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文檔簡介
2025年經(jīng)濟師職業(yè)資格考試企業(yè)融資策略與風險管理沖刺押題試卷考試時間:______分鐘總分:______分姓名:______一、單項選擇題(本大題共20小題,每小題1分,共20分。在每小題列出的四個選項中,只有一個是符合題目要求的,請將正確選項字母填在題干括號內(nèi)。)1.企業(yè)進行融資環(huán)境分析時,宏觀經(jīng)濟形勢指標不包括()。A.國民生產(chǎn)總值增長率B.通貨膨脹率C.行業(yè)集中度D.利率水平2.相比于股權(quán)融資,債權(quán)融資的主要缺點是()。A.融資成本較高B.財務(wù)風險較大C.籌資速度較慢D.對企業(yè)控制權(quán)影響較小3.按照資本結(jié)構(gòu)理論,當企業(yè)負債率過高時,可能會面臨的主要風險是()。A.經(jīng)營風險B.財務(wù)風險C.市場風險D.法律風險4.某企業(yè)通過發(fā)行債券進行融資,債券的利息支出屬于企業(yè)的()。A.營業(yè)外支出B.財務(wù)費用C.管理費用D.銷售費用5.企業(yè)在進行融資結(jié)構(gòu)優(yōu)化時,主要的目標是()。A.降低融資成本B.提高企業(yè)盈利能力C.降低企業(yè)財務(wù)風險D.增加企業(yè)市場份額6.某企業(yè)計劃進行一項投資,預(yù)計投資回報率為10%,而其融資成本為8%,該項目的投資()。A.不可行B.可能可行C.必須可行D.無法判斷7.企業(yè)并購重組中,最常見的融資方式是()。A.銀行貸款B.發(fā)行股票C.發(fā)行債券D.吸收直接投資8.下列關(guān)于融資成本的說法,錯誤的是()。A.融資成本是企業(yè)為籌集資金而付出的代價B.融資成本包括資金占用費和籌資費用C.融資成本越低,企業(yè)的盈利能力越強D.融資成本是企業(yè)決策的重要依據(jù)9.企業(yè)風險管理的基本流程不包括()。A.風險識別B.風險評估C.風險應(yīng)對D.風險監(jiān)督10.風險評估的主要目的是()。A.發(fā)現(xiàn)風險B.分析風險C.降低風險D.消除風險11.企業(yè)應(yīng)對風險的主要策略不包括()。A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險轉(zhuǎn)移D.風險投資12.下列關(guān)于信用風險的說法,錯誤的是()。A.信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風險B.信用風險主要存在于借貸、擔保等信用活動中C.信用風險是一種純粹的市場風險D.信用風險管理的主要方法是信用評估13.市場風險是指由于市場價格的不確定性而導致企業(yè)蒙受損失的風險,其主要的表現(xiàn)形式不包括()。A.利率風險B.匯率風險C.股票價格風險D.經(jīng)營風險14.企業(yè)進行財務(wù)風險管理時,常用的工具不包括()。A.風險預(yù)算B.風險定價C.風險準備金D.風險抵押金15.運用金融衍生工具進行風險管理的策略屬于()。A.風險規(guī)避策略B.風險降低策略C.風險轉(zhuǎn)移策略D.風險承擔策略16.企業(yè)運營過程中,由于內(nèi)部流程、系統(tǒng)或外部事件導致操作失誤,從而造成損失的風險屬于()。A.信用風險B.市場風險C.操作風險D.法律風險17.企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中,可能面臨的主要風險不包括()。A.數(shù)據(jù)安全風險B.系統(tǒng)穩(wěn)定性風險C.人員素質(zhì)風險D.市場競爭風險18.企業(yè)進行風險管理時,需要建立風險管理體系,風險管理體系的核心是()。A.風險管理組織B.風險管理流程C.風險管理文化D.風險管理信息系統(tǒng)19.下列關(guān)于風險預(yù)算的說法,錯誤的是()。A.風險預(yù)算是企業(yè)對風險承擔能力的限額B.風險預(yù)算是企業(yè)進行風險管理的重要工具C.風險預(yù)算的制定需要考慮企業(yè)的風險承受能力D.風險預(yù)算的制定不需要考慮企業(yè)的戰(zhàn)略目標20.企業(yè)在進行風險管理時,需要定期進行風險報告,風險報告的主要目的是()。A.反映風險管理的現(xiàn)狀B.分析風險管理的成效C.提出風險管理的建議D.