2026年水果種植公司現(xiàn)金管理制度一、制度目的為規(guī)范公司現(xiàn)金管理行為，確?，F(xiàn)金收付合法、合規(guī)、安全，防范現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)（如現(xiàn)金丟失、挪用、坐支等），保障公司資金安全，提高現(xiàn)金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司水果種植業(yè)務(wù)（涵蓋種植基地物資采購(gòu)、水果銷售收款、田間作業(yè)人工付款、日常辦公開(kāi)支等現(xiàn)金收支場(chǎng)景）的實(shí)際經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)崗位，包括財(cái)務(wù)部門(mén)的現(xiàn)金出納崗、會(huì)計(jì)崗，種植基地管理部門(mén)的現(xiàn)金收款崗（如水果零售收款）、付款崗（如臨時(shí)人工工資發(fā)放），以及其他部門(mén)涉及現(xiàn)金收支的工作；涉及的現(xiàn)金類型包括人民幣現(xiàn)金，不包含銀行存款及其他貨幣資金。三、現(xiàn)金管理崗位職責(zé)（一）現(xiàn)金出納崗負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管及盤(pán)點(diǎn)工作；嚴(yán)格按照本制度規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，審核現(xiàn)金收付憑證的真實(shí)性、合法性；建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支情況，確保日清月結(jié)，賬實(shí)相符；每日下班前核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存與現(xiàn)金日記賬余額，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并上報(bào)；妥善保管現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、財(cái)務(wù)印章（如現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章）等，確?，F(xiàn)金及相關(guān)物品安全；定期向財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)現(xiàn)金收支及庫(kù)存情況，配合財(cái)務(wù)檢查與審計(jì)工作。（二）現(xiàn)金會(huì)計(jì)崗負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收付的原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)、工資表等），確保憑證符合制度規(guī)定及稅務(wù)要求；監(jiān)督現(xiàn)金出納崗的現(xiàn)金收付流程，檢查現(xiàn)金日記賬登記的準(zhǔn)確性，核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存與日記賬余額；月末編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)差異進(jìn)行分析并提出處理建議；協(xié)助制定現(xiàn)金預(yù)算，監(jiān)控現(xiàn)金使用情況，避免現(xiàn)金閑置或短缺；配合內(nèi)部審計(jì)及外部監(jiān)管部門(mén)的現(xiàn)金檢查工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。（三）種植基地相關(guān)崗位種植基地負(fù)責(zé)現(xiàn)金收款的人員（如水果零售收款員），需及時(shí)收取現(xiàn)金并開(kāi)具合法收據(jù)，每日下班前將現(xiàn)金及收款記錄移交現(xiàn)金出納崗，不得私自留存現(xiàn)金；負(fù)責(zé)現(xiàn)金付款的人員（如臨時(shí)人工工資發(fā)放員），需憑經(jīng)審批的付款憑證（如工資表）發(fā)放現(xiàn)金，確保付款金額準(zhǔn)確，收款人員簽字確認(rèn)，付款后及時(shí)將付款憑證及剩余現(xiàn)金移交現(xiàn)金出納崗，嚴(yán)禁超額付款或無(wú)憑證付款。（四）其他部門(mén)崗位其他部門(mén)涉及現(xiàn)金收支的人員，需在發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)后1個(gè)工作日內(nèi)將現(xiàn)金及相關(guān)憑證移交現(xiàn)金出納崗，不得跨日留存現(xiàn)金；辦理現(xiàn)金付款申請(qǐng)時(shí)，需按制度規(guī)定提交完整的審批材料，確保付款事由合法、合規(guī)。四、現(xiàn)金收入管理現(xiàn)金收款范圍：公司現(xiàn)金收款主要包括水果零售銷售收入、種植基地廢舊物資（如廢棄農(nóng)機(jī)零件、包裝材料）變賣收入、員工罰款收入、少量客戶小額貨款（金額不超過(guò)5000元，超過(guò)的需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬）等；原則上優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收款，確需收取現(xiàn)金的，需符合本制度規(guī)定的范圍?