2026年水果種植公司銷售收款管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司水果銷售收款管理工作，確保銷售款項及時、安全回收，防范收款風險（如壞賬、挪用、詐騙），保障公司資金流穩(wěn)定，支撐水果銷售業(yè)務(wù)（如柑橘、葡萄、草莓等品類銷售）持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司銷售與資金管理實際情況，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有水果銷售業(yè)務(wù)的收款管理，涵蓋的銷售渠道包括：批發(fā)渠道：水果批發(fā)市場商戶、連鎖超市、餐飲企業(yè)等批量采購的收款；零售渠道：線下門店、社區(qū)團購、個人散購等小額銷售的收款；電商渠道：淘寶、京東、抖音電商、自營線上商城等線上平臺的收款；定制渠道：企業(yè)禮盒定制、食品加工企業(yè)原料供應(yīng)等大額訂單的收款；其他渠道：農(nóng)產(chǎn)品展會、政企合作采購等特殊銷售場景的收款。本制度適用于公司銷售部、財務(wù)部、客服部及參與銷售收款的相關(guān)人員（銷售人員、收銀員、出納、財務(wù)會計、客服專員等）。第三條收款管理原則合規(guī)合法原則：收款流程需符合國家金融法規(guī)與支付結(jié)算規(guī)定，確保收款方式、票據(jù)管理合法合規(guī)；及時回收原則：明確各渠道收款時限，督促款項盡快到賬，減少資金占用，降低壞賬風險；安全可控原則：建立收款安全防護機制，防范現(xiàn)金丟失、轉(zhuǎn)賬詐騙、票據(jù)偽造等風險；賬實一致原則：收款記錄需與銷售訂單、財務(wù)賬目準確匹配，定期核對收款數(shù)據(jù)，確保賬實相符；責任明確原則：明確各崗位在收款申請、款項收取、賬務(wù)處理、風險排查中的職責，確保責任可追溯；客戶便捷原則：在保障安全的前提下，提供便捷的收款方式（如線上轉(zhuǎn)賬、掃碼支付），提升客戶付款體驗。第四條職責分工公司銷售收款實行“財務(wù)部歸口管理、銷售部協(xié)同配合”模式，具體職責如下：財務(wù)部：作為歸口管理部門，負責制定收款流程與標準；管理收款賬戶（銀行賬戶、線上支付賬戶）；辦理款項核對、入賬與票據(jù)管理；監(jiān)控收款進度，預警逾期未回款；處理收款異常（如錯賬、漏賬）；編制收款臺賬與報表；銷售部：負責與客戶約定收款方式、賬期與金額；發(fā)起大額收款申請；跟蹤客戶付款進度，督促逾期客戶回款；反饋客戶付款中的問題；提供收款所需的銷售單據(jù)（訂單、送貨單）；收銀員（線下門店）：負責線下零售渠道的現(xiàn)金、掃碼收款；開具收款票據(jù)；每日核對收款金額與銷售記錄；及時將款項繳存銀行或移交出納；出納：負責現(xiàn)金收款的保管與繳存；辦理銀行轉(zhuǎn)賬收款的核對與入賬；登記現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬；定期與會計核對收款賬目；財務(wù)會計：負責收款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理；核對收款記錄與銷售訂單、銀行流水的一致性；計提壞賬準備；協(xié)助分析收款情況；客服部（電商渠道）：協(xié)助處理電商平臺收款咨詢（如付款失敗、退款）；反饋平臺收款異常信息；配合財務(wù)部核實電商收款數(shù)據(jù)；銷售人員：具體對接客戶，確認付款細節(jié)；在訂單交付后及時提醒客戶付款；收集客戶付款憑證（如轉(zhuǎn)賬截圖）；上報客戶付款困難或異議。