2025年風(fēng)險(xiǎn)管理與控制考試試卷及答案一、單項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分，共20分）1.某企業(yè)將年度風(fēng)險(xiǎn)容忍度設(shè)定為凈利潤(rùn)下降不超過15%，這體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的哪個(gè)核心要素？A.風(fēng)險(xiǎn)偏好B.風(fēng)險(xiǎn)容量C.風(fēng)險(xiǎn)承受度D.風(fēng)險(xiǎn)文化2.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，使用蒙特卡洛模擬法主要用于分析：A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率B.風(fēng)險(xiǎn)影響的范圍C.風(fēng)險(xiǎn)的非線性關(guān)系與潛在損失分布D.風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性3.根據(jù)COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架（2017）》，以下哪項(xiàng)不屬于“績(jī)效”維度的要素？A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)C.目標(biāo)設(shè)定D.信息與溝通4.某商業(yè)銀行通過購(gòu)買信用違約互換（CDS）轉(zhuǎn)移貸款違約風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略屬于：A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖D.風(fēng)險(xiǎn)接受5.在內(nèi)部控制五要素中，“確保企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略”對(duì)應(yīng)的是：A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通6.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇？A.利率波動(dòng)導(dǎo)致債券價(jià)值下跌B.供應(yīng)商突然終止合作導(dǎo)致原材料斷供C.交易員因操作失誤導(dǎo)致頭寸錯(cuò)誤D.政策調(diào)整導(dǎo)致行業(yè)準(zhǔn)入門檻提高7.某企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)矩陣時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為“高、中、低”，其劃分依據(jù)通常是：A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與影響程度B.風(fēng)險(xiǎn)的可監(jiān)測(cè)性與可緩釋性C.風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源與責(zé)任主體D.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)短期目標(biāo)與長(zhǎng)期目標(biāo)的影響8.以下關(guān)于壓力測(cè)試的描述，錯(cuò)誤的是：A.壓力測(cè)試是對(duì)極端情景下風(fēng)險(xiǎn)承受能力的評(píng)估B.壓力測(cè)試結(jié)果可直接用于日常風(fēng)險(xiǎn)限額管理C.壓力測(cè)試需要設(shè)定具有代表性的極端情景D.壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)類型9.在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中，“了解你的客戶（KYC）”主要用于防范：A.洗錢風(fēng)險(xiǎn)B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C.法律風(fēng)險(xiǎn)D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)10.某上市公司因未及時(shí)披露重大訴訟信息被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，這反映了其在風(fēng)險(xiǎn)管理中的哪項(xiàng)缺陷？A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不全面B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法落后C.信息溝通機(jī)制失效D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施不足11.以下哪項(xiàng)屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”中的第二道防線？A.業(yè)務(wù)部門的日常風(fēng)險(xiǎn)控制B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門的專業(yè)監(jiān)督C.內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立評(píng)價(jià)D.董事會(huì)的戰(zhàn)略決策12.風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明的核心作用是：A.明確企業(yè)可承受的風(fēng)險(xiǎn)上限B.規(guī)定具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)限額C.描述風(fēng)險(xiǎn)文化的核心理念D.定義風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)13.在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系中，“流動(dòng)比率低于1.5”屬于：A.定性指標(biāo)B.領(lǐng)先指標(biāo)C.滯后指標(biāo)D.同步指標(biāo)14.某制造企業(yè)通過建立備用供應(yīng)商庫(kù)降低原材料供應(yīng)中斷風(fēng)險(xiǎn)，這種應(yīng)對(duì)策略屬于：A.風(fēng)險(xiǎn)分散B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖D.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償15.