，F(xiàn)金收款流程：收款人員收取現(xiàn)金時(shí)，需當(dāng)面核對(duì)現(xiàn)金金額，確認(rèn)無(wú)誤后向付款方開(kāi)具加蓋“現(xiàn)金收訖章”的收據(jù)（注明收款日期、事由、金額、付款方名稱等信息），收據(jù)一式三聯(lián)（一聯(lián)存根、一聯(lián)交付款方、一聯(lián)作記賬憑證）；每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款人員需將當(dāng)日現(xiàn)金收入及收據(jù)存根、記賬聯(lián)整理完畢，填寫(xiě)《現(xiàn)金收入日?qǐng)?bào)表》，與現(xiàn)金出納崗辦理交接，交接時(shí)雙方需核對(duì)現(xiàn)金金額與日?qǐng)?bào)表金額一致，在日?qǐng)?bào)表上簽字確認(rèn)，嚴(yán)禁收款人員私自截留、挪用現(xiàn)金?，F(xiàn)金繳存銀行：現(xiàn)金出納崗收到現(xiàn)金后，需在當(dāng)日或次日（節(jié)假日順延）將現(xiàn)金繳存公司指定銀行賬戶，單次繳存金額不低于5000元，庫(kù)存現(xiàn)金余額不得超過(guò)公司規(guī)定的庫(kù)存限額（庫(kù)存限額由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)日?，F(xiàn)金開(kāi)支需求確定，原則上不超過(guò)3000元）；繳存銀行時(shí)需填寫(xiě)銀行存款單，留存存款回單作為記賬憑證，嚴(yán)禁將現(xiàn)金長(zhǎng)期存放于公司辦公場(chǎng)所或個(gè)人保管。五、現(xiàn)金支出管理現(xiàn)金付款范圍：公司現(xiàn)金付款僅限以下情況：支付給臨時(shí)人員的田間作業(yè)工資（單次單人金額不超過(guò)5000元，超過(guò)的需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬）；支付金額不超過(guò)1000元的辦公用品采購(gòu)款、水電費(fèi)、差旅費(fèi)等日常零星開(kāi)支；支付給個(gè)人的小額賠償款、慰問(wèn)金（金額不超過(guò)2000元）；其他經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批的小額現(xiàn)金支出；除上述情況外，所有付款均需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式，嚴(yán)禁超范圍使用現(xiàn)金付款?，F(xiàn)金付款審批流程：申請(qǐng)現(xiàn)金付款時(shí)，申請(qǐng)人需填寫(xiě)《現(xiàn)金付款申請(qǐng)單》（注明付款日期、事由、金額、收款方名稱/姓名、聯(lián)系方式等），并附相關(guān)原始憑證（如工資表、發(fā)票、收據(jù)等）；《現(xiàn)金付款申請(qǐng)單》需按審批權(quán)限逐級(jí)審批：?jiǎn)未谓痤~不超過(guò)500元的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；500元（含）至2000元的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；2000元（含）至5000元的，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審批；超過(guò)5000元的，不得使用現(xiàn)金付款；審批通過(guò)后，申請(qǐng)人將《現(xiàn)金付款申請(qǐng)單》及原始憑證提交現(xiàn)金出納崗，出納崗審核無(wú)誤后辦理現(xiàn)金付款，付款時(shí)需當(dāng)面核對(duì)收款方身份，由收款方在付款申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)，加蓋“現(xiàn)金付訖章”，留存相關(guān)憑證作記賬依據(jù)?，F(xiàn)金付款規(guī)范：現(xiàn)金出納崗辦理付款時(shí)，需嚴(yán)格核對(duì)付款金額與審批金額一致，嚴(yán)禁多付、少付或無(wú)審批付款；支付臨時(shí)人員工資時(shí)，需核對(duì)工資表上的人員姓名、金額與收款人員身份一致，確保工資足額發(fā)放至本人，避免代領(lǐng)（確需代領(lǐng)的，需提供代領(lǐng)人身份證復(fù)印件及收款人員授權(quán)委托書(shū)）；付款后，出納崗需及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，減少現(xiàn)金庫(kù)存余額。六、現(xiàn)金庫(kù)存管理庫(kù)存限額控制：公司現(xiàn)金庫(kù)存限額為3000元（由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)季度現(xiàn)金開(kāi)支情況動(dòng)態(tài)調(diào)整，調(diào)整需報(bào)總經(jīng)理審批），現(xiàn)金出納崗每日下班前需核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，超過(guò)限額的部分必須當(dāng)日繳存銀行，特殊情況（如次日需支付大額零星開(kāi)支）需留存超額現(xiàn)金的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，并采取安全保管措施（如存放于公司專用保險(xiǎn)柜）?，F(xiàn)金保管要求：現(xiàn)金需存放在公司指定的專用保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜鑰匙由現(xiàn)金出納崗專人保管，密碼由出納崗人員單獨(dú)設(shè)置并定期更換（每季度更換一次），嚴(yán)禁將鑰匙交予他人保管或告知他人密碼；保險(xiǎn)柜需放置在安全、隱蔽的位置，辦公室門(mén)窗需安裝防盜設(shè)施，每日下班前需檢查門(mén)窗是否鎖閉、保險(xiǎn)柜是否上鎖；嚴(yán)禁將現(xiàn)金與個(gè)人財(cái)物混放，嚴(yán)禁將現(xiàn)金存放在辦公桌抽屜、文件柜等非保險(xiǎn)柜位置?