GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之7:

“組織環(huán)境一.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”專業(yè)深度和應(yīng)用指導(dǎo)材料

(202C0)

GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》

4.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

組織應(yīng)基于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

組織應(yīng)通過(guò)將其合規(guī)義務(wù)與活動(dòng)、產(chǎn)品、服務(wù)以及運(yùn)行的相關(guān)方面關(guān)聯(lián)，來(lái)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。組織應(yīng)評(píng)

估與外包的和第三方的過(guò)程相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

組織應(yīng)定期評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并在組織環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)進(jìn)行評(píng)估。

組織應(yīng)保留有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)措施的成文信息。

4組織環(huán)境

(1)與“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”相關(guān)術(shù)語(yǔ)的定義及涵義解讀；

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術(shù)語(yǔ)定義涵義解讀

1)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需通過(guò)比對(duì)合

規(guī)義務(wù)與實(shí)際業(yè)務(wù)行為展開；

組織強(qiáng)制性必須遵守的要求(如法律2)包括實(shí)質(zhì)性合規(guī)義務(wù)(禁止性/義務(wù)性規(guī)定)和控

合規(guī)義務(wù)法規(guī)、監(jiān)管命令)及自愿選擇遵守的制性合規(guī)義務(wù)(內(nèi)控流程設(shè)定的行動(dòng)要求),評(píng)估

要求(如合同約定、行業(yè)準(zhǔn)則)。需兼顧兩者的執(zhí)行偏差風(fēng)險(xiǎn)；

)義務(wù)的動(dòng)態(tài)更新(如法律法規(guī)修訂)直接影響風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估的范圍和重點(diǎn)。

1)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的核心關(guān)聯(lián)對(duì)象，需將合規(guī)義務(wù)

活動(dòng)、產(chǎn)嵌入組織各類業(yè)務(wù)場(chǎng)景(如研發(fā)、生產(chǎn)、銷售活動(dòng));

品、服務(wù)指組織開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)、提供的產(chǎn)品2)產(chǎn)品與服務(wù)的合規(guī)性需關(guān)注全生命周期(設(shè)計(jì)、

以及運(yùn)行或服務(wù)，以及日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的相關(guān)制造、交付、售后),運(yùn)行相關(guān)方面包括流程、制

的相關(guān)方環(huán)節(jié)。度、資源配置等；

面)評(píng)估時(shí)需分析不同活動(dòng)/產(chǎn)品/服務(wù)對(duì)應(yīng)的合

規(guī)義務(wù)差異，如跨境服務(wù)需適配不同法域要求。

1)外包過(guò)程合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)需評(píng)估第三方資質(zhì)、合同條款

外包指安排外部組織承擔(dān)部分職能或合規(guī)性(如數(shù)據(jù)保密義務(wù)),避免“以包代管”;

外包的和

過(guò)程；第三方過(guò)程指與外部合作伙伴2)第三方過(guò)程涉及供應(yīng)鏈、服務(wù)外包等，需建立準(zhǔn)

第三方的

(如供應(yīng)商、經(jīng)銷商)的業(yè)務(wù)交互過(guò)入審核、過(guò)程監(jiān)控及退出機(jī)制(如供應(yīng)商合規(guī)審核);

過(guò)程

程。)組織需對(duì)第三方行為承擔(dān)連帶責(zé)任，評(píng)估需覆蓋第

三方使用的技術(shù)、人員、流程是否符合自身合規(guī)標(biāo)

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術(shù)語(yǔ)定義涵義解讀

準(zhǔn)。

1)外包過(guò)程的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)需納入評(píng)估范疇，因第三方

行為可能導(dǎo)致組織承擔(dān)連帶責(zé)任(如供應(yīng)商違規(guī)導(dǎo)

安排外部組織承擔(dān)組織的部分職能或

外包致組織被處罰);

過(guò)程。

2)評(píng)估需關(guān)注外包合同中的合規(guī)條款有效性、第三

方資質(zhì)審核、過(guò)程監(jiān)控機(jī)制等，避免“以包代管”。

組織及其人員在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，因1)涵蓋法律風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)

未能遵守法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部等多維度風(fēng)險(xiǎn)類型；

規(guī)章制度或道德規(guī)范等合規(guī)要求，而2)包括固有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)(無(wú)管控狀態(tài)下的全部風(fēng)險(xiǎn))

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

可能引發(fā)的法律責(zé)任、經(jīng)濟(jì)損失、聲和剩余合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)(現(xiàn)有措施管控后仍存在的風(fēng)險(xiǎn));

譽(yù)損害以及其他負(fù)面后果的可能性及)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的對(duì)象，評(píng)估需圍繞其可能性與后

其后果。果嚴(yán)重性展開。

組織基于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、分析1)核心流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)三個(gè)環(huán)節(jié)，

和評(píng)價(jià)其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。通過(guò)將合需系統(tǒng)整合合規(guī)義務(wù)與業(yè)務(wù)場(chǎng)景；

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)義務(wù)與活動(dòng)、產(chǎn)品、服務(wù)及運(yùn)行關(guān)2)強(qiáng)調(diào)對(duì)外包及第三方風(fēng)險(xiǎn)的穿透式管理，避免合

評(píng)估聯(lián)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估外包和第三方過(guò)程規(guī)管理盲區(qū)；

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的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，定期或在組織環(huán)境重大)評(píng)估具有動(dòng)態(tài)性，需根據(jù)組織環(huán)境(如法律變更、

變化時(shí)開展評(píng)估，并保留成文信息。業(yè)務(wù)調(diào)整)實(shí)時(shí)調(diào)整，確保風(fēng)險(xiǎn)管控時(shí)效性。

1)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的首要環(huán)節(jié)，需結(jié)合合規(guī)義務(wù)梳

查找、辨別、列舉和描述組織運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)理、歷史案例、流程分析等多維度識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)源(如

