框，整齊地粘貼在背面。6）報(bào)銷原則及過失責(zé)任堅(jiān)持誰發(fā)生誰報(bào)銷的原則，嚴(yán)禁代報(bào)。堅(jiān)持報(bào)銷人、審批人分權(quán)原則，財(cái)務(wù)人員必須拒絕報(bào)銷審批人和報(bào)銷人同為一人 的費(fèi)用。原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，

4、應(yīng)有開票單 位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。各種原始憑證必須是原件，復(fù)印件無效。在報(bào)銷發(fā)票、收據(jù)時，經(jīng)辦人必須在其背面簽字。金額為一萬元以上的大額 發(fā)票報(bào)銷時，必須有兩個以上的經(jīng)辦人簽字。凡購物票據(jù)必須經(jīng)實(shí)物責(zé)任人驗(yàn)收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報(bào)銷。經(jīng)辦人應(yīng)在取得發(fā)票、收據(jù)等有效憑證的三天 總裁/執(zhí)行董事審批簽字-出納員 支付款項(xiàng)。（3）各項(xiàng)退款裝飾裝修退款申請 一級經(jīng)理）-會計(jì)（財(cái)1）交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回，收據(jù)遺失的， 需提出其它證據(jù)，并說明原因。2）裝修公司退出入證押金，先由各項(xiàng)目部服務(wù)中心填寫 單”，再按：客戶主管（內(nèi)勤）部門

5、負(fù)責(zé)人（二級主管、 務(wù)負(fù)責(zé)人）出納退款。由各項(xiàng)目服務(wù)中心填3）施工完成需退各裝修保證金、外單位的進(jìn)場保證金時， 寫裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管（內(nèi)勤）-業(yè)主簽字-工程主管-部 門負(fù)責(zé)人（二級主管、一級經(jīng)理） 會計(jì)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）出納退款。4）業(yè)主退物管費(fèi)、車位費(fèi)，應(yīng)由各項(xiàng)目服務(wù)中心開據(jù)紅字發(fā)票（收據(jù)）并填寫 退款單，經(jīng)：客戶客戶主管（內(nèi)勤）部門負(fù)責(zé)人（二級主管、一級經(jīng)理） - 財(cái)務(wù)審核服務(wù)中心收銀退款。第二節(jié)工薪福利制度、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度1、適用范圍適用于公司各部門和全體員工。2、工資結(jié)算工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照相 關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、審批權(quán)限及程

6、序二級主管（根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表2日） T一級部門經(jīng)理（簽署具 體意見4日）f人事行政部（匯冊各公司工資表表進(jìn)行初審6日） f財(cái) 務(wù)管理中心（最終審核并確認(rèn)無誤后9日） f總裁（批準(zhǔn)11日）f執(zhí)行董 事（批準(zhǔn)、13日）f財(cái)務(wù)管理中心（發(fā)放、15日）。4、工薪福利支付流程（1）工資支付流程1）每月底由財(cái)務(wù)部將本月工資表報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理審批后再報(bào)公司董事長審批；2）每月五日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；3）每月8日員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取補(bǔ)助并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)簽收。4）離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，在下月15日劃入其薪資賬戶。（2）臨時工資支付流程同工資支付流程。（3）社會保險(xiǎn)及養(yǎng)老保

7、險(xiǎn)支付流程：財(cái)務(wù)部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；其他福利費(fèi)支出由公司辦公室接審批經(jīng)后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單，按程序辦理。5、車輛費(fèi)用報(bào)銷（1）嚴(yán)格控制車輛的費(fèi)用支出，汽車如需維修、保養(yǎng)，要事先報(bào)告主管部門（特 殊情況除外）同意后才可進(jìn)行，經(jīng)簽批同意的維修申請單作為費(fèi)用報(bào)銷的附件。（2）汽車實(shí)行本車駕駛員專人代管制度。所有的費(fèi)用均由本車駕駛員負(fù)責(zé)報(bào)銷， 不得代報(bào)。（3）無論什么原因造成的汽車違章罰款，均不得報(bào)銷。（4）汽油費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)以人事行政部核對簽批的出車申請單作附件， 否則財(cái)務(wù)不 與報(bào)銷。車輛過路費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明出車時間、隨行人員。簽批程序：駕駛員 f部 門經(jīng)理f人事行政部f