以上都是二、多項選擇題(本大題共10小題,每小題2分,共20分。在每小題列出的五個選項中,有多項是符合題目要求的,請將正確選項字母填在題干括號內(nèi)。多選、錯選、少選或未選均不得分。)21.企業(yè)進行融資環(huán)境分析時,需要考慮的因素包括()。A.宏觀經(jīng)濟形勢B.行業(yè)發(fā)展趨勢C.企業(yè)內(nèi)部條件D.政策法規(guī)變化E.市場競爭狀況22.股權(quán)融資的主要方式包括()。A.發(fā)行股票B.吸收直接投資C.股權(quán)質(zhì)押D.股票回購E.可轉(zhuǎn)換債券23.企業(yè)融資結(jié)構(gòu)優(yōu)化的基本原則包括()。A.籌資成本最低化原則B.財務(wù)風險最小化原則C.企業(yè)價值最大化原則D.資本結(jié)構(gòu)彈性原則E.融資方式多樣化原則24.企業(yè)進行風險管理時,風險識別的方法包括()。A.流程分析法B.調(diào)查表法C.專家調(diào)查法D.風險樹法E.情景分析法25.企業(yè)應(yīng)對財務(wù)風險的主要措施包括()。A.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)B.加強現(xiàn)金流管理C.運用金融衍生工具D.建立風險準備金E.提高資產(chǎn)流動性26.信用風險管理的主要內(nèi)容包括()。A.客戶信用評估B.信用政策制定C.信用風險預(yù)警D.信用風險處置E.信用風險考核27.市場風險管理的主要工具包括()。A.風險預(yù)算B.風險定價C.風險準備金D.金融衍生工具E.資產(chǎn)負債管理28.企業(yè)進行操作風險管理時,需要關(guān)注的主要環(huán)節(jié)包括()。A.人員管理B.流程管理C.系統(tǒng)管理D.外包管理E.信息管理29.企業(yè)進行風險管理時,需要考慮的戰(zhàn)略因素包括()。A.企業(yè)戰(zhàn)略目標B.企業(yè)發(fā)展階段C.企業(yè)資源狀況D.企業(yè)風險偏好E.企業(yè)競爭環(huán)境30.風險管理信息系統(tǒng)的主要功能包括()。A.風險數(shù)據(jù)收集B.風險數(shù)據(jù)分析C.風險報告生成D.風險預(yù)警發(fā)布E.風險決策支持三、判斷題(本大題共10小題,每小題1分,共10分。請判斷下列說法的正誤,正確的填“√”,錯誤的填“×”。)31.企業(yè)融資策略是企業(yè)根據(jù)自身發(fā)展需要和外部環(huán)境條件,制定的融資規(guī)劃和管理方案。()32.相比于長期融資,短期融資的利率通常較低,但融資期限較短,流動性風險較大。()33.企業(yè)最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)在一定時期內(nèi),使加權(quán)平均資本成本最低的資本結(jié)構(gòu)。()34.企業(yè)進行融資成本管理時,主要的目標是降低融資成本。()35.并購重組是企業(yè)進行融資的重要方式,可以為企業(yè)帶來新的增長點。()36.風險管理是指企業(yè)識別、評估、應(yīng)對和控制風險的過程。()37.風險評估是指對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估。()38.財務(wù)風險是指由于企業(yè)財務(wù)狀況惡化而導致的損失風險。()39.操作風險是指由于內(nèi)部流程、系統(tǒng)或外部事件導致操作失誤,從而造成損失的風險。()40.風險管理是企業(yè)一項長期性、系統(tǒng)性的工作,需要全體員工的參與。()四、案例分析題(本大題共2小題,每小題10分,共20分。)41.某制造業(yè)企業(yè)計劃進行一項技術(shù)改造項目,需要籌集資金5000萬元。企業(yè)現(xiàn)有資金結(jié)構(gòu)為:權(quán)益資本占比60%,債權(quán)資本占比40%。企業(yè)財務(wù)人員分析了當前金融市場狀況,認為目前發(fā)行股票的融資成本為12%,發(fā)行債券的融資成本為8%。企業(yè)董事會對項目的風險承受能力比較強,希望盡可能降低融資成本,同時保持現(xiàn)有的資金結(jié)構(gòu)。請根據(jù)以上資料,分析該企業(yè)應(yīng)如何進行融資決策?并說明理由。42.某零售企業(yè)近年來業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,為了滿足業(yè)務(wù)增長對資金的需求,企業(yè)加大了信貸投放力度。