第二章收款方式與賬期管理第五條收款方式根據(jù)銷售渠道與訂單金額，采用以下收款方式，所有收款需通過公司指定賬戶或平臺，嚴禁個人賬戶收款：現(xiàn)金收款：僅適用于線下零售小額銷售（如個人散購，單筆金額不超過[具體金額區(qū)間，如500元]）；收銀員收取現(xiàn)金后需當面清點，開具蓋有公司財務(wù)章的收款收據(jù)，注明收款日期、金額、商品名稱與客戶信息；掃碼收款：適用于線下零售與小額批發(fā)，通過公司指定的聚合支付碼（微信、支付寶、銀聯(lián)）收款；收款后需確認到賬通知，截圖留存付款憑證；銀行轉(zhuǎn)賬收款：適用于大額批發(fā)、定制訂單與電商渠道，客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬至公司指定銀行賬戶；銷售部需向客戶提供完整的賬戶信息（開戶行、賬號、戶名），并要求客戶備注“客戶名稱+訂單號”，便于核對；票據(jù)收款：適用于大額訂單（如單筆超過[具體金額區(qū)間，如5萬元]），客戶以銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票付款；財務(wù)部需審核票據(jù)真實性（如票面信息、背書連續(xù)性）、有效期，確認無誤后登記票據(jù)臺賬，妥善保管；電商平臺收款：電商渠道訂單款項由平臺統(tǒng)一代收，定期（如每月1-5日）結(jié)算至公司綁定的銀行賬戶；財務(wù)部需每月核對平臺結(jié)算單與銷售訂單，確認結(jié)算金額、手續(xù)費與退款無誤后入賬；預收款：適用于定制訂單或季節(jié)性大額采購，客戶需預付部分款項（如30%-50%）作為定金，剩余款項在訂單交付后結(jié)清；預收款需單獨標注，與后續(xù)尾款區(qū)分核算。第六條賬期管理根據(jù)客戶類型與訂單金額，設(shè)定差異化賬期，避免無賬期或過長賬期導致資金占用：零售與電商渠道：原則上“款到發(fā)貨”或“貨到付款”，無賬期；特殊情況（如社區(qū)團購批量配送）賬期不超過7天；小額批發(fā)客戶（單次采購金額低于[具體金額區(qū)間，如2萬元]）：賬期不超過15天，需在貨物交付后15日內(nèi)付清全款；大額批發(fā)與定制客戶（單次采購金額超過[具體金額區(qū)間，如2萬元]）：可約定賬期，但最長不超過30天；年采購額超過[具體金額區(qū)間，如50萬元]的核心客戶，經(jīng)銷售部申請、財務(wù)部審核、公司管理層審批后，賬期可延長至45天，但需簽訂書面還款協(xié)議，明確違約責任；預付款賬期：定制訂單預付款需在合同簽訂后3日內(nèi)支付，尾款在貨物驗收合格后10日內(nèi)支付；賬期約定：所有賬期需在銷售合同或訂單中明確注明，無書面約定的，默認“款到發(fā)貨”；銷售部不得擅自承諾超標準賬期，特殊情況需按審批流程執(zhí)行。第三章收款流程第七條線下零售收款流程客戶選購水果后，收銀員掃描商品或手動輸入商品信息，生成收款金額；客戶選擇付款方式（現(xiàn)金/掃碼），收銀員收款后確認款項到賬（現(xiàn)金當面清點、掃碼查看到賬通知）；收銀員開具收款收據(jù)，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存，一聯(lián)附當日銷售記錄；每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員核對當日收款總額與銷售記錄總額，差異需查明原因（如找零錯誤、漏收）；收銀員將當日現(xiàn)金存入公司指定銀行賬戶（或移交出納），掃碼收款金額需核對平臺到賬數(shù)據(jù)，填寫《每日收款明細表》，連同收款收據(jù)與銀行存款憑證提交財務(wù)部審核；財務(wù)部核對《每日收款明細表》與銀行流水、銷售記錄一致后，由會計進行賬務(wù)處理，出納登記日記賬。