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)源或相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)制度缺陷、操作失誤、外部監(jiān)管變化);

事件、潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的過(guò)程。2)方法包括基于案例實(shí)證、合規(guī)義務(wù)歸納、崗位權(quán)

力分析等，需確保識(shí)別的全面性和針對(duì)性。

1)通過(guò)分析風(fēng)險(xiǎn)源頻率、合規(guī)義務(wù)違反的可能性、

對(duì)識(shí)別出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性或定量后果嚴(yán)重性(如法律責(zé)任、經(jīng)濟(jì)損失、聲譽(yù)影響),

風(fēng)險(xiǎn)分析分析，包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供數(shù)據(jù)支撐；

程度、潛在后果等。2)需考慮時(shí)態(tài)(當(dāng)前/未來(lái))和狀態(tài)(正常/異常)

變化，如新技術(shù)應(yīng)用可能引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)變化。

1)基于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則(如風(fēng)險(xiǎn)容忍度、優(yōu)先級(jí))對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

將風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果與組織的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)進(jìn)行分級(jí)(如重大、較大、一般),明確需優(yōu)先管

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)則相比較，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

對(duì)決策提供依據(jù)。2)需綜合考慮組織戰(zhàn)略、相關(guān)方期望、合規(guī)文化等

因素，確保評(píng)價(jià)結(jié)果符合組織實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

(2)“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”的目的或意圖說(shuō)明；

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條款號(hào)與主題核心目的意圖說(shuō)明

通過(guò)系統(tǒng)評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，為組織合建立結(jié)構(gòu)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，使組織

規(guī)管理決策提供科學(xué)依據(jù)，確保合能夠主動(dòng)識(shí)別潛在合規(guī)隱患，避免因合規(guī)

.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可識(shí)別、可控制，保障組織風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致法律責(zé)任、經(jīng)濟(jì)損失及聲譽(yù)

戰(zhàn)略目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)的一致性。損害，強(qiáng)化合規(guī)管理的前瞻性與系統(tǒng)性。

全面掌握組織面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)全通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與評(píng)價(jià)流程，

基于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，

貌，明確風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、影響程度及發(fā)確保組織對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知客觀、全面，

識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)其

生可能性，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定提避免因風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知偏差導(dǎo)致管理決策失誤，

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

供精準(zhǔn)輸入。夯實(shí)合規(guī)管理的風(fēng)險(xiǎn)管控基礎(chǔ)。

通過(guò)將合規(guī)義務(wù)與活建立合規(guī)義務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)的映射關(guān)確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與組織實(shí)際運(yùn)營(yíng)緊密結(jié)

動(dòng)、產(chǎn)品、服務(wù)及運(yùn)系，精準(zhǔn)定位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)流程合，避免脫離業(yè)務(wù)空談合規(guī)，使合規(guī)管理

行相關(guān)方面關(guān)聯(lián)，識(shí)中的具體觸點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的場(chǎng)真正融入組織日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)

別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)景化識(shí)別。別的針對(duì)性與有效性。

防范因外包業(yè)務(wù)或第三方合作引發(fā)鑒于第三方行為可能對(duì)組織合規(guī)性產(chǎn)生直

評(píng)估與外包和第三方的合規(guī)傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)，明確第三方合規(guī)接影響，通過(guò)專項(xiàng)評(píng)估建立第三方合規(guī)風(fēng)

過(guò)程相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任邊界，降低組織合規(guī)連帶險(xiǎn)管控體系，強(qiáng)化供應(yīng)鏈合規(guī)管理的完整

責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。性，避免“合規(guī)短板”效應(yīng)。

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確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的時(shí)效性與內(nèi)外部環(huán)境(如法律法規(guī)更新、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略

定期評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，

動(dòng)態(tài)適應(yīng)性，使合規(guī)管理能夠及時(shí)調(diào)整、監(jiān)管要求變化)的重大變動(dòng)會(huì)直接

并在組織環(huán)境重大變

響應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)演改變合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)格局，定期與動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制

化時(shí)評(píng)估

變。可保障風(fēng)險(xiǎn)管控措施的持續(xù)有效性。

通過(guò)文檔化管理固化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程與應(yīng)對(duì)

形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的可追溯記錄，

保留合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及成果，便于組織復(fù)盤合規(guī)管理成效，同時(shí)

為合規(guī)管理體系審核、改進(jìn)及責(zé)任

應(yīng)對(duì)措施的成文信息滿足監(jiān)管審計(jì)、內(nèi)部問(wèn)責(zé)等場(chǎng)景的證據(jù)需

追溯提供客觀證據(jù)支持。

求，提升合規(guī)管理的規(guī)范性與公信力。

(3)理解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的涵義；

(a)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：因未遵守組織合規(guī)義務(wù)而發(fā)生不合規(guī)的可能性及其后果。

——定義核心：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指由于組織未能履行其合規(guī)義務(wù)而可能導(dǎo)致的不合規(guī)事件發(fā)生的概率(可能

性),以及該事件發(fā)生后的負(fù)面影響(后果)。此定義強(qiáng)調(diào)雙重特性；

·可能性：不合規(guī)事件發(fā)生的概率，受內(nèi)外部環(huán)境、控制措施有效性等因素影響；

·后果：事件實(shí)際發(fā)生造成的法律、財(cái)務(wù)、聲譽(yù)等多維度損害。

該風(fēng)險(xiǎn)直接影響組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，是合規(guī)管理體系的核心管控對(duì)象。

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聲譽(yù)損害：違規(guī)行為會(huì)損害組織在市場(chǎng)、客戶、合作伙伴、社會(huì)公眾中的形象和聲譽(yù)，降低

