金融機構(gòu)風(fēng)險控制內(nèi)部辦法第一章總則第一條目的與依據(jù)為規(guī)范本機構(gòu)各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，有效識別、計量、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險，保障機構(gòu)資產(chǎn)安全，維護(hù)金融穩(wěn)定，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求及本機構(gòu)章程，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于本機構(gòu)及所屬各部門、分支機構(gòu)（以下統(tǒng)稱“各單位”）的所有業(yè)務(wù)活動和管理過程。全體員工在執(zhí)行崗位職責(zé)時，均須遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定。第三條基本原則風(fēng)險控制應(yīng)遵循以下基本原則：（一）全面性原則：風(fēng)險控制覆蓋所有業(yè)務(wù)流程、部門、人員及各類風(fēng)險，實現(xiàn)全員、全過程、全方位的風(fēng)險管理。（二）審慎性原則：以審慎經(jīng)營為出發(fā)點，對風(fēng)險進(jìn)行充分識別和評估，保持合理的風(fēng)險偏好和容忍度。（三）制衡性原則：建立健全權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)控機制，確保決策的科學(xué)性和執(zhí)行的有效性。（四）獨立性原則：風(fēng)險管理部門及人員應(yīng)保持相對獨立性，能夠客觀、公正地履行職責(zé)，不受不當(dāng)干預(yù)。（五）適應(yīng)性原則：風(fēng)險控制體系應(yīng)與機構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況及市場環(huán)境相適應(yīng)，并隨其變化及時調(diào)整和完善。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)第四條董事會職責(zé)董事會是本機構(gòu)風(fēng)險控制的最高決策機構(gòu)，對風(fēng)險控制負(fù)最終責(zé)任，主要職責(zé)包括：（一）審批本機構(gòu)風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額；（二）審批重大風(fēng)險管理政策和程序；（三）監(jiān)督高級管理層在風(fēng)險控制方面的履職情況；（四）審議風(fēng)險管理報告，評估風(fēng)險狀況。第五條高級管理層職責(zé)高級管理層是風(fēng)險控制的執(zhí)行機構(gòu)，對董事會負(fù)責(zé)，主要職責(zé)包括：（一）組織實施董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和程序；（二）制定和完善具體的風(fēng)險管理細(xì)則和操作規(guī)程；（三）建立健全風(fēng)險管理組織架構(gòu)，配備足夠的專業(yè)人員；（四）確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的有效運行；（五）定期向董事會報告風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理工作情況。第六條風(fēng)險管理部門職責(zé)風(fēng)險管理部門是風(fēng)險控制的專職管理部門，在高級管理層領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，主要職責(zé)包括：（一）牽頭制定和修訂風(fēng)險管理相關(guān)制度、流程；（二）組織開展風(fēng)險識別、評估、計量和監(jiān)測工作；（三）對業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險控制工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；（四）匯總、分析風(fēng)險數(shù)據(jù)，編制風(fēng)險管理報告；（五）推動風(fēng)險管理文化建設(shè)。第七條業(yè)務(wù)部門職責(zé)各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險控制的第一道防線，對本部門業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的風(fēng)險負(fù)直接責(zé)任，主要職責(zé)包括：（一）在業(yè)務(wù)開展過程中嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險管理政策和流程；（二）主動識別、評估和報告本部門的業(yè)務(wù)風(fēng)險；（三）落實風(fēng)險控制措施，將風(fēng)險控制在可接受范圍內(nèi)；（四）配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險檢查和評估工作。第三章風(fēng)險識別、評估與計量第八條風(fēng)險識別各單位應(yīng)建立常態(tài)化的風(fēng)險識別機制，通過多種途徑和方法，全面、系統(tǒng)地識別經(jīng)營管理活動中存在的各類風(fēng)險，包括但不限于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。風(fēng)險識別應(yīng)貫穿業(yè)務(wù)全流程，從客戶準(zhǔn)入、項目評審、合同簽訂到業(yè)務(wù)存續(xù)期管理及后續(xù)處置。第九條風(fēng)險評估與計量風(fēng)險管理部門應(yīng)牽頭組織，各業(yè)務(wù)部門配合，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行定性和定量相結(jié)合的評估。對于可計量的風(fēng)險，應(yīng)采用適當(dāng)?shù)哪Ｐ秃头椒ㄟM(jìn)行計量，確保計量結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)作為制定風(fēng)險控制策略、設(shè)定風(fēng)險限額、審批業(yè)務(wù)項目的重要依據(jù)。第十條信用風(fēng)險信用風(fēng)險是指因債務(wù)人或交易對手未能履行合同義務(wù)或信用狀況惡化而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。應(yīng)重點關(guān)注客戶評級、債項評級、集中度風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險等。通過建立健全客戶信用評級體系，合理確定授信額度和期限，加強貸（投）后管理，有效控制信用風(fēng)險。第十一條市場風(fēng)險市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格等）不利變動而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。應(yīng)密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢和市場動態(tài)，運用敏感性分析、壓力測試等方法，評估市場波動對資產(chǎn)負(fù)債和盈利能力的影響，設(shè)置合理的市場風(fēng)險限額。第十二條操作風(fēng)險操作風(fēng)險是指由不完善或失敗的內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。