第八條批發(fā)與定制訂單收款流程訂單簽訂時，銷售部與客戶確認收款方式、賬期與金額，在銷售合同中明確，并將合同副本提交財務(wù)部備案；訂單交付后（或按約定的付款節(jié)點），銷售人員通過電話、微信或書面方式提醒客戶付款，提供公司賬戶信息與付款備注要求；客戶付款后，銷售人員需收集付款憑證（如銀行轉(zhuǎn)賬截圖、票據(jù)復印件），提交至銷售部，由銷售部統(tǒng)一轉(zhuǎn)交財務(wù)部；財務(wù)部每日查詢銀行賬戶流水，核對到賬款項，根據(jù)備注信息匹配訂單與客戶，確認無誤后在《銷售收款臺賬》中記錄收款日期、金額、客戶與訂單號；若客戶以票據(jù)付款，財務(wù)部需審核票據(jù)票面信息（日期、金額、承兌人、有效期）、背書是否連續(xù)，通過票據(jù)查驗平臺驗證真實性，確認無誤后登記《票據(jù)臺賬》，注明票據(jù)編號、到期日與保管人；財務(wù)部在款項到賬或票據(jù)驗證通過后，通知銷售部“款項已確認”，銷售部記錄客戶回款完成；若超過賬期未回款，財務(wù)部需及時通知銷售部跟進。第九條電商渠道收款流程電商平臺訂單成交后，客戶付款至平臺賬戶，平臺生成訂單付款記錄；財務(wù)部每月月初對接電商平臺，下載上月《平臺結(jié)算單》，包含訂單金額、退款金額、平臺手續(xù)費、實際結(jié)算金額；財務(wù)部將《平臺結(jié)算單》與公司電商銷售系統(tǒng)中的訂單記錄逐一核對，確認無遺漏或錯誤（如退款未沖減、手續(xù)費計算錯誤）；平臺將結(jié)算款項轉(zhuǎn)入公司綁定的銀行賬戶后，財務(wù)部核對銀行流水與《平臺結(jié)算單》一致，由會計進行賬務(wù)處理，扣除平臺手續(xù)費后確認銷售收入；若發(fā)現(xiàn)結(jié)算差異（如少結(jié)算、錯結(jié)算），財務(wù)部需及時聯(lián)系電商平臺客服，提供訂單截圖與對賬依據(jù)，申請補結(jié)算或調(diào)整，處理結(jié)果需記錄在《電商收款異常處理表》中。第四章收款監(jiān)控與異常處理第十條收款監(jiān)控與預警臺賬管理：財務(wù)部建立《銷售收款臺賬》，按客戶、訂單號記錄收款方式、賬期、應(yīng)收金額、已收金額、未收金額、收款日期，每日更新，確保數(shù)據(jù)準確；進度跟蹤：銷售部每周梳理客戶回款情況，對臨近賬期的客戶發(fā)送“付款提醒”，對逾期未回款的客戶（超過賬期3天）進行重點跟進，了解未付款原因（如資金困難、對貨物有異議）；逾期預警：財務(wù)部每月編制《逾期未回款明細表》，按逾期天數(shù)（3-7天、7-15天、15天以上）分類，標注客戶名稱、訂單金額、逾期金額與原因，報銷售部與公司管理層；逾期超過15天的，由銷售部負責人牽頭與客戶協(xié)商回款方案，必要時采取法律手段（如發(fā)催款函）；數(shù)據(jù)報表：財務(wù)部每月編制《銷售收款月報表》，反映各渠道收款金額、回款率（回款率=已收金額÷應(yīng)收金額×100%）、逾期金額與壞賬情況，報公司管理層，為資金規(guī)劃提供依據(jù)。