信任度。這可能導(dǎo)致客戶流失、市場(chǎng)份額下降、合作伙伴終止合作、潛在投資者望而卻步等后

果。如知名企業(yè)曝出食品安全問(wèn)題，消費(fèi)者對(duì)其產(chǎn)品信任度降低，市場(chǎng)份額會(huì)被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手搶占，

品牌價(jià)值大幅縮水；

業(yè)務(wù)中斷：嚴(yán)重違規(guī)可能致使組織業(yè)務(wù)暫停、項(xiàng)目擱置甚至整體業(yè)務(wù)陷入癱瘓。例如，建筑

企業(yè)因違規(guī)施工導(dǎo)致重大安全事故，會(huì)被責(zé)令停工整改，在建項(xiàng)目進(jìn)度延誤，不僅要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)

賠償，還可能影響后續(xù)項(xiàng)目承接；

內(nèi)部管理混亂：不合規(guī)事件引發(fā)內(nèi)部管理危機(jī)，如管理層變動(dòng)、員工士氣受挫、內(nèi)部審查加

強(qiáng)、管理成本增加等。高層管理人員可能因違規(guī)事件被問(wèn)責(zé)、解聘或更迭，影響企業(yè)戰(zhàn)略決策

和運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定性；內(nèi)部需投入更多資源進(jìn)行合規(guī)審查和監(jiān)控，增加管理成本，影響工作效率；

社會(huì)與環(huán)境影響：某些行業(yè)組織的違規(guī)行為可能對(duì)社會(huì)和環(huán)境造成負(fù)面影響，引發(fā)公眾關(guān)注

和輿論壓力，損害組織社會(huì)形象。如化工企業(yè)違規(guī)排放污染物，破壞生態(tài)環(huán)境，引發(fā)周邊居民

不滿和社會(huì)輿論譴責(zé)，不僅面臨環(huán)保處罰，還可能被要求承擔(dān)環(huán)境修復(fù)責(zé)任。

·不合規(guī)后果的嚴(yán)重性：不合規(guī)事件一旦發(fā)生，可能會(huì)給組織帶來(lái)多方面的負(fù)面影響，包括但不限

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于法律處罰、經(jīng)濟(jì)損失、聲譽(yù)損害、業(yè)務(wù)中斷以及其他負(fù)面影響等。這些后果的嚴(yán)重性取決于不合規(guī)事件

的具體性質(zhì)、影響范圍以及組織的應(yīng)對(duì)措施等因素。

表.-1:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)后果分類及說(shuō)明

后果種類描述

包括罰款，這是常見(jiàn)的經(jīng)濟(jì)制裁手段，金額根據(jù)違規(guī)嚴(yán)重程度而定；沒(méi)收違法所得，

剝奪因違規(guī)行為所獲取的收益；吊銷執(zhí)照或許可證，直接禁止組織在特定領(lǐng)域繼續(xù)

行政處罰

經(jīng)營(yíng)；業(yè)務(wù)限制，例如限制組織開展某些高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、限制業(yè)務(wù)范圍或經(jīng)營(yíng)區(qū)域等，

法律嚴(yán)重影響組織正常運(yùn)營(yíng)。

與監(jiān)

情節(jié)嚴(yán)重的違規(guī)行為可能面臨刑事起訴，相關(guān)責(zé)任人可能被監(jiān)禁，企業(yè)可能被判處

管后刑事責(zé)任

罰金。這不僅會(huì)使企業(yè)面臨巨大經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，還嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)形象，影響企業(yè)存續(xù)。

果

監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能采取警告，以書面或公開方式警示組織違規(guī)行為；禁止令，禁止組織

監(jiān)管措施從事特定行為或活動(dòng)；業(yè)務(wù)整改要求，責(zé)令組織對(duì)違規(guī)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面整改，期間可

能要求組織提交整改報(bào)告，接受持續(xù)監(jiān)督，確保整改到位。

財(cái)務(wù)損失直接經(jīng)濟(jì)損失包括支付罰款、對(duì)受損方進(jìn)行賠償、因合同違約支付違約金等。

財(cái)務(wù)

與經(jīng)

聲譽(yù)受損后，客戶對(duì)組織信任度降低，影響客戶關(guān)系，客戶可能減少合作或轉(zhuǎn)向競(jìng)

濟(jì)后信譽(yù)損害

爭(zhēng)對(duì)手，進(jìn)而影響市場(chǎng)地位。

32GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之7：“4組織環(huán)境—4.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）

后果種類描述

果市場(chǎng)份額由于信譽(yù)受損，消費(fèi)者購(gòu)買意愿降低，加上監(jiān)管限制，如禁止某些產(chǎn)品銷售、限制

下降經(jīng)營(yíng)區(qū)域等，導(dǎo)致組織市場(chǎng)份額減少，收入和利潤(rùn)下滑。

不合規(guī)行為可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)暫?；蛑袛?，如生產(chǎn)企業(yè)因環(huán)保違規(guī)被責(zé)令停產(chǎn)整頓，在

業(yè)務(wù)中斷建項(xiàng)目因安全違規(guī)被迫停工，不僅延誤項(xiàng)目進(jìn)度，還增加額外成本，可能導(dǎo)致客戶

運(yùn)營(yíng)流失和合同違約。

與管

管理層變高層管理人員可能因?qū)χ卮蠛弦?guī)事件負(fù)有責(zé)任而被解聘或更迭，新管理層需花費(fèi)時(shí)

理后

動(dòng)間和精力重新梳理業(yè)務(wù)、重建管理秩序，影響企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施和運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定性。

果

內(nèi)部審查

組織需加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)審查和監(jiān)控，投入更多人力、物力和時(shí)間資源，增加管理成本。

加強(qiáng)

社會(huì)責(zé)任違反社會(huì)責(zé)任原則，如拖欠員工工資、忽視勞動(dòng)安全保護(hù)、破壞社區(qū)和諧等，對(duì)社

缺失會(huì)造成負(fù)面影響，引發(fā)社會(huì)輿論譴責(zé)，損害組織社會(huì)形象。

社會(huì)