應(yīng)通過完善內(nèi)控制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強員工培訓(xùn)、強化系統(tǒng)安全、規(guī)范外包管理等措施，防范和化解操作風(fēng)險。重點關(guān)注內(nèi)部欺詐、外部欺詐、業(yè)務(wù)流程缺陷、人員失誤等風(fēng)險點。第十三條流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險是指機構(gòu)無法以合理成本及時獲得充足資金，以滿足資產(chǎn)增長或到期債務(wù)支付需求的風(fēng)險。應(yīng)建立健全流動性風(fēng)險管理體系，加強現(xiàn)金流管理，保持合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和備付水平，制定流動性應(yīng)急預(yù)案，確保在壓力情況下的支付能力。第四章風(fēng)險控制與緩釋第十四條風(fēng)險限額管理本機構(gòu)實行風(fēng)險限額管理制度。根據(jù)風(fēng)險偏好和承受能力，設(shè)定各類風(fēng)險的總體限額和分項限額，并對限額執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控。各業(yè)務(wù)部門不得突破批準(zhǔn)的風(fēng)險限額，確需調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定程序報批。第十五條授權(quán)審批控制建立健全授權(quán)審批體系，明確各層級、各崗位的審批權(quán)限和審批程序。所有業(yè)務(wù)活動必須在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，嚴(yán)禁越權(quán)操作。對于重大業(yè)務(wù)事項，應(yīng)實行集體決策制度。第十六條內(nèi)部控制措施各單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險狀況，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部控制措施，包括但不限于：（一）崗位分離與職責(zé)制衡；（二）重要空白憑證管理；（三）印章管理；（四）賬務(wù)核對與事后監(jiān)督；（五）信息系統(tǒng)訪問權(quán)限控制。第十七條風(fēng)險緩釋對于難以完全避免的風(fēng)險，應(yīng)采取有效的風(fēng)險緩釋措施，如抵質(zhì)押、保證、保險、凈額結(jié)算、對沖等，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險損失的程度。第五章風(fēng)險監(jiān)控與報告第十八條風(fēng)險監(jiān)控風(fēng)險管理部門及各業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立有效的風(fēng)險監(jiān)控機制，對風(fēng)險指標(biāo)、業(yè)務(wù)運行狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和監(jiān)測。監(jiān)控頻率應(yīng)根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和重要性確定，對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)或指標(biāo)，應(yīng)提高監(jiān)控頻率。第十九條風(fēng)險報告建立健全風(fēng)險報告制度，明確報告路徑、內(nèi)容、頻率和格式。風(fēng)險報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時，確保管理層和相關(guān)部門能夠及時掌握風(fēng)險狀況。重大風(fēng)險事件應(yīng)立即上報。第二十條風(fēng)險預(yù)警利用風(fēng)險監(jiān)控數(shù)據(jù)，建立風(fēng)險預(yù)警模型和指標(biāo)體系。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警閾值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，并啟動相應(yīng)的應(yīng)對預(yù)案。第六章風(fēng)險應(yīng)對與處置第二十一條風(fēng)險應(yīng)對策略根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果和風(fēng)險偏好，對不同類型、不同等級的風(fēng)險采取不同的應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承受。第二十二條應(yīng)急預(yù)案與處置針對可能發(fā)生的重大風(fēng)險事件，如信用違約、流動性危機、重大操作失誤、自然災(zāi)害等，應(yīng)制定詳細(xì)的應(yīng)急預(yù)案。明確應(yīng)急組織架構(gòu)、職責(zé)分工、處置流程和保障措施，并定期組織演練，確保應(yīng)急預(yù)案的有效性。風(fēng)險事件發(fā)生后，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，迅速采取措施控制事態(tài)發(fā)展，減少損失，并按規(guī)定上報。第七章監(jiān)督與問責(zé)第二十三條內(nèi)部審計監(jiān)督內(nèi)部審計部門應(yīng)將風(fēng)險控制作為審計工作的重點內(nèi)容，定期對風(fēng)險管理體系的健全性、有效性進(jìn)行獨立審計和評價，并將審計結(jié)果向董事會和高級管理層報告。第二十四條檢查與評價風(fēng)險管理部門及相關(guān)職能部門應(yīng)定期對各單位風(fēng)險控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題，督促整改。第二十五條責(zé)任追究對于違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致風(fēng)險事件發(fā)生或造成損失的單位和個人，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。對在風(fēng)險控制工作中表現(xiàn)突出、有效避免或減少損失的單位和個人，應(yīng)給予適當(dāng)獎勵。第八章制度建設(shè)與保障第二十六條制度體系持續(xù)完善風(fēng)險控制制度體系，確保各項業(yè)務(wù)活動都有章可循。制度制定應(yīng)充分調(diào)研，廣泛征求意見，確保科學(xué)性和可操作性。制度修訂應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策及機構(gòu)自身情況變化及時進(jìn)行。第二十七條信息系統(tǒng)加大對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的投入，建立功能完善、技術(shù)先進(jìn)的風(fēng)險管理平臺，實現(xiàn)對各類風(fēng)險數(shù)據(jù)的集中管理、實時監(jiān)測和有效分析，為風(fēng)險決策提供技術(shù)支持。第二十八條人員保障加強風(fēng)險管理專業(yè)隊伍建設(shè)，配備足夠數(shù)量、具備相應(yīng)專業(yè)知識和技能的風(fēng)險管理人才。建立常態(tài)化的培訓(xùn)機制，提升全員風(fēng)險管理意識和能力。第二十九條文化建設(shè)積極培育和塑造“全員參與