根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)應(yīng)考慮的首要因素是：A.風(fēng)險(xiǎn)成本與收益的平衡B.監(jiān)管要求的符合性C.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率D.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好16.以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)資本的描述，正確的是：A.風(fēng)險(xiǎn)資本等于企業(yè)的賬面資本B.風(fēng)險(xiǎn)資本用于覆蓋預(yù)期損失C.風(fēng)險(xiǎn)資本是企業(yè)為應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而持有的資本D.風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算僅需考慮信用風(fēng)險(xiǎn)17.在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，關(guān)鍵的管理措施是：A.購(gòu)買聲譽(yù)保險(xiǎn)B.建立危機(jī)公關(guān)預(yù)案C.限制媒體溝通D.降低信息披露頻率18.某互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)因用戶數(shù)據(jù)泄露被起訴，其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型是：A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.操作風(fēng)險(xiǎn)C.法律風(fēng)險(xiǎn)D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)19.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（RMIS）的核心功能？A.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)采集與整合B.風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)與驗(yàn)證C.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告生成與推送D.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制定20.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，使用情景分析法的主要優(yōu)勢(shì)是：A.能夠精確計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率B.可以模擬復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)的相互作用C.操作簡(jiǎn)單且成本較低D.適用于歷史數(shù)據(jù)豐富的風(fēng)險(xiǎn)類型二、多項(xiàng)選擇題（共10題，每題2分，共20分，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特征包括：A.全員參與B.全流程覆蓋C.全風(fēng)險(xiǎn)類型管理D.與戰(zhàn)略目標(biāo)深度融合2.以下屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的有：A.德爾菲法B.流程圖分析法C.敏感性分析法D.頭腦風(fēng)暴法3.內(nèi)部控制的目標(biāo)包括：A.合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)B.提高經(jīng)營(yíng)效率和效果C.合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整D.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略4.以下哪些屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的范疇？A.匯率波動(dòng)導(dǎo)致的外幣資產(chǎn)損失B.商品價(jià)格上漲導(dǎo)致的采購(gòu)成本增加C.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手降價(jià)引發(fā)的市場(chǎng)份額下降D.利率上升導(dǎo)致的債券價(jià)值下跌5.企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)應(yīng)考慮的因素包括：A.行業(yè)特征與監(jiān)管要求B.企業(yè)的資本實(shí)力與融資能力C.股東與利益相關(guān)者的風(fēng)險(xiǎn)承受意愿D.歷史風(fēng)險(xiǎn)事件的損失經(jīng)驗(yàn)6.以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的描述，正確的有：A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避適用于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率高且影響大的情況B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以完全消除風(fēng)險(xiǎn)C.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖通過相關(guān)資產(chǎn)的反向操作降低風(fēng)險(xiǎn)D.風(fēng)險(xiǎn)接受需要建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金7.壓力測(cè)試的關(guān)鍵步驟包括：A.情景設(shè)計(jì)B.數(shù)據(jù)準(zhǔn)備與模型構(gòu)建C.結(jié)果分析與報(bào)告D.應(yīng)對(duì)措施制定8.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容包括：A.合規(guī)政策制定B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估C.合規(guī)培訓(xùn)與文化建設(shè)D.合規(guī)檢查與整改9.以下屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”職責(zé)的有：A.第一道防線（業(yè)務(wù)部門）負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)控制B.