第十一條收款異常處理錯賬處理：若發(fā)現(xiàn)收款金額與應(yīng)收金額不符（如客戶多付、少付），財務(wù)部需在1個工作日內(nèi)通知銷售部，由銷售人員聯(lián)系客戶核實；多付的款項需查明是否為預收款或錯付，錯付的需協(xié)調(diào)客戶退回或抵充后續(xù)訂單；少付的需提醒客戶補足差額；漏賬處理：因系統(tǒng)故障、票據(jù)丟失導致收款未及時入賬的，財務(wù)部需核對銀行流水、客戶付款憑證與銷售訂單，確認漏賬后補記入賬，并記錄漏賬原因與處理結(jié)果，避免重復入賬；退款處理：客戶因退貨、訂單取消申請退款的，需由銷售部提交《退款申請單》，注明退款原因、金額、原付款方式與訂單號，經(jīng)銷售部負責人審核、財務(wù)部復核后，按原收款方式退款；退款后需在《收款臺賬》中注明“已退款”，并留存退款憑證；票據(jù)異常處理：收到的票據(jù)存在瑕疵（如票面模糊、背書錯誤）或到期無法兌付的，財務(wù)部需立即通知銷售部，由銷售部聯(lián)系客戶更換票據(jù)或轉(zhuǎn)為其他付款方式；對無法兌付的商業(yè)承兌匯票，需及時采取法律措施追索款項；詐騙防范：若發(fā)現(xiàn)疑似詐騙（如客戶提供虛假付款憑證、假冒轉(zhuǎn)賬），需立即停止發(fā)貨，核實款項到賬情況；已發(fā)生損失的，需報警并上報公司管理層，同時完善收款驗證流程（如要求客戶提供銀行回單原件）。第五章監(jiān)督與考核第十二條收款監(jiān)督日常監(jiān)督：財務(wù)部每日核對收款記錄與銀行流水、銷售訂單的一致性，檢查收款票據(jù)開具規(guī)范；銷售部每周檢查銷售人員回款跟進情況，確保無逾期未跟進客戶；定期檢查：公司每月組織財務(wù)部、銷售部開展收款專項檢查，重點檢查：收款方式是否合規(guī)（有無個人賬戶收款）；賬期是否超標準，審批流程是否完整；逾期未回款的跟進與處理是否及時；收款臺賬與報表數(shù)據(jù)是否真實準確；檢查結(jié)果形成《收款管理專項檢查報告》，報公司管理層；內(nèi)部審計：每季度由內(nèi)部審計部門（如有）對收款管理進行審計，檢查收款流程合規(guī)性、資金安全性、壞賬處理規(guī)范性，出具審計報告，提出改進建議；客戶回訪：定期（每季度）隨機回訪客戶，了解付款流程便捷性與收款人員服務(wù)態(tài)度，收集客戶對收款的意見，作為優(yōu)化收款流程的依據(jù)。第十三條考核與獎懲考核指標：將收款管理納入相關(guān)部門與人員的績效考核，核心指標包括：回款率：各銷售渠道或銷售人員負責客戶的月度回款率，目標不低于95%；逾期率：逾期未回款金額占應(yīng)收金額的比例，目標不超過5%；收款及時性：款項到賬后24小時內(nèi)是否完成入賬，票據(jù)是否及時登記；異常處理效率：收款異常是否在3個工作日內(nèi)解決；獎勵機制：對回款率達標、無逾期或逾期處理及時的銷售團隊或個人，給予績效加分或現(xiàn)金獎勵（如月度回款率100%，獎勵團隊獎金[具體金額區(qū)間]）；對提出收款流程優(yōu)化建議并落地的人員，給予額外表彰；懲罰機制：對未按規(guī)定跟進回款導致逾期超過30天的銷售人員，扣減績效分數(shù)；對因工作失誤（如票據(jù)丟失、錄入錯誤）導致收款損失的財務(wù)或銷售人員，按損失金額的[比例，如10%-20%]承擔賠償責任；對擅自以個人賬戶收款或虛構(gòu)收款記錄的，給予通報批評，情節(jié)嚴重的解除勞動合同，涉嫌違法的移交司法機關(guān)。第六章附則第十四條制度培訓財務(wù)部每年至少組織2次收款管理制度培訓，覆蓋銷售部、財務(wù)部、客服部與線下門店人員；培訓內(nèi)容包括收款流程、方式、賬期標