第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)證券信托從業(yè)資格考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.證券公司設(shè)立信托部門，必須符合《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》中關(guān)于資本充足率的要求，其中核心資本充足率不得低于（）%。

A.30

B.40

C.50

D.60

2.信托合同中，若委托人未按約定支付信托財(cái)產(chǎn)，信托財(cái)產(chǎn)的管理人應(yīng)采取的措施是（）。

A.直接處置信托財(cái)產(chǎn)抵償債務(wù)

B.延長(zhǎng)信托期限等待資金到位

C.通知委托人并要求限期補(bǔ)足

D.將信托財(cái)產(chǎn)用于管理人自有業(yè)務(wù)

3.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《信托公司信息披露指引》，信托公司應(yīng)至少每年披露一次（）信息。

A.信托財(cái)產(chǎn)的具體分布情況

B.單一信托項(xiàng)目的基本信息

C.公司高管人員的薪酬明細(xì)

D.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制模型的參數(shù)

4.證券信托業(yè)務(wù)中，若信托財(cái)產(chǎn)涉及訴訟，信托公司應(yīng)（）地位。

A.作為獨(dú)立第三方

B.與委托人承擔(dān)連帶責(zé)任

C.以受托人身份主張權(quán)利

D.委托律師處理無(wú)需主動(dòng)介入

5.信托公司開(kāi)展證券投資信托業(yè)務(wù)，其投資范圍不包括（）。

A.股票、債券等固定收益類產(chǎn)品

B.股票期權(quán)、期貨等衍生品

C.未上市企業(yè)股權(quán)直接投資

D.未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的場(chǎng)外衍生品

6.信托公司對(duì)單一客戶的信托財(cái)產(chǎn)管理，其投資比例受到《信托公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》中關(guān)于（）的限制。

A.風(fēng)險(xiǎn)集中度

B.資本充足率

C.凈資產(chǎn)規(guī)模

D.收益率要求

7.信托公司設(shè)立私募信托計(jì)劃，應(yīng)向合格投資者發(fā)行，合格投資者累計(jì)人數(shù)不得超過(guò)（）人。

A.50

B.100

C.200

D.300

8.信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性原則中，不包括（）情形。

A.信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人固有財(cái)產(chǎn)

B.信托財(cái)產(chǎn)不因委托人債務(wù)而受影響

C.信托財(cái)產(chǎn)可優(yōu)先用于清償受托人債務(wù)

D.信托財(cái)產(chǎn)的管理不受委托人干預(yù)

9.根據(jù)《證券公司信托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》，信托公司開(kāi)展證券投資信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確保投資決策的（）性。

A.隱蔽性

B.自主性

C.非公開(kāi)性

D.監(jiān)管性

10.信托公司因信托財(cái)產(chǎn)管理產(chǎn)生的收益，應(yīng)（）分配。

A.優(yōu)先用于彌補(bǔ)虧損

B.全部上繳中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C.按約定比例分配給受益人

D.用于增資擴(kuò)股

11.信托合同中，若受托人違反忠實(shí)義務(wù)導(dǎo)致信托利益受損，委托人可要求（）賠償。

A.受托人繳納罰款

B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)處以罰金

C.受托人賠償損失

D.信托財(cái)產(chǎn)優(yōu)先用于罰款

12.證券信托業(yè)務(wù)中，若涉及跨境信托，應(yīng)遵守（）的相關(guān)規(guī)定。

A.《外匯管理?xiàng)l例》

B.《公司法》

C.《證券法》

D.《合同法》

13.信托公司聘請(qǐng)外部服務(wù)機(jī)構(gòu)（如審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)），應(yīng)確保其具備（）資質(zhì)。

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

B.中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)認(rèn)證

C.合法合規(guī)的執(zhí)業(yè)資格

D.豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)

14.信托財(cái)產(chǎn)管理過(guò)程中，若出現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易，信托公司應(yīng)（）處理。

A.優(yōu)先考慮關(guān)聯(lián)方利益

B.按規(guī)定進(jìn)行信息披露

C.禁止任何形式的關(guān)聯(lián)交易

D.由關(guān)聯(lián)方直接管理財(cái)產(chǎn)

15.根據(jù)《信托公司信息披露指引》，信托公司應(yīng)在每年（）前披露年度報(bào)告。

A.3月31日

B.6月30日

C.9月30日

D.12月31日

16.信托公司開(kāi)展證券投資信托業(yè)務(wù)，其投資顧問(wèn)應(yīng)具備（）資質(zhì)。

A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)認(rèn)證的投資顧問(wèn)資格

B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的執(zhí)業(yè)證書

C.信托公司內(nèi)部推薦資格

D.豐富的投資經(jīng)驗(yàn)