第二道防線（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)政策C.第三道防線（內(nèi)部審計(jì)）負(fù)責(zé)獨(dú)立監(jiān)督評(píng)價(jià)D.董事會(huì)負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)偏好10.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)原則包括：A.數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性與完整性B.系統(tǒng)靈活性與可擴(kuò)展性C.安全性與保密性D.操作便捷性與用戶友好性三、判斷題（共10題，每題1分，共10分，正確填“√”，錯(cuò)誤填“×”）1.風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響，包括負(fù)面和正面影響。（）2.傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理更關(guān)注單一風(fēng)險(xiǎn)類型，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的整合管理。（）3.內(nèi)部控制能夠完全消除企業(yè)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)。（）4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果僅用于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，不需要反饋到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)。（）5.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常是其他風(fēng)險(xiǎn)事件的次生風(fēng)險(xiǎn)。（）6.風(fēng)險(xiǎn)偏好是風(fēng)險(xiǎn)承受度的具體量化表現(xiàn)。（）7.操作風(fēng)險(xiǎn)僅包括人為錯(cuò)誤，不涉及系統(tǒng)故障或外部事件。（）8.壓力測(cè)試的情景設(shè)計(jì)應(yīng)盡可能極端，無(wú)需考慮情景的合理性。（）9.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)僅指違反法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，不包括違反內(nèi)部規(guī)章制度的風(fēng)險(xiǎn)。（）10.風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)是消除所有風(fēng)險(xiǎn)。（）四、簡(jiǎn)答題（共5題，每題6分，共30分）1.簡(jiǎn)述COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架（2017）》的核心要素及其邏輯關(guān)系。2.列舉并說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要方法及其適用場(chǎng)景。3.說(shuō)明企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”的具體構(gòu)成及各自職責(zé)。4.闡述壓力測(cè)試與情景分析的區(qū)別與聯(lián)系。5.結(jié)合《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)如何建立風(fēng)險(xiǎn)管理流程。五、案例分析題（共1題，20分）案例背景：A公司是一家國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的新能源汽車制造企業(yè)，近年來(lái)隨著行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇和政策調(diào)整，面臨以下風(fēng)險(xiǎn)事件：（1）2024年，某關(guān)鍵電池供應(yīng)商因環(huán)保問題被責(zé)令停產(chǎn)，導(dǎo)致A公司電池供應(yīng)中斷，生產(chǎn)線停工10天；（2）A公司推出的新款車型因電池管理系統(tǒng)（BMS）設(shè)計(jì)缺陷，發(fā)生3起自燃事故，引發(fā)媒體廣泛報(bào)道，消費(fèi)者投訴激增；（3）受國(guó)際貿(mào)易摩擦影響，A公司進(jìn)口的芯片價(jià)格上漲30%，且交貨周期延長(zhǎng)至6個(gè)月；（4）為擴(kuò)大市場(chǎng)份額，A公司通過經(jīng)銷商大幅增加信用銷售，2024年末應(yīng)收賬款余額較年初增長(zhǎng)150%，部分經(jīng)銷商出現(xiàn)逾期還款。問題：（1）識(shí)別案例中A公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型（至少4類），并結(jié)合案例說(shuō)明依據(jù)；（8分）（2）針對(duì)每類風(fēng)險(xiǎn)，提出至少1項(xiàng)具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；（8分）（3）從風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)角度，分析A公司可能存在的缺陷，并提出改進(jìn)建議。（4分）答案及解析一、單項(xiàng)選擇題1.C解析：風(fēng)險(xiǎn)承受度是企業(yè)在特定目標(biāo)下愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平的具體量化，如凈利潤(rùn)下降不超過15%。風(fēng)險(xiǎn)偏好是更宏觀的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度描述。2.C解析：蒙特卡洛模擬通過隨機(jī)抽樣模擬風(fēng)險(xiǎn)變量的分布，適用于分析非線性、復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)的損失分布。3.D解析：COSO2017框架的三大維度為“治理與文化”“戰(zhàn)略與目標(biāo)設(shè)定”“績(jī)效”，信息與溝通屬于“績(jī)效”維度的要素之一，但本題選項(xiàng)中D屬于“績(jī)效”維度，正確答案應(yīng)為C（目標(biāo)設(shè)定屬于“戰(zhàn)略與目標(biāo)設(shè)定”維度）。注：經(jīng)核查，原題第3題選項(xiàng)設(shè)置有誤，正確選項(xiàng)應(yīng)為C（目標(biāo)設(shè)定屬于“戰(zhàn)略與目標(biāo)設(shè)定”維度）。