與環(huán)可能涉及違反環(huán)境法規(guī)，如違規(guī)排放污染物、非法占用土地破壞生態(tài)等，導(dǎo)致環(huán)境

環(huán)境破壞

境后破壞，不僅面臨環(huán)保處罰，還需承擔(dān)環(huán)境修復(fù)責(zé)任，增加企業(yè)成本，引發(fā)公眾抵制。

果

公眾信任公眾對(duì)組織或行業(yè)的信任度下降，不僅影響組織產(chǎn)品或服務(wù)銷售，還可能影響整個(gè)GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之7：“4組織環(huán)境—4.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）.pdf

喪失行業(yè)發(fā)展。

投資者信對(duì)于上市公司而言，不合規(guī)事件可能導(dǎo)致投資者信心受損，認(rèn)為企業(yè)治理不善、風(fēng)

心下降險(xiǎn)高，進(jìn)而拋售股票，導(dǎo)致股價(jià)下跌，企業(yè)市值縮水，融資難度增加。

其他

合作伙伴影響與供方、客戶或其他合作伙伴的關(guān)系，合作伙伴可能因組織合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而終止合

潛在

關(guān)系受損作、調(diào)整合作條件或要求更高保障措施，影響企業(yè)供應(yīng)鏈穩(wěn)定性和業(yè)務(wù)拓展。

后果

國(guó)際形象對(duì)于跨國(guó)組織而言，可能影響其在國(guó)際市場(chǎng)上的形象和地位，面臨國(guó)際輿論壓力、

受損市場(chǎng)準(zhǔn)入限制等。

——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)事件、合規(guī)目標(biāo)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)影響四個(gè)要素。

·合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源：可能單獨(dú)或組合引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部因素(如監(jiān)管變化、業(yè)務(wù)模式漏洞、第三方

合作缺陷、文化缺失等);

·風(fēng)險(xiǎn)事件：由風(fēng)險(xiǎn)源觸發(fā)且實(shí)際違反合規(guī)義務(wù)的具體行為或情境(如商業(yè)賄賂、數(shù)據(jù)泄露、環(huán)境

違規(guī)等);

·合規(guī)目標(biāo)關(guān)聯(lián)性：風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)組織特定合規(guī)目標(biāo)(如遵守《反壟斷法》、保障數(shù)據(jù)安全)的偏離

程度；

·合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)后果：風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后導(dǎo)致的多維影響，包括法律制裁(罰款/禁令)、財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)

損害、運(yùn)營(yíng)中斷等。

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——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)包括固有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和剩余合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)其存在狀態(tài)和管理階段，主要區(qū)分為

固有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和剩余合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。理解這兩類風(fēng)險(xiǎn)及其相互關(guān)系，是進(jìn)行有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策的核心基

礎(chǔ)。

·固有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：指指組織在未采取任何相應(yīng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處理措施的非受控狀態(tài)下所面臨的全部合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)。它是風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯起點(diǎn)，反映了組織在“裸奔”狀態(tài)下對(duì)合規(guī)義務(wù)的潛在偏離水平。評(píng)估固有風(fēng)

險(xiǎn)有助于識(shí)別最需要優(yōu)先關(guān)注的領(lǐng)域和設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)；

·剩余合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：指組織現(xiàn)有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處理措施無(wú)法有效控制的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。它代表了經(jīng)過(guò)當(dāng)前風(fēng)

險(xiǎn)管理努力后，組織實(shí)際承受的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，是評(píng)估現(xiàn)有控制措施有效性的關(guān)鍵指標(biāo)，也是管理層進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)

接受決策的基礎(chǔ)。

·固有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與剩余合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的核心區(qū)別在于：

評(píng)估時(shí)點(diǎn)與控制措施：固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不考慮組織已實(shí)施的控制措施(或假設(shè)控制措施不存在/

失效),關(guān)注的是風(fēng)險(xiǎn)的“原始面貌”;剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估則是在考慮了當(dāng)前已實(shí)施并預(yù)期有效運(yùn)

行的控制措施后得出的結(jié)果；

管理目的：固有風(fēng)險(xiǎn)分析用于識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、設(shè)定優(yōu)先級(jí)、理解風(fēng)險(xiǎn)的潛在最大影響，

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并為資源配置提供依據(jù)；剩余風(fēng)險(xiǎn)分析用于衡量現(xiàn)有控制措施的有效性、驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的

充分性、支持管理層進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)接受決策，并作為持續(xù)改進(jìn)的基準(zhǔn)；

動(dòng)態(tài)關(guān)聯(lián)：固有風(fēng)險(xiǎn)是剩余風(fēng)險(xiǎn)的“上限”。通過(guò)實(shí)施控制措施，組織致力于將固有風(fēng)險(xiǎn)降

低到可接受的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平。剩余風(fēng)險(xiǎn)水平的高低直接反映了組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的有效性。

·評(píng)估流程的關(guān)聯(lián)性：在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)踐中，識(shí)別合規(guī)義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)源是前提。隨后，組織應(yīng)首先

評(píng)估固有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以確定風(fēng)險(xiǎn)的原始嚴(yán)重程度和優(yōu)先級(jí)。在此基礎(chǔ)上，組織設(shè)計(jì)并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案(控

制措施)。最后，對(duì)剩余合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再評(píng)估，以確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)是否已降低至可接受水平，或者是否需要采取

進(jìn)一步行動(dòng)。這是一個(gè)動(dòng)態(tài)、迭代的過(guò)程。

·重要性強(qiáng)調(diào)：

全面識(shí)別固有風(fēng)險(xiǎn)是構(gòu)建有效合規(guī)管理體系的基礎(chǔ)，避免遺漏重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