17.信托財(cái)產(chǎn)的清算程序中，若存在多個(gè)受益人，應(yīng)（）分配財(cái)產(chǎn)。

A.按受益人協(xié)商比例

B.按受益人風(fēng)險(xiǎn)承受能力

C.按信托合同約定比例

D.按受益人投資金額

18.信托公司因違反信息披露義務(wù)受到監(jiān)管處罰，可能被處以（）措施。

A.暫停部分業(yè)務(wù)

B.降低評(píng)級(jí)

C.責(zé)令整改

D.以上均可能

19.證券信托業(yè)務(wù)中，若涉及上市公司股權(quán)信托，應(yīng)遵守（）的規(guī)定。

A.《上市公司收購(gòu)管理辦法》

B.《公司法》

C.《證券法》

D.《信托法》

20.信托公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其提取比例不得低于（）%。

A.5

B.10

C.15

D.20

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.證券信托業(yè)務(wù)中，信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性原則體現(xiàn)在（）方面。

A.信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人固有財(cái)產(chǎn)

B.信托財(cái)產(chǎn)不因委托人債務(wù)而受影響

C.信托財(cái)產(chǎn)可優(yōu)先用于清償受托人債務(wù)

D.信托財(cái)產(chǎn)的管理不受委托人干預(yù)

E.信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)與受托人無(wú)關(guān)

22.信托公司開(kāi)展證券投資信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括（）。

A.單一信托投資比例限制

B.信托財(cái)產(chǎn)投資范圍限制

C.凈資產(chǎn)規(guī)模與信托資產(chǎn)比例

D.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取比例

E.合格投資者人數(shù)限制

23.信托合同中，受托人的義務(wù)包括（）。

A.保管信托財(cái)產(chǎn)

B.按照約定管理信托財(cái)產(chǎn)

C.定期向委托人報(bào)告信托事務(wù)

D.為委托人謀取最大利益

E.未經(jīng)授權(quán)不得處置信托財(cái)產(chǎn)

24.證券信托業(yè)務(wù)中，涉及信息披露的內(nèi)容包括（）。

A.信托財(cái)產(chǎn)的投資組合

B.信托財(cái)產(chǎn)的收益情況

C.信托公司的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

D.信托合同的重大變更

E.信托財(cái)產(chǎn)的分配方案

25.信托公司設(shè)立私募信托計(jì)劃時(shí)，合格投資者應(yīng)符合（）條件。

A.凈資產(chǎn)不低于一定標(biāo)準(zhǔn)

B.金融資產(chǎn)不低于一定標(biāo)準(zhǔn)

C.具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

D.通過(guò)合格投資者登記備案

E.信用記錄良好

26.信托財(cái)產(chǎn)管理過(guò)程中，可能導(dǎo)致信托利益受損的情形包括（）。

A.受托人違反忠實(shí)義務(wù)

B.信托財(cái)產(chǎn)被不當(dāng)處置

C.信托財(cái)產(chǎn)遭受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D.委托人未按時(shí)支付信托財(cái)產(chǎn)

E.信托財(cái)產(chǎn)被司法凍結(jié)

27.證券信托業(yè)務(wù)中，信托公司應(yīng)履行的合規(guī)義務(wù)包括（）。

A.遵守相關(guān)法律法規(guī)

B.建立健全內(nèi)部控制制度

C.確保投資決策的獨(dú)立性

D.定期進(jìn)行合規(guī)自查

E.及時(shí)報(bào)告違規(guī)行為

28.信托財(cái)產(chǎn)的清算程序中，需處理的事項(xiàng)包括（）。

A.信托財(cái)產(chǎn)的評(píng)估

B.信托財(cái)產(chǎn)的分配

C.信托費(fèi)用的支付

D.信托債務(wù)的清償

E.信托報(bào)告的編制

29.信托公司開(kāi)展證券投資信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確保（）的獨(dú)立性。

A.投資決策

B.風(fēng)險(xiǎn)控制

C.信息披露

D.內(nèi)部審計(jì)