8、財(cái)務(wù)部f總裁f執(zhí)行董事f出納支付。第三節(jié)差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷制度 1、程序出差申請表”總裁 /執(zhí)行董事簽字審批后，交人事行政（1）因公出差的員工在出差前須完整填寫培訓(xùn)通知到財(cái)會核算部借支差旅費(fèi)。（4） 結(jié)清錯款。如一月內(nèi)借款未能結(jié)清，該項(xiàng)（2）申請表須經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意、 部備案。（3）員工持經(jīng)批準(zhǔn)的申請單或會議、 出差返回后5日內(nèi)按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)， 款項(xiàng)將其本月工資中扣除。2、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)的管理辦法1、2、1)2)3、(1) 交通費(fèi) 總經(jīng)理不受限制； 公司其他管理高層： 火車12小時能到達(dá)，非緊急情況，乘坐火車硬臥； 火車12小時不能到達(dá)，乘坐火車軟臥或飛機(jī)。部門經(jīng)理及一般員工，火車 6小時

9、以內(nèi)能到達(dá)，乘坐火車硬座或汽車；火車 6小時以內(nèi)不能到達(dá)，可乘坐火車硬臥。4、飛機(jī)票、火車票、長途汽車票(車站售出)憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。5、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng) 行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車， 市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車 票報(bào)銷。(2) 住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，但不能超過以下標(biāo)準(zhǔn)1) 公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會成員：400元/天；2) 部門經(jīng)理：200元/天；3) 一般員工：100元/天；(3) 伙食補(bǔ)助單日標(biāo)準(zhǔn)為20元。出差途中發(fā)生的餐費(fèi)原則上不予報(bào)銷。3、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明(1) 住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予 補(bǔ)

10、償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分員工自行承擔(dān)。(2) 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返還時間為準(zhǔn)， 12： 00以 后出發(fā)(或12： 00以前到達(dá))以半天計(jì)，12： 00以前出發(fā)(或12： 00以后到 達(dá))以一天計(jì)。(3) 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。(4) 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。4、其他因公出差人員，順道(或繞道)探親的，應(yīng)向人事行政部提出申請，探親期間不 再給予補(bǔ)助，且發(fā)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)自理。返程路費(fèi)按從出差地直線返回的票 價(jià)報(bào)銷。出差歸來后，據(jù)經(jīng)行政管理部核實(shí)出差天數(shù)的出差申請單報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。 第二部分財(cái)務(wù)管理制度第四節(jié)個人借款管理制度1、目的規(guī)

11、范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和 利潤精確，避免公司的資金損失。2、適用范圍適用于公司各部門和全體員工。3、條件借款人為公司轉(zhuǎn)正的員工。辦理物資零星采購、出差、參加會議、學(xué)習(xí)或培訓(xùn)以及各項(xiàng)目部備用金等業(yè)務(wù)時， 可暫向公司借款。4、原則1）嚴(yán)格執(zhí)行前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說明原因，以總裁/ 執(zhí)行董事物批后，方可再借。2）律不能以個人名義在公司借款，若確因經(jīng)濟(jì)困難，需要幫助，本人應(yīng)遞交 申請，闡述原因，經(jīng)總裁/執(zhí)行董事特批后，方可借支。5、程序1）借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、還款日期、借款人等 內(nèi)容；若缺項(xiàng)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款；

12、2）借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁/執(zhí)行董事簽字后，出納 員方可辦理款項(xiàng)支付；若漏簽字，財(cái)務(wù)有權(quán)付款。3）報(bào)銷金額大于或小于原借款金額的，一律采取 一次結(jié)清，多退少補(bǔ)”的辦法 結(jié)算，財(cái)務(wù)部門不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。6、結(jié)算期限1）經(jīng)辦人的結(jié)算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。2）借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)會核算部報(bào)銷，沖抵借款。3） 差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后五日內(nèi)辦理4）備用金借款結(jié)算時間為一月。7、財(cái)務(wù)監(jiān)督1）沖銷原借款費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時注明沖銷借款”。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對開支票據(jù)管理制度1、目的規(guī)范公司收費(fèi)行為，保證各項(xiàng)收入足額

13、、完整交付公司。2、適用范圍適用于公司財(cái)會核算部及下屬各項(xiàng)目部、辦事處等財(cái)務(wù)、收銀人員。1）財(cái)務(wù)核算部是票據(jù)管理的職能部門。2）會計(jì)主管負(fù)責(zé)保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。3）出納員或授權(quán)收款部門負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取和開具。4、程序1）票據(jù)的種類： 其它服務(wù)業(yè)發(fā)票； 自印具名專用收據(jù)； 合作單位代收代付發(fā)票、2）票據(jù)的取得：機(jī)動車停車場定額發(fā)票; 通用收據(jù)；收據(jù)。3、職責(zé)發(fā)票由財(cái)務(wù)部依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請購買； 具名收據(jù)由財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)格式，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)印刷； 通用收據(jù)由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要購買；合作單位委托公司代收款項(xiàng)而提供的票據(jù)，由財(cái)務(wù)部接收管理。3）票據(jù)的使用管理： 所有款項(xiàng)的收取必須向交款方出具票據(jù)，并按票據(jù)要