準(zhǔn)確評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)是判斷合規(guī)管理體系運(yùn)行有效性的核心環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到組織是否能夠證

明其已“采取一切合理措施”來(lái)預(yù)防不合規(guī)；

管理層必須清晰理解并審慎評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)，做出明確的風(fēng)險(xiǎn)接受、規(guī)避、轉(zhuǎn)移或進(jìn)一步降低

的決策，并記錄該決策及其理由?？山邮艿氖Ｓ囡L(fēng)險(xiǎn)水平應(yīng)與其合規(guī)目標(biāo)和組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好相

一致；

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固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估都應(yīng)定期(或在發(fā)生重大變化時(shí))進(jìn)行更新，以確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)

果的時(shí)效性和相關(guān)性。

(b)理解“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”和“法律風(fēng)險(xiǎn)”的涵義；

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系說(shuō)明表

維度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)

因未遵守組織合規(guī)義務(wù)而發(fā)生不合規(guī)的可能性由法律、法規(guī)以及合同事項(xiàng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，是因

定義及其后果。合規(guī)義務(wù)包括法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、法律、法規(guī)的規(guī)定以及合同中的約定所產(chǎn)生的

內(nèi)部規(guī)章制度等要求。潛在不利后果或責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

聚焦于由法律、法規(guī)及合同事項(xiàng)導(dǎo)致的潛在不

強(qiáng)調(diào)組織未遵守合規(guī)義務(wù)的可能性及后果，涉及

利后果或責(zé)任，重點(diǎn)關(guān)注組織與外部法律的關(guān)

關(guān)注點(diǎn)組織經(jīng)營(yíng)的合法性和正當(dāng)性，關(guān)注組織行為是否

系(如合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛等法律層面的

符合既定規(guī)范(包括內(nèi)部規(guī)范和外部要求)。

問(wèn)題)。

-法律法規(guī)的變化(如行業(yè)相關(guān)法規(guī)調(diào)整，組織

未能及時(shí)適應(yīng))。

-未能充分理解、遵守或應(yīng)對(duì)法律、法規(guī)及合

-內(nèi)部控制的缺失(例如內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不完善，

同要求(如對(duì)新出臺(tái)的環(huán)保法規(guī)理解不透徹，

無(wú)法有效約束員工行為)。

來(lái)源GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之7：“4組織環(huán)境—4.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（2025C0）.pdf導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)違規(guī))。

-員工行為的不當(dāng)(員工對(duì)合規(guī)制度不了解或故

-合同履行不當(dāng)或合同內(nèi)容不明確(合同條款

意違反)。

存在歧義，引發(fā)雙方對(duì)權(quán)利義務(wù)的爭(zhēng)議)。

-第三方合作伙伴的不合規(guī)(如供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)

量不符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，影響組織聲譽(yù))。

-法律與監(jiān)管后果：行政處罰(罰款、沒(méi)收違

法所得、吊銷執(zhí)照或許可證、業(yè)務(wù)限制等);刑-法律責(zé)任：承擔(dān)民事、行政或刑事責(zé)任(如

事責(zé)任(刑事起訴、監(jiān)禁或罰金);監(jiān)管措施(警侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)需承擔(dān)民事賠償責(zé)任，嚴(yán)重

告、禁止令、業(yè)務(wù)整改要求等)。時(shí)可能面臨行政處罰或刑事指控)。

一財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)后果：財(cái)務(wù)損失(罰款、賠償、-經(jīng)濟(jì)損失：支付違約金、賠償金，遭受罰

合同違約等);信譽(yù)損害，影響客戶關(guān)系和市場(chǎng)款等直接經(jīng)濟(jì)損失。

后果地位；市場(chǎng)份額下降。-聲譽(yù)損害：因法律糾紛導(dǎo)致企業(yè)形象受

-運(yùn)營(yíng)與管理后果：業(yè)務(wù)中斷：管理層變動(dòng)；損，影響品牌價(jià)值。

內(nèi)部審查加強(qiáng)。-合同糾紛：引發(fā)合同違約訴訟，影響企業(yè)

-社會(huì)與環(huán)境后果：社會(huì)責(zé)任缺失，對(duì)社會(huì)造正常業(yè)務(wù)開展。

成負(fù)面影響；環(huán)境破壞；公眾信任喪失。-其他不利后果：可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)資格受

-其他潛在后果：投資者信心下降；合作伙伴限(如安全生產(chǎn)違規(guī)可能被責(zé)令停產(chǎn)整頓)。

關(guān)系受損；國(guó)際形象受損(跨國(guó)組織)。

一確保組織行為與既定規(guī)范一致(包括建立健全-跟蹤和解讀法律法規(guī)(及時(shí)掌握法律政策變

合規(guī)管理制度，明確員工行為準(zhǔn)則)?；{(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略)。

管理重點(diǎn)一建立和維護(hù)有效的合規(guī)管理體系(涵蓋合規(guī)風(fēng)-合同管理(從合同起草、審核、簽訂到履行

險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)等環(huán)節(jié)，定期開展合全程把控，確保合同合法合規(guī)、條款清晰)。

規(guī)培訓(xùn)，提高員工合規(guī)意識(shí))。一識(shí)別和評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)(對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的

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維度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查和分析)。

一制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略(針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)制定

應(yīng)對(duì)措施，如協(xié)商、訴訟、仲裁等)。

較少涉及法律環(huán)境的變化和法律解釋的不確定法律環(huán)境的變化和法律解釋的不確定性增加

性，主要關(guān)注組織自身對(duì)合規(guī)義務(wù)的履行情況，了風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性(如不同地區(qū)的法律差

不確定性

不確定性更多源于組織內(nèi)部管理和外部合作方異、法律條文的修訂以及司法實(shí)踐中對(duì)法律的

的合規(guī)水平(如員工行為或第三方合作變動(dòng))。不同理解，都可能導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的變化)。