E.財(cái)務(wù)管理

30.證券信托業(yè)務(wù)中，涉及跨境信托的特殊要求包括（）。

A.符合外匯管理規(guī)定

B.遵守境外監(jiān)管要求

C.進(jìn)行跨境資金監(jiān)管

D.簽訂跨境信托合同

E.進(jìn)行稅務(wù)合規(guī)安排

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.證券公司設(shè)立信托部門，必須具有5年以上證券從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員。（）

32.信托合同中，若委托人未按時(shí)支付信托財(cái)產(chǎn)，受托人可單方面解除合同。（）

33.信托財(cái)產(chǎn)的管理人可以是信托公司自身。（）

34.證券信托業(yè)務(wù)中，若涉及衍生品投資，需確保衍生品交易符合監(jiān)管要求。（）

35.信托公司設(shè)立私募信托計(jì)劃，可向非合格投資者發(fā)行。（）

36.信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性原則中，受托人固有財(cái)產(chǎn)可優(yōu)先用于清償信托債務(wù)。（）

37.證券信托業(yè)務(wù)中，投資顧問(wèn)需具備中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)認(rèn)證的資格。（）

38.信托財(cái)產(chǎn)的清算程序中，若存在爭(zhēng)議，需通過(guò)司法途徑解決。（）

39.信托公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其提取比例由中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一規(guī)定。（）

40.證券信托業(yè)務(wù)中，合格投資者的數(shù)量不得超過(guò)200人。（）

四、填空題（共15分，每空1分）

41.信托公司開(kāi)展證券投資信托業(yè)務(wù)，應(yīng)建立健全的________制度，確保投資決策的獨(dú)立性。

42.信托合同中，受托人應(yīng)按照________管理信托財(cái)產(chǎn)，不得損害委托人利益。

43.根據(jù)《信托公司信息披露指引》，信托公司應(yīng)至少每年披露一次________信息。

44.信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性原則中，受托人固有財(cái)產(chǎn)不因________而承擔(dān)信托債務(wù)。

45.證券信托業(yè)務(wù)中，合格投資者應(yīng)符合________的條件，具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。

46.信托公司設(shè)立私募信托計(jì)劃，應(yīng)向________投資者發(fā)行，確保投資風(fēng)險(xiǎn)可控。

47.信托財(cái)產(chǎn)的清算程序中，應(yīng)首先進(jìn)行________，確保財(cái)產(chǎn)價(jià)值的公允性。

48.信托公司開(kāi)展證券投資信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確保投資決策的________性，避免利益沖突。

49.信托合同中，若受托人違反忠實(shí)義務(wù)導(dǎo)致信托利益受損，委托人可要求________賠償。

50.信托公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其提取比例不得低于________%，用于彌補(bǔ)信托損失。

五、簡(jiǎn)答題（共25分）

51.簡(jiǎn)述信托公司開(kāi)展證券投資信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守的主要風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。（10分）

52.結(jié)合實(shí)際案例，分析信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性原則在實(shí)踐中的重要性。（10分）

53.信托公司設(shè)立私募信托計(jì)劃時(shí)，應(yīng)如何確保合格投資者的資質(zhì)？（5分）

六、案例分析題（共25分）

某信托公司A為客戶B設(shè)立了一款證券投資信托計(jì)劃，計(jì)劃期限為2年，信托財(cái)產(chǎn)主要投資于股票和債券。在計(jì)劃運(yùn)行期間，A公司發(fā)現(xiàn)部分信托財(cái)產(chǎn)被用于清償A公司自身的債務(wù)，且未向受益人披露。同時(shí)，A公司的投資顧問(wèn)C在未告知受益人的情況下，將部分信托財(cái)產(chǎn)用于投資未備案的場(chǎng)外衍生品。受益人D發(fā)現(xiàn)上述情況后，要求A公司承擔(dān)責(zé)任。

問(wèn)題：

（1）分析A公司在信托財(cái)產(chǎn)管理和信息披露方面存在的問(wèn)題。（10分）

（2）若受益人D要求A公司賠償損失，A公司應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？（10分）

（3）針對(duì)上述案例，提出信托公司在證券投資信托業(yè)務(wù)中的合規(guī)建議。（5分）

參考答案及解析

一、單選題（共20分）

1.C

2.C

3.B

4.C

5.D

6.A

7.B

8.C

9.B

10.C

11.C

12.A

13.C

14.B

15.D

16.A

17.C

18.D

19.A

20.B

解析

1.C：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第42條，證券公司設(shè)立信托部門，核心資本充足率不得低于50%。