14、素填寫齊全，書寫清晰， 出現(xiàn)大小金額不符或書寫差錯的，應(yīng)作廢后重新填寫，不得在原票據(jù)上涂改。 財(cái)務(wù)管理中心設(shè)制各種票據(jù)登記簿，對各種票據(jù)的購、領(lǐng)、存進(jìn)行登記管理， 各部門領(lǐng)票人對所領(lǐng)票據(jù)的使用、庫存負(fù)責(zé)，用票部門憑已用票據(jù)換領(lǐng)新票。 授權(quán)收款的部門，由公司指定專人在財(cái)會核算部領(lǐng)取票據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章”或院固定資產(chǎn)管理制度1、目的規(guī)范管理、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、防止混亂、發(fā)揮功能、有效使用、保值增值。其中心任務(wù)： 強(qiáng)化對物”的管理。2、原則直線負(fù)責(zé)、分級管理、各司其職，主動協(xié)調(diào)。3、職責(zé)1）財(cái)會核算部負(fù)責(zé)記錄固定資產(chǎn)的價(jià)值，準(zhǔn)確提供公司固定資產(chǎn)的初始價(jià)值、 剩余價(jià)值及提取折舊情況。2）財(cái)會核算部負(fù)責(zé)保

15、管各類固定資產(chǎn)的產(chǎn)品說明書、保修單和配套安裝材料及 軟件等。3）行政管理部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的增加、調(diào)撥、減少、出售等業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)的辦理。4）公司各職能部門、項(xiàng)目管理部對固定資產(chǎn)實(shí)物實(shí)行歸口管理。4、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)1）使用時間超過一年，單位價(jià)值在2 0 0 0元以上的房屋及建筑物、機(jī)器、運(yùn) 輸工具以及與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具工具等。2）不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，但單位價(jià)值在1 0 0 0元以上，使用期超過兩 年的。5、固定資產(chǎn)的分類1）房屋及建筑物：批經(jīng)營管理用房。2）機(jī)器設(shè)備：指用于經(jīng)營服務(wù)的供水供熱設(shè)備、通訊設(shè)備、洗滌設(shè)備、維修設(shè) 備等。3）電器設(shè)備：指用于經(jīng)營服務(wù)和管理用的電視機(jī)、 空調(diào)機(jī)、電子

16、計(jì)算機(jī)等。4） 家具設(shè)備：批用于經(jīng)營服務(wù)和管理使用的沙發(fā)、組合家具等。5）交通運(yùn)輸工具：批用于經(jīng)營服務(wù)和管理使用的各種車輛，如貨車、客車、小 轎車等。6、6）其它設(shè)備：指不屬于以上種類的其它經(jīng)營管理、服務(wù)使用的固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)1）原始價(jià)值：指在購置固定資產(chǎn)時所支付的貨幣總額。包括：買價(jià)；運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)；需要安裝的固定資產(chǎn)的安裝費(fèi)；繳納的增值稅；購置 車輛的附加稅等。這促計(jì)7、2）重置價(jià)值：指在目前情況下重新購建該項(xiàng)固定資產(chǎn)所需的全部支出。 價(jià)方法只限于接收捐贈的固定資產(chǎn)或國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價(jià)時使用。 固定資產(chǎn)的折舊方法1）固定資產(chǎn)折舊采取年限法，折舊年限見固定資產(chǎn)目

17、錄”。2）凈殘值率為固定資產(chǎn)原值的3%。3）折舊率和折舊額的計(jì)算公式年折舊率1%100%折舊年限年折舊率12月折舊率月折舊額=固定資產(chǎn)原值 月折舊率4）新增固定資產(chǎn)折舊計(jì)提時間：從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起， 按月計(jì)提 折舊。5）報(bào)廢固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提時間：從固定資產(chǎn)報(bào)廢月份的次月起，停止計(jì)提折 舊。6）不計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)7）經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。8）已提足折舊繼續(xù)使用的逾齡的固定資產(chǎn)。9）未提足折舊已經(jīng)提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)， 未提足折舊部分不再補(bǔ)提，其凈損失 計(jì)入營業(yè)外支出”。8、固定資產(chǎn)的修理1）固定資產(chǎn)修理發(fā)生的費(fèi)用，直接計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用。2）數(shù)額較大的（如高級寫字樓的共用設(shè)備