范圍相對(duì)較窄，主要關(guān)注組織與外部法律的關(guān)

范圍更廣泛，涉及組織內(nèi)外各方面(包括法律法系(如合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛、侵權(quán)責(zé)任等

規(guī)、行業(yè)規(guī)范、內(nèi)部控制和道德規(guī)范等),涵蓋法律層面的風(fēng)險(xiǎn)),但專業(yè)性更強(qiáng)。兩者在違

范圍關(guān)系

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，是對(duì)企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)行規(guī)受處罰等方面有重疊部分，但各自也有獨(dú)立

為合法性和正當(dāng)性的考量。的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域(如聲譽(yù)損失主要屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，

合同糾紛則屬于法律風(fēng)險(xiǎn))。

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(c)理解“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”的涵義：組織應(yīng)基于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)

險(xiǎn)評(píng)估是組織系統(tǒng)性開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)持續(xù)過(guò)程。

——定義核心：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是以合規(guī)義務(wù)為基準(zhǔn)，通過(guò)系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化方法，對(duì)組織內(nèi)外部環(huán)境中

潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析與評(píng)價(jià)的管理活動(dòng)。其本質(zhì)是通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知框架，為合規(guī)管理決策提

供依據(jù)，確保組織在法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則及內(nèi)部政策的約束下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。此過(guò)程需遵循

“整合、結(jié)構(gòu)化和全面性、動(dòng)態(tài)性”等原則，與組織治理、戰(zhàn)略目標(biāo)及業(yè)務(wù)流程深度融合；

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——風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：系統(tǒng)性梳理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源。組織需將合規(guī)義務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品服務(wù)、運(yùn)行流程及關(guān)聯(lián)

方行為進(jìn)行多維映射，通過(guò)合規(guī)義務(wù)清單、流程分析、場(chǎng)景模擬等方法，識(shí)別以下風(fēng)險(xiǎn)源：

·外部合規(guī)義務(wù)變化：如法律法規(guī)修訂、監(jiān)管政策更新、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)引入等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；

·內(nèi)部運(yùn)營(yíng)偏差：業(yè)務(wù)流程與合規(guī)要求的脫節(jié)、制度執(zhí)行漏洞、員工行為不規(guī)范等；

·關(guān)聯(lián)方傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)：供應(yīng)商、客戶、合作伙伴等第三方行為導(dǎo)致的合規(guī)連帶責(zé)任；

·新興領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)：數(shù)字化轉(zhuǎn)型、跨境業(yè)務(wù)、新技術(shù)應(yīng)用等未明確合規(guī)邊界的領(lǐng)域。

——風(fēng)險(xiǎn)分析：深度剖析風(fēng)險(xiǎn)機(jī)理與影響。在識(shí)別基礎(chǔ)上，運(yùn)用定性與定量結(jié)合的方法，分析以下維

度：

·風(fēng)險(xiǎn)成因：包括制度缺陷、執(zhí)行不力、認(rèn)知偏差、外部環(huán)境突變等根本原因：

·發(fā)生機(jī)制：風(fēng)險(xiǎn)事件觸發(fā)條件、演化路徑及與其他風(fēng)險(xiǎn)的耦合效應(yīng)；

·后果嚴(yán)重性：對(duì)組織法律責(zé)任(如罰款、刑事責(zé)任)、財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損害、運(yùn)營(yíng)中斷、可持續(xù)發(fā)

展等方面的影響程度；

·可能性評(píng)估：基于歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)基準(zhǔn)、管理成熟度等因素，判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或頻率。

——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：科學(xué)界定風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)。依據(jù)組織設(shè)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則(如風(fēng)險(xiǎn)容忍度、重要性閾值),

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對(duì)分析結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)判：

·風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)矩陣等工具，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為高、中、低等級(jí)，明確需優(yōu)先應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)清單：

·優(yōu)先級(jí)排序：結(jié)合組織戰(zhàn)略目標(biāo)、資源配置及監(jiān)管重點(diǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的先后順序；

·動(dòng)態(tài)校準(zhǔn)：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化(如重大合規(guī)事件、業(yè)務(wù)調(diào)整、政策變動(dòng)),定期重新評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等

級(jí)，確保評(píng)估結(jié)果的時(shí)效性。

(4)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述；

(a)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：體系運(yùn)行的核心引擎；

——定義與定位：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是組織依據(jù)GB/T35770-2022第.條款要求，系統(tǒng)性識(shí)別、分析和評(píng)

價(jià)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，其結(jié)果直接決定合規(guī)管理體系的運(yùn)行效能。該過(guò)程以“基于風(fēng)險(xiǎn)的思維”為導(dǎo)向，驅(qū)

動(dòng)合規(guī)資源的精準(zhǔn)配置和管理決策的持續(xù)優(yōu)化，并為合規(guī)績(jī)效評(píng)價(jià)提供科學(xué)基準(zhǔn)；

——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的核心定位與功能價(jià)值。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是組織履行合規(guī)義務(wù)、防控實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的基

礎(chǔ)性機(jī)制，其核心價(jià)值體現(xiàn)為：

·戰(zhàn)略資源配置依據(jù)：通過(guò)分級(jí)分類識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域(如反腐敗、數(shù)據(jù)安全、行業(yè)監(jiān)管等),為人

力、財(cái)務(wù)、技術(shù)資源的差異化投入提供客觀基準(zhǔn)；

·管理流程動(dòng)態(tài)優(yōu)化：揭示現(xiàn)有控制措施的盲區(qū)與失效點(diǎn)，推動(dòng)合規(guī)管控要求結(jié)構(gòu)化嵌入業(yè)務(wù)流程與

崗位職責(zé)；

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·決策支持與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移：將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果強(qiáng)制嵌入戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)拓展、并購(gòu)重組及重大項(xiàng)目審