4.B解析：購(gòu)買CDS是通過金融工具將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。5.B解析：內(nèi)部控制五要素中的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”明確要求識(shí)別和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，確定應(yīng)對(duì)策略。6.C解析：操作風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)及外部事件，交易員操作失誤屬于人員因素。7.A解析：風(fēng)險(xiǎn)矩陣通常以概率（橫軸）和影響程度（縱軸）劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。8.B解析：壓力測(cè)試用于評(píng)估極端情景下的承受能力，結(jié)果需結(jié)合日常管理但不直接作為限額依據(jù)。9.A解析：KYC是反洗錢的核心措施，用于識(shí)別客戶身份，防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。10.C解析：未及時(shí)披露信息反映信息溝通機(jī)制失效，未能將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞給利益相關(guān)者。11.B解析：第二道防線是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的專業(yè)監(jiān)督，第一道是業(yè)務(wù)部門，第三道是內(nèi)部審計(jì)。12.A解析：風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明明確企業(yè)在戰(zhàn)略層面可承受的風(fēng)險(xiǎn)上限，是制定風(fēng)險(xiǎn)限額的依據(jù)。13.C解析：流動(dòng)比率是反映企業(yè)短期償債能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)，屬于滯后指標(biāo)（基于歷史數(shù)據(jù)）。14.A解析：建立備用供應(yīng)商庫(kù)是通過分散供應(yīng)來(lái)源降低單一供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)，屬于風(fēng)險(xiǎn)分散。15.D解析：《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)偏好匹配，優(yōu)先考慮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好。16.C解析：風(fēng)險(xiǎn)資本（經(jīng)濟(jì)資本）用于覆蓋非預(yù)期損失，賬面資本是會(huì)計(jì)資本，預(yù)期損失通過撥備覆蓋。17.B解析：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是建立危機(jī)公關(guān)預(yù)案，及時(shí)響應(yīng)和溝通，而非限制信息披露。18.C解析：數(shù)據(jù)泄露可能違反《個(gè)人信息保護(hù)法》等法律法規(guī)，屬于法律風(fēng)險(xiǎn)（同時(shí)可能伴隨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，但主要風(fēng)險(xiǎn)類型是法律風(fēng)險(xiǎn)）。19.D解析：RMIS的功能包括數(shù)據(jù)管理、模型分析、報(bào)告生成，不涉及戰(zhàn)略規(guī)劃制定。20.B解析：情景分析法通過設(shè)定具體情景模擬風(fēng)險(xiǎn)的相互作用，適用于復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)分析，但無(wú)法精確計(jì)算概率。二、多項(xiàng)選擇題1.ABCD解析：全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全員、全流程、全風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略融合的特征。2.ABD解析：敏感性分析法屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，德爾菲法、流程圖、頭腦風(fēng)暴屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。3.ABCD解析：內(nèi)部控制的四大目標(biāo)包括合法合規(guī)、經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、促進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)。4.ABD解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率、匯率、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手降價(jià)屬于競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)（戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)或運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)）。5.ABCD解析：風(fēng)險(xiǎn)偏好制定需考慮行業(yè)、資本實(shí)力、利益相關(guān)者意愿、歷史經(jīng)驗(yàn)等因素。6.ACD解析：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)（如信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移后仍可能面臨交易對(duì)手違約），其他選項(xiàng)正確。7.ABCD解析：壓力測(cè)試包括情景設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)與模型準(zhǔn)備、結(jié)果分析、應(yīng)對(duì)措施制定等步驟。8.ABCD解析：合規(guī)管理涵蓋政策制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、培訓(xùn)、檢查整改等內(nèi)容。9.ABC解析：董事會(huì)屬于治理層，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)偏好，屬于“治理與文化”層面，不屬于“三道防線”。10.ABCD解析：RMIS需保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、系統(tǒng)靈活、安全保密、操作便捷。