2.C：根據(jù)《信托法》第35條，委托人未按約定支付信托財(cái)產(chǎn)的，受托人應(yīng)通知委托人并要求限期補(bǔ)足。

3.B：根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《信托公司信息披露指引》第8條，信托公司應(yīng)至少每年披露一次單一信托項(xiàng)目的基本信息。

4.C：根據(jù)《信托法》第24條，信托財(cái)產(chǎn)涉及訴訟的，信托公司應(yīng)以受托人身份主張權(quán)利。

5.D：證券信托業(yè)務(wù)的投資范圍不包括未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的場(chǎng)外衍生品，根據(jù)《證券公司信托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第15條。

6.A：根據(jù)《信托公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》第9條，信托公司對(duì)單一客戶的信托財(cái)產(chǎn)管理，其投資比例受到風(fēng)險(xiǎn)集中度的限制。

7.B：根據(jù)《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第12條，私募信托計(jì)劃向合格投資者發(fā)行，合格投資者累計(jì)人數(shù)不得超過(guò)100人。

8.C：信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性原則中，信托財(cái)產(chǎn)不因委托人債務(wù)而受影響，其他選項(xiàng)均正確。

9.B：根據(jù)《證券公司信托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第5條，信托公司開(kāi)展證券投資信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確保投資決策的自主性。

10.C：根據(jù)《信托法》第38條，信托財(cái)產(chǎn)的收益應(yīng)按約定比例分配給受益人。

11.C：根據(jù)《信托法》第34條，受托人違反忠實(shí)義務(wù)導(dǎo)致信托利益受損的，委托人可要求受托人賠償損失。

12.A：根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第20條，證券信托業(yè)務(wù)涉及跨境信托的，應(yīng)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定。

13.C：根據(jù)《信托公司信息披露指引》第6條，信托公司聘請(qǐng)外部服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)確保其具備合法合規(guī)的執(zhí)業(yè)資格。

14.B：根據(jù)《信托法》第27條，信托財(cái)產(chǎn)管理過(guò)程中，若涉及關(guān)聯(lián)交易，信托公司應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行信息披露。

15.D：根據(jù)《信托公司信息披露指引》第10條，信托公司應(yīng)在每年12月31日前披露年度報(bào)告。

16.A：根據(jù)《證券公司投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》第7條，證券信托業(yè)務(wù)的投資顧問(wèn)應(yīng)具備中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)認(rèn)證的投資顧問(wèn)資格。

17.C：根據(jù)《信托法》第33條，信托財(cái)產(chǎn)的清算程序中，若存在多個(gè)受益人，應(yīng)按信托合同約定比例分配財(cái)產(chǎn)。

18.D：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第58條，信托公司因違反信息披露義務(wù)受到監(jiān)管處罰，可能被處以暫停部分業(yè)務(wù)、降低評(píng)級(jí)、責(zé)令整改等措施。

19.A：根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》第12條，證券信托業(yè)務(wù)涉及上市公司股權(quán)信托的，應(yīng)遵守上市公司收購(gòu)的相關(guān)規(guī)定。

20.B：根據(jù)《信托公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》第11條，信托公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其提取比例不得低于10%。

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.ABCDE

22.ABCDE

23.ABCDE

24.ABCDE

25.ABCDE

26.ABCDE

27.ABCDE

28.ABCDE

29.ABCDE

30.ABCDE

解析

21.ABCDE：信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性原則體現(xiàn)在：信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人固有財(cái)產(chǎn)（A）、不因委托人債務(wù)而受影響（B）、不因受托人債務(wù)而受影響（C）、管理不受委托人干預(yù)（D）、債權(quán)債務(wù)與受托人無(wú)關(guān)（E）。

22.ABCDE：證券信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括：?jiǎn)我恍磐型顿Y比例限制（A）、投資范圍限制（B）、凈資產(chǎn)規(guī)模與信托資產(chǎn)比例（C）、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取比例（D）、合格投資者人數(shù)限制（E）。

23.ABCDE：受托人的義務(wù)包括：保管信托財(cái)產(chǎn)（A）、按照約定管理信托財(cái)產(chǎn)（B）、定期向委托人報(bào)告信托事務(wù)（C）、為受益人謀取最大利益（D）、未經(jīng)授權(quán)不得處置信托財(cái)產(chǎn)（E）。

24.ABCDE：證券信托業(yè)務(wù)的信息披露內(nèi)容包括：信托財(cái)產(chǎn)的投資組合（A）、收益情況（B）、風(fēng)險(xiǎn)控制措施（C）、合同變更（D）、分配方案（E）。