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度：現(xiàn)金出納崗每日下班前需進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，編制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)日?qǐng)?bào)表》，核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存與現(xiàn)金日記賬余額，如有差異需立即查明原因，無(wú)法自行解決的及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人；財(cái)務(wù)部門(mén)每月末組織一次現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，由現(xiàn)金會(huì)計(jì)崗負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)，出納崗配合，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果需形成《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)，如發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈或盤(pán)虧，需分析原因并提出處理建議，報(bào)總經(jīng)理審批后處理；年度終了，公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)（如未設(shè)立，由管理層指定專人）需開(kāi)展現(xiàn)金專項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)，確保現(xiàn)金管理合規(guī)。七、監(jiān)督與責(zé)任追究（一）監(jiān)督機(jī)制財(cái)務(wù)部門(mén)每月對(duì)現(xiàn)金收支憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行存款單等資料進(jìn)行自查，檢查現(xiàn)金收付是否符合制度規(guī)定、庫(kù)存現(xiàn)金是否超限額、賬實(shí)是否相符，形成自查報(bào)告提交管理層。公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)（如未設(shè)立，由管理層指定專人）每半年開(kāi)展一次現(xiàn)金管理專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金收款是否及時(shí)繳存、現(xiàn)金付款是否超范圍、庫(kù)存管理是否合規(guī)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，跟蹤整改落實(shí)情況。鼓勵(lì)員工對(duì)現(xiàn)金管理中的違規(guī)行為（如挪用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金、私設(shè)小金庫(kù)等）進(jìn)行舉報(bào)，公司對(duì)舉報(bào)信息嚴(yán)格保密，經(jīng)查證舉報(bào)屬實(shí)的，給予舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)（獎(jiǎng)勵(lì)金額為違規(guī)金額的5%-10%，最高不超過(guò)10000元）。（二）責(zé)任追究現(xiàn)金出納崗未按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付、登記日記賬或保管現(xiàn)金，導(dǎo)致現(xiàn)金丟失、短缺的，由出納崗人員承擔(dān)賠償責(zé)任；挪用現(xiàn)金的，除追回挪用款項(xiàng)外，處以挪用金額2倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的解除勞動(dòng)合同，涉嫌違法犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。收款人員截留、挪用現(xiàn)金或未及時(shí)移交現(xiàn)金的，追回違規(guī)款項(xiàng)，處以違規(guī)金額1.5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的解除勞動(dòng)合同；造成現(xiàn)金損失的，承擔(dān)全部賠償責(zé)任。審批人員未履行審批職責(zé)，同意超范圍、超金額現(xiàn)金付款的，處以違規(guī)付款金額1倍的罰款；多次違規(guī)審批的，取消年度評(píng)優(yōu)資格，情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)整崗位?，F(xiàn)金會(huì)計(jì)崗未履行監(jiān)督職責(zé)，未發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理中的違規(guī)行為或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)上報(bào)的，處以500-2000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的承擔(dān)連帶責(zé)任。八、制度修訂與完善本制度根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)更新、公司業(yè)務(wù)發(fā)展及現(xiàn)金管理實(shí)際需