然而,隨著信貸規(guī)模的不斷擴大,企業(yè)開始面臨較大的信用風險。企業(yè)財務(wù)部門對客戶的信用狀況進行了分析,發(fā)現(xiàn)部分客戶的信用評級較低,且應(yīng)收賬款回收期較長。為了控制信用風險,企業(yè)財務(wù)部門提出了以下幾種措施:(1)提高客戶的信用評級門檻;(2)縮短應(yīng)收賬款的信用期;(3)建立應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù);(4)加強對客戶的信用監(jiān)控。請根據(jù)以上資料,分析企業(yè)財務(wù)部門提出的幾種措施是否可行,并說明理由。試卷答案一、單項選擇題1.C解析思路:行業(yè)集中度屬于行業(yè)分析指標,不屬于宏觀經(jīng)濟形勢指標。宏觀經(jīng)濟形勢指標通常包括GDP增長率、通貨膨脹率、利率水平、匯率水平、失業(yè)率等。2.B解析思路:債權(quán)融資需要企業(yè)定期支付利息,并到期償還本金,因此財務(wù)風險(債務(wù)風險)較大。股權(quán)融資不需要支付固定利息,對企業(yè)控制權(quán)影響較小,但融資成本通常較高。3.B解析思路:當企業(yè)負債率過高時,利息負擔加重,財務(wù)風險會顯著增加。財務(wù)風險是指企業(yè)因負債而面臨的無法按時支付利息和本金的風險。4.B解析思路:債券的利息支出屬于企業(yè)為籌集資金而付出的代價,按照會計準則,應(yīng)計入財務(wù)費用。5.C解析思路:企業(yè)進行融資結(jié)構(gòu)優(yōu)化的主要目標是降低企業(yè)的財務(wù)風險,即在一定的融資成本下,使企業(yè)的價值最大化。雖然降低融資成本和提高盈利能力也是目標,但降低財務(wù)風險是核心目標。6.B解析思路:投資回報率高于融資成本的項目是可行的,但需要考慮風險因素。本例中,投資回報率(10%)高于融資成本(8%),項目可能是可行的,但還需要進行更詳細的風險評估。7.B解析思路:發(fā)行股票是并購重組中最常見的融資方式之一,可以為企業(yè)提供充足的資金支持并購活動。8.D解析思路:融資成本的制定需要考慮企業(yè)的戰(zhàn)略目標、風險承受能力、市場環(huán)境等因素。融資成本僅僅是企業(yè)決策的重要依據(jù)之一,并非唯一依據(jù)。9.D解析思路:風險管理的基本流程通常包括風險識別、風險評估、風險應(yīng)對、風險監(jiān)督等環(huán)節(jié)。風險監(jiān)督是風險管理的重要組成部分,但并非基本流程。10.B解析思路:風險評估的主要目的是分析和評價風險的性質(zhì)、程度和影響,為風險應(yīng)對提供依據(jù)。發(fā)現(xiàn)風險是風險管理的第一步,分析風險是風險評估的核心。11.D解析思路:企業(yè)應(yīng)對風險的主要策略包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承擔等。風險投資是一種投資行為,不屬于風險應(yīng)對策略。12.C解析思路:信用風險是一種特殊的市場風險,主要存在于信用活動中。但市場風險的范圍更廣,還包括利率風險、匯率風險、股票價格風險等。13.C解析思路:市場風險是指由于市場價格的不確定性而導致企業(yè)蒙受損失的風險,包括利率風險、匯率風險、股票價格風險等。經(jīng)營風險是指企業(yè)由于內(nèi)部管理不善或外部環(huán)境變化而導致的損失風險,不屬于市場風險。14.D解析思路:企業(yè)進行財務(wù)風險管理時,常用的工具包括風險預(yù)算、風險定價、風險準備金等。風險抵押金不是常用的財務(wù)風險管理工具。15.C解析思路:運用金融衍生工具進行風險管理的策略屬于風險轉(zhuǎn)移策略,可以將風險轉(zhuǎn)移給其他投資者。16.C解析思路:操作風險是指由于內(nèi)部流程、系統(tǒng)或外部事件導致操作失誤,從而造成損失的風險。根據(jù)題干描述,該風險屬于操作風險。17.D解析思路:企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中,可能面臨的主要風險包括數(shù)據(jù)安全風險、系統(tǒng)穩(wěn)定性風險、人員素質(zhì)風險等。市場競爭風險是企業(yè)普遍面臨的風險,并非數(shù)字化轉(zhuǎn)型特有的風險。18.A解析思路:風險管理組織是風險管理體系的核心,負責風險管理的決策、執(zhí)行和監(jiān)督。