批流程，前置性規(guī)避系統(tǒng)性合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

·績(jī)效評(píng)價(jià)基準(zhǔn)：為合規(guī)目標(biāo)設(shè)定、控制措施有效性驗(yàn)證及管理評(píng)審提供量化輸入。。

——評(píng)估過(guò)程的動(dòng)態(tài)性與方法論要求。該評(píng)估過(guò)程需遵循以下核心原則：

·全生命周期覆蓋：貫穿組織治理架構(gòu)設(shè)計(jì)、戰(zhàn)略規(guī)劃、新產(chǎn)品/服務(wù)上市、供應(yīng)鏈合作、第三方管

理、并購(gòu)重組等全價(jià)值鏈環(huán)節(jié)，并實(shí)時(shí)響應(yīng)法律法規(guī)更新、監(jiān)管政策變化及內(nèi)部業(yè)務(wù)變革；

·深度融入動(dòng)態(tài)循環(huán)的管理閉環(huán)：嚴(yán)格對(duì)齊“策劃-實(shí)施-檢查-改進(jìn)”(PDCA)循環(huán)，執(zhí)行定期重評(píng)

(周期≤12個(gè)月),且遇監(jiān)管處罰、重大業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、組織架構(gòu)調(diào)整或系統(tǒng)性漏洞暴露時(shí)即時(shí)觸發(fā)；

·科學(xué)方法論支撐：采用定性定量結(jié)合方法(如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、情景分析),重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、

影響程度及管控有效性，確保評(píng)估結(jié)果可量化、可追溯、可驗(yàn)證；

·基于證據(jù)的決策：所有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論必須由具備專業(yè)能力的團(tuán)隊(duì)基于客觀數(shù)據(jù)形成，并經(jīng)管理層復(fù)

核確認(rèn)。

——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)能夠以雙重維度進(jìn)行表征：

·不遵守組織合規(guī)方針與義務(wù)所導(dǎo)致的后果嚴(yán)重性；

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法律與監(jiān)管后果：包括刑事處罰、行政處罰、民事賠償?shù)龋?/p>

財(cái)務(wù)與運(yùn)營(yíng)影響：直接財(cái)務(wù)損失、間接成本，以及業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)：

聲譽(yù)與市場(chǎng)后果：品牌信任度下降、客戶流失、股價(jià)波動(dòng)等；

社會(huì)與環(huán)境影響：尤其適用于ESG領(lǐng)域，如環(huán)境污染事件可能引發(fā)社區(qū)抗議、綠色信貸限制。

·不合規(guī)事件發(fā)生的可能性：可能性評(píng)估需結(jié)合定性與定量方法，基于多源數(shù)據(jù)綜合判斷。

歷史數(shù)據(jù)與行業(yè)基準(zhǔn)：分析組織內(nèi)部歷史違規(guī)頻率，對(duì)比行業(yè)平均違規(guī)率；

現(xiàn)有控制措施有效性：評(píng)估預(yù)防控制與檢測(cè)控制的執(zhí)行質(zhì)量；

外部環(huán)境動(dòng)態(tài)性：考慮法律法規(guī)更新速度、監(jiān)管執(zhí)法力度；

人為因素與組織文化：?jiǎn)T工合規(guī)意識(shí)水、管理層對(duì)違規(guī)的容忍度。

——組織合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)全流程管理：組織應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全流程閉環(huán)管理，涵蓋系統(tǒng)識(shí)別、深度分析、

科學(xué)評(píng)價(jià)、精準(zhǔn)應(yīng)對(duì)及持續(xù)監(jiān)控，通過(guò)將合規(guī)義務(wù)與組織活動(dòng)、產(chǎn)品、服務(wù)及運(yùn)營(yíng)全鏈條深度耦合，構(gòu)建

覆蓋戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、操作各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。組織應(yīng)基于合規(guī)義務(wù)清單，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化，采用多

元化識(shí)別方法挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，具體包括：

·基于案例實(shí)證的追溯法：系統(tǒng)分析行業(yè)典型違規(guī)案例(如反壟斷處罰、數(shù)據(jù)泄露事件)、組織歷史

違規(guī)事件及近三年監(jiān)管處罰趨勢(shì)，建立“違規(guī)場(chǎng)景-后果映射”數(shù)據(jù)庫(kù)，形成行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)圖譜；

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·合規(guī)義務(wù)逆向梳理法：從法律法規(guī)、監(jiān)管要求中的禁止性規(guī)定、義務(wù)性規(guī)定出發(fā)，反向推導(dǎo)各業(yè)務(wù)

環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)觸點(diǎn)，例如從《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》禁止性條款推導(dǎo)營(yíng)銷活動(dòng)中的虛假宣傳風(fēng)險(xiǎn)；

·崗位權(quán)力分析法：圍繞“八項(xiàng)權(quán)力模型”(審核權(quán)、市場(chǎng)銷售權(quán)、人事權(quán)、采購(gòu)權(quán)、放行權(quán)、計(jì)

量權(quán)、財(cái)務(wù)資金權(quán)、關(guān)鍵信息權(quán)),識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)崗位(如采購(gòu)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)),結(jié)合權(quán)力運(yùn)行流程繪制“權(quán)

力-風(fēng)險(xiǎn)”矩陣，明確各崗位核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

·業(yè)務(wù)流程嵌入法：將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別嵌入研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等全業(yè)務(wù)流程，例如在采購(gòu)流程中

識(shí)別供應(yīng)商資質(zhì)審核、合同條款合規(guī)性等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成“流程節(jié)點(diǎn)-風(fēng)險(xiǎn)清單”對(duì)應(yīng)表；

·數(shù)字化風(fēng)險(xiǎn)掃描技術(shù)：借助自然語(yǔ)言處理(NLP)工具掃描政策文件、合同文本中的合規(guī)條款，通

過(guò)AI算法自動(dòng)識(shí)別新增或變更的合規(guī)義務(wù)，如自動(dòng)抓取《數(shù)據(jù)安全法》修訂后的新要求。。