25.ABCDE：合格投資者應(yīng)符合：凈資產(chǎn)不低于一定標(biāo)準(zhǔn)（A）、金融資產(chǎn)不低于一定標(biāo)準(zhǔn)（B）、具備風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力（C）、通過(guò)登記備案（D）、信用記錄良好（E）。

26.ABCDE：可能導(dǎo)致信托利益受損的情形包括：受托人違反忠實(shí)義務(wù)（A）、信托財(cái)產(chǎn)被不當(dāng)處置（B）、遭受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（C）、委托人未按時(shí)支付信托財(cái)產(chǎn)（D）、被司法凍結(jié)（E）。

27.ABCDE：信托公司的合規(guī)義務(wù)包括：遵守法律法規(guī)（A）、建立內(nèi)部控制制度（B）、確保投資決策獨(dú)立性（C）、定期合規(guī)自查（D）、及時(shí)報(bào)告違規(guī)行為（E）。

28.ABCDE：信托財(cái)產(chǎn)的清算程序需處理的事項(xiàng)包括：財(cái)產(chǎn)評(píng)估（A）、分配（B）、費(fèi)用支付（C）、債務(wù)清償（D）、報(bào)告編制（E）。

29.ABCDE：證券信托業(yè)務(wù)的獨(dú)立性包括：投資決策（A）、風(fēng)險(xiǎn)控制（B）、信息披露（C）、內(nèi)部審計(jì)（D）、財(cái)務(wù)管理（E）。

30.ABCDE：跨境信托的特殊要求包括：符合外匯管理（A）、遵守境外監(jiān)管（B）、跨境資金監(jiān)管（C）、簽訂跨境合同（D）、稅務(wù)合規(guī)（E）。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.√

32.√

33.√

34.√

35.×

36.×

37.√

38.√

39.×

40.×

解析

31.√：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第43條，證券公司設(shè)立信托部門，高級(jí)管理人員應(yīng)具有5年以上證券從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

32.√：根據(jù)《信托法》第36條，委托人未按時(shí)支付信托財(cái)產(chǎn)的，受托人可單方面解除合同。

33.√：根據(jù)《信托法》第22條，信托財(cái)產(chǎn)的管理人可以是信托公司自身。

34.√：根據(jù)《證券公司投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》第9條，衍生品投資需符合監(jiān)管要求。

35.×：根據(jù)《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第13條，私募信托計(jì)劃不得向非合格投資者發(fā)行。

36.×：根據(jù)《信托法》第25條，信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性原則中，受托人固有財(cái)產(chǎn)不因信托債務(wù)而承擔(dān)信托責(zé)任。

37.√：根據(jù)《證券公司投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》第7條，投資顧問(wèn)需具備中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)認(rèn)證的資格。

38.√：根據(jù)《信托法》第37條，信托財(cái)產(chǎn)的清算程序中，若存在爭(zhēng)議，可通過(guò)司法途徑解決。

39.×：根據(jù)《信托公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》第10條，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取比例由信托公司自行確定，但不得低于10%。

40.×：根據(jù)《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第12條，私募信托計(jì)劃向合格投資者發(fā)行，合格投資者累計(jì)人數(shù)不得超過(guò)100人。

四、填空題（共15分，每空1分）

41.內(nèi)部控制

42.信托合同約定

43.單一信托項(xiàng)目

44.信托債務(wù)

45.凈資產(chǎn)或金融資產(chǎn)

46.合格

47.財(cái)產(chǎn)評(píng)估

48.獨(dú)立

49.受托人

50.10

五、簡(jiǎn)答題（共25分）

51.信托公司開(kāi)展證券投資信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守的主要風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括：

（1）單一信托投資比例限制：?jiǎn)我恍磐胸?cái)產(chǎn)的投資比例不得超過(guò)信托公司凈資產(chǎn)的30%。

（2）合格投資者人數(shù)限制：私募信托計(jì)劃的合格投資者累計(jì)人數(shù)不得超過(guò)200人。

（3）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取比例：信托公司應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，提取比例不得低于信托財(cái)產(chǎn)的5%。

（4）關(guān)聯(lián)交易限制：信托公司應(yīng)建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度，關(guān)聯(lián)交易比例不得超過(guò)信托財(cái)產(chǎn)的10%。

（5）信息披露要求：信托公司應(yīng)定期披露信托財(cái)產(chǎn)的投資組合、收益情況等信息。（10分）

52.信托