風險管理流程、風險管理和風險文化都是風險管理體系的重要組成部分,但核心是風險管理組織。19.D解析思路:風險預(yù)算的制定需要考慮企業(yè)的風險承受能力、戰(zhàn)略目標、市場環(huán)境等因素。風險預(yù)算的制定必須考慮企業(yè)的戰(zhàn)略目標,否則無法有效支持企業(yè)戰(zhàn)略實施。20.D解析思路:企業(yè)進行風險管理時,需要定期進行風險報告,風險報告的主要目的是反映風險管理的現(xiàn)狀、分析風險管理的成效、提出風險管理的建議。以上都是風險報告的主要目的。二、多項選擇題21.A,B,D,E解析思路:企業(yè)進行融資環(huán)境分析時,需要考慮宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、競爭對手環(huán)境等因素。宏觀環(huán)境包括宏觀經(jīng)濟形勢、政策法規(guī)變化等;行業(yè)環(huán)境包括行業(yè)發(fā)展趨勢、行業(yè)競爭狀況等。企業(yè)內(nèi)部條件不屬于外部環(huán)境分析的因素。22.A,B,C解析思路:股權(quán)融資的主要方式包括發(fā)行股票、吸收直接投資、股權(quán)質(zhì)押等。股票回購屬于股權(quán)調(diào)整行為,可轉(zhuǎn)換債券屬于混合融資方式。23.A,B,C,D解析思路:企業(yè)融資結(jié)構(gòu)優(yōu)化的基本原則包括籌資成本最低化原則、財務(wù)風險最小化原則、企業(yè)價值最大化原則、資本結(jié)構(gòu)彈性原則。融資方式多樣化原則不是核心原則。24.A,B,C,D,E解析思路:企業(yè)進行風險識別時,可以采用多種方法,包括流程分析法、調(diào)查表法、專家調(diào)查法、風險樹法、情景分析法等。25.A,B,C,D,E解析思路:企業(yè)應(yīng)對財務(wù)風險的主要措施包括優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、加強現(xiàn)金流管理、運用金融衍生工具、建立風險準備金、提高資產(chǎn)流動性等。26.A,B,C,D,E解析思路:信用風險管理的主要內(nèi)容包括客戶信用評估、信用政策制定、信用風險預(yù)警、信用風險處置、信用風險考核等。27.A,B,C,D,E解析思路:市場風險管理的主要工具包括風險預(yù)算、風險定價、風險準備金、金融衍生工具、資產(chǎn)負債管理等多種工具和手段。28.A,B,C,D,E解析思路:企業(yè)進行操作風險管理時,需要關(guān)注的主要環(huán)節(jié)包括人員管理、流程管理、系統(tǒng)管理、外包管理、信息管理等方面。29.A,B,C,D,E解析思路:企業(yè)進行風險管理時,需要考慮的戰(zhàn)略因素包括企業(yè)戰(zhàn)略目標、發(fā)展階段、資源狀況、風險偏好、競爭環(huán)境等。30.A,B,C,D,E解析思路:風險管理信息系統(tǒng)的主要功能包括風險數(shù)據(jù)收集、風險數(shù)據(jù)分析、風險報告生成、風險預(yù)警發(fā)布、風險決策支持等。三、判斷題31.√解析思路:企業(yè)融資策略是企業(yè)根據(jù)自身發(fā)展需要和外部環(huán)境條件,制定的融資規(guī)劃和管理方案,該定義是正確的。32.√解析思路:相比于長期融資,短期融資的利率通常較低,但融資期限較短,流動性風險較大。該說法是正確的。33.√解析思路:企業(yè)最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)在一定時期內(nèi),使加權(quán)平均資本成本最低的資本結(jié)構(gòu),該定義是正確的。34.×解析思路:企業(yè)進行融資成本管理時,主要的目標是控制融資成本在合理范圍內(nèi),并非一味降低融資成本。融資成本管理需要綜合考慮融資成本、融資風險、融資效率等因素。35.√解析思路:并購重組是企業(yè)進行融資的重要方式之一,可以通過并購獲得目標企業(yè)的資源、技術(shù)、市場等,為企業(yè)帶來新的增長點。36.√解析思路:風險管理是指企業(yè)識別、評估、應(yīng)對和控制風險的過程,該定義是正確的。37.√解析思路:風險評估是指對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估,該定義是正確的。38
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