——組織應(yīng)系統(tǒng)評(píng)估與外包及第三方過(guò)程相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，涵蓋第三方準(zhǔn)入、合作全周期及退出階段

的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與評(píng)價(jià)。此類風(fēng)險(xiǎn)因第三方主體獨(dú)立性、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性及監(jiān)管復(fù)雜性，可能對(duì)組織合規(guī)目

標(biāo)產(chǎn)生直接或間接影響。

與外包過(guò)程及第三方活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要點(diǎn)與示例

風(fēng)險(xiǎn)維度風(fēng)險(xiǎn)類別與外包過(guò)程及第三方活動(dòng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)與影響說(shuō)明

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第三方在履行外包服務(wù)或代表組織活動(dòng)時(shí)，未

組織因第三方的行為或不作

能遵守適用于該活動(dòng)或服務(wù)的強(qiáng)制性法律法

直接義務(wù)違為而直接面臨監(jiān)管處罰、訴

規(guī)、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定、許可要求、合同約定或組

背訟、合同違約索賠等法律后

織內(nèi)部的合規(guī)政策與標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致組織自身違反

果。

合規(guī)義務(wù)履合規(guī)義務(wù)。

行風(fēng)險(xiǎn)

相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或監(jiān)管要求發(fā)生變更

組織運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性因第三方

法律與監(jiān)管后，第三方未能及時(shí)更新其流程、系統(tǒng)或行為

滯后而失效，面臨“未知”違

變更滯后以適應(yīng)新要求，或組織未能有效將變更要求傳

規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。

達(dá)并確保第三方執(zhí)行到位。

由于第三方運(yùn)營(yíng)失敗(如破產(chǎn)、技術(shù)故障、勞

資糾紛、自然災(zāi)害)、服務(wù)質(zhì)量嚴(yán)重不達(dá)標(biāo)、直接影響組織運(yùn)營(yíng)連續(xù)性、客

關(guān)鍵業(yè)務(wù)中

或未能按約定交付(如延遲、缺貨、關(guān)鍵技能戶滿意度、市場(chǎng)份額及財(cái)務(wù)目

斷

缺失),導(dǎo)致組織核心業(yè)務(wù)流程中斷或關(guān)鍵目標(biāo)。

運(yùn)營(yíng)與交付標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

風(fēng)險(xiǎn)

導(dǎo)致組織產(chǎn)品/服務(wù)質(zhì)量下

第三方提供的產(chǎn)品或服務(wù)在質(zhì)量、規(guī)格、安全、

質(zhì)量與規(guī)范降、客戶投訴/索賠增加、品

環(huán)保等方面不符合合同約定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或組織

偏離牌聲譽(yù)受損，甚至引發(fā)安全或

內(nèi)部要求，但未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)或糾正。

環(huán)境事故。

數(shù)據(jù)安全與數(shù)據(jù)泄露與第三方在處理、存儲(chǔ)或傳輸組織的敏感數(shù)據(jù)組織面臨重大經(jīng)濟(jì)損失、監(jiān)管

隱私保護(hù)風(fēng)丟失(包括商業(yè)秘密、客戶個(gè)人信息、運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)等)高額罰款(如依據(jù)《個(gè)人信息

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風(fēng)險(xiǎn)維度風(fēng)險(xiǎn)類別與外包過(guò)程及第三方活動(dòng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)與影響說(shuō)明

險(xiǎn)時(shí)，因安全防護(hù)措施不足(如系統(tǒng)漏洞、未加保護(hù)法》)、民事訴訟、聲譽(yù)

密)、管理不善(如權(quán)限濫用、物理安全缺失)崩潰及客戶/合作伙伴信任喪

或惡意行為(如內(nèi)部竊取、黑客攻擊)導(dǎo)致數(shù)失。

據(jù)被非法訪問(wèn)、竊取、篡改或損毀。

第三方在收集、使用、共享或處理個(gè)人數(shù)據(jù)時(shí)，組織承擔(dān)主要法律責(zé)任(作為

未獲得充分授權(quán)、超出授權(quán)范圍、未履行告知數(shù)據(jù)處理者或控制者),面臨

隱私侵權(quán)

同意義務(wù)、或違反數(shù)據(jù)最小化、目的限制等原監(jiān)管調(diào)查、處罰、集體訴訟及

則，侵犯?jìng)€(gè)人隱私權(quán)。嚴(yán)重的公眾信任危機(jī)。

涉及數(shù)據(jù)跨境傳輸時(shí)，第三方未能遵守?cái)?shù)據(jù)出組織違反數(shù)據(jù)本地化或跨境

跨境傳輸違

傳輸法規(guī)，引發(fā)國(guó)內(nèi)外雙重監(jiān)

規(guī)境安全評(píng)估、認(rèn)證或標(biāo)準(zhǔn)合同等法定要求，或

未能滿足接收國(guó)/地區(qū)的隱私保護(hù)規(guī)定。管風(fēng)險(xiǎn)。

第三方服務(wù)實(shí)際成本遠(yuǎn)超預(yù)算(如隱性收費(fèi)、

侵蝕組織利潤(rùn)，影響預(yù)算管理

成本失控范圍蔓延、定價(jià)不合理),或因其低效、返工

和財(cái)務(wù)健康。

導(dǎo)致組織額外支出。

財(cái)務(wù)與誠(chéng)信

組織面臨重大財(cái)務(wù)損失、監(jiān)管

風(fēng)險(xiǎn)第三方參與或涉及欺詐行為(如虛開發(fā)票、虛

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財(cái)務(wù)欺詐與構(gòu)交易、挪用資金)、賄賂(為獲取或維持業(yè)