18、維修費(fèi)），為均衡成本，可采取分期 攤銷方法，分?jǐn)偲谙拊谑€月以內(nèi)的，列入 待攤費(fèi)用”按月平均返銷；超過一 年的作為長期待遇攤費(fèi)用”處理。9、固定資產(chǎn)建檔建卡1）財(cái)會核算部庫房管理員對公司的固定資產(chǎn)實(shí)施臺賬管理，分別建卡建檔。2）實(shí)物臺賬客戶服務(wù)部：除上述設(shè)備外的項(xiàng)目部的所有固定資產(chǎn)。11、固定資產(chǎn)增減速審批程序1）固定資產(chǎn)的增加需要增加固定資產(chǎn)時，使用單位（部門）必須編報(bào)購置計(jì)劃，經(jīng)行政管理部、財(cái) 會核算部審核，并報(bào)總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)。根據(jù)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，由行政管理部安排統(tǒng)一采購。對購進(jìn)的固定資產(chǎn)，使用單位及主管部門應(yīng)認(rèn)真驗(yàn)收，同行政管理部辦理交接手 續(xù)，履行入庫手續(xù)，及時登記固定資產(chǎn)管理臺

19、賬。2)財(cái)會核算部根據(jù)簽批的發(fā)票和固定資產(chǎn)交接單報(bào)銷費(fèi)用，進(jìn)行賬務(wù)處理。 固定資產(chǎn)的減少 固定資產(chǎn)報(bào)廢（正常性報(bào)廢），應(yīng)由使用單位填制固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表，經(jīng)相關(guān) 部門組織技術(shù)鑒定，報(bào)請總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)盤虧和毀損，由使用單位查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，經(jīng)主管 部門審查后，按規(guī)定的審批程序報(bào)批。財(cái)會核算部票據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批件處理財(cái)務(wù)。12、固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）程序1）固定資產(chǎn)在公司體系采購管理制度1、目的規(guī)范公司采購管理工作，確保公司采購物品符合規(guī)定要求。2、職責(zé)（1）行政管理部采購員負(fù)責(zé)物品采購工作。(2) 公司各部門、各項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)物資使用計(jì)劃的制訂，協(xié)助物品的驗(yàn)收。(3) 采購

20、員負(fù)責(zé)編制公司次月采購計(jì)劃。(4) 財(cái)會核算部負(fù)責(zé)物資使用計(jì)劃物品采購計(jì)劃的審核。(5) 公司總裁/執(zhí)行董事負(fù)責(zé)采購計(jì)劃的審批。3、程序(1) 物品采購申請范圍 凡公司為提供管理、服務(wù)所需要的有形物料、工具等、均屬采購申請的范圍。 每月消耗、維護(hù)保養(yǎng)、檢修和更新所需的材料、配件、組件等。特殊情況，臨時、急需所申購的材料等。(2) 物品采購的申報(bào)程序計(jì)劃采購物品的申報(bào)程序公司/各管理部在每月2 0日前，將下月物資使用權(quán)計(jì)劃交于財(cái)會核算部會計(jì)。財(cái)會核算部會計(jì)根據(jù)預(yù)算和當(dāng)月物耗， 在1個工作日內(nèi)完成審核，將物資使用計(jì) 劃表交于采購人員。采購人員匯總問部門、各項(xiàng)目的物資使用計(jì)劃，編制下月物品采購計(jì)劃表

21、交于倉 庫管理員。倉庫管理員根據(jù)倉庫的實(shí)際庫存量和庫存限額， 在1個工作日內(nèi)完成采購計(jì)劃的 審核，交于財(cái)會核算部會計(jì)主管。財(cái)務(wù)核算部會計(jì)主管在1個工作日內(nèi)完成采購計(jì)劃的審核交于總裁/執(zhí)行董事 審批。采購計(jì)劃在每月2 6日前報(bào)公司總裁/執(zhí)行董事審批?？偛?執(zhí)行董事批準(zhǔn)后，交采購員按照采購管理制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。 行政管理部將批準(zhǔn)的采購計(jì)劃表交行政主管和財(cái)務(wù)主管存檔備查。零星物品的申購零星物品的標(biāo)準(zhǔn)：常用物品以外的；數(shù)量較少的；倉庫中沒有儲存的。申購程序：填寫零星物品申購單 f庫房審核f財(cái)務(wù)審核f總裁/執(zhí)行董事審批 f米購 員。 應(yīng)急物品的申購程序應(yīng)急物品標(biāo)準(zhǔn)：突發(fā)性急用物品；倉庫無庫存。申購程序：填寫應(yīng)急物品申購單 f庫房審核f報(bào)批f采購員。(3) 物品采購時效 計(jì)劃物品的采購時效：原則上在當(dāng)月前5個工作日 附則1、本制度最終解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。2、本制度未盡事宜由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部主管商議決議。(2) 公司各部門、各項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)物資使用計(jì)劃的制訂，協(xié)助物品的驗(yàn)收。