三、判斷題1.√解析：風(fēng)險(xiǎn)定義包含不確定性對(duì)目標(biāo)的影響，包括負(fù)面（威脅）和正面（機(jī)會(huì)）。2.√解析：傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理分散管理單一風(fēng)險(xiǎn)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)整合與戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)。3.×解析：內(nèi)部控制只能合理保證而非完全消除風(fēng)險(xiǎn)，存在固有局限性（如人為判斷失誤）。4.×解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果需反饋到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)，形成閉環(huán)管理。5.√解析：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常由信用、操作等其他風(fēng)險(xiǎn)事件引發(fā)，屬于次生風(fēng)險(xiǎn)。6.×解析：風(fēng)險(xiǎn)承受度是風(fēng)險(xiǎn)偏好的具體量化表現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)偏好是更宏觀的表述。7.×解析：操作風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)及外部事件（如自然災(zāi)害）。8.×解析：壓力測(cè)試情景需具有合理性和代表性，極端但不可行的情景無(wú)實(shí)際意義。9.×解析：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)包括違反法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則、行業(yè)準(zhǔn)則及內(nèi)部規(guī)章制度的風(fēng)險(xiǎn)。10.×解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，而非消除所有風(fēng)險(xiǎn)（完全消除風(fēng)險(xiǎn)可能喪失收益機(jī)會(huì)）。四、簡(jiǎn)答題1.（6分）COSO2017框架的核心要素包括：（1）治理與文化：涵蓋董事會(huì)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、誠(chéng)信與道德價(jià)值觀、組織架構(gòu)等，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)；（2）戰(zhàn)略與目標(biāo)設(shè)定：將風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略結(jié)合，設(shè)定業(yè)務(wù)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好，確保目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)容量匹配；（3）績(jī)效：包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、壓力測(cè)試、風(fēng)險(xiǎn)組合管理等，是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；（4）信息、溝通與確保風(fēng)險(xiǎn)信息在企業(yè)內(nèi)外部有效傳遞，支持決策；（5）審閱與修訂：持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化調(diào)整。邏輯關(guān)系：治理與文化是根基，支撐戰(zhàn)略與目標(biāo)設(shè)定；績(jī)效是執(zhí)行過程，依賴信息溝通；審閱與修訂確保體系持續(xù)優(yōu)化，形成閉環(huán)管理。2.（6分）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要方法及適用場(chǎng)景：（1）定性評(píng)估法（如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、德爾菲法）：適用于數(shù)據(jù)不足或風(fēng)險(xiǎn)難以量化的場(chǎng)景，通過專家判斷評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；（2）定量評(píng)估法（如VaR、蒙特卡洛模擬）：適用于歷史數(shù)據(jù)豐富、風(fēng)險(xiǎn)可量化的場(chǎng)景（如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)），計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的具體數(shù)值；（3）情景分析法：適用于復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)或極端事件分析（如宏觀經(jīng)濟(jì)危機(jī)），模擬特定情景下的風(fēng)險(xiǎn)影響；（4）敏感性分析法：適用于分析單一風(fēng)險(xiǎn)因素變化對(duì)目標(biāo)的影響（如利率變動(dòng)對(duì)利潤(rùn)的影響）；（5）壓力測(cè)試：適用于評(píng)估極端情景下的風(fēng)險(xiǎn)承受能力（如流動(dòng)性危機(jī)），驗(yàn)證企業(yè)韌性。3.（6分）“三道防線”構(gòu)成及職責(zé)：（1）第一道防線（業(yè)務(wù)部門）：負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制與報(bào)告，是風(fēng)險(xiǎn)管控的直接責(zé)任主體；（2）第二道防線（風(fēng)險(xiǎn)管理部門/合規(guī)部門）：制定風(fēng)險(xiǎn)政策、標(biāo)準(zhǔn)與流程，監(jiān)督第一道防線執(zhí)行，提供專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)建議；（3）第三道防線（內(nèi)部審計(jì)部門）：獨(dú)立評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性，檢查合規(guī)性，提出改進(jìn)建議，向董事會(huì)報(bào)告。4.（6分）區(qū)別：（1）目的不同：情景分析關(guān)注特定情景下的風(fēng)險(xiǎn)影響，壓力測(cè)試聚焦極端情景下的承受能力；（2）情景設(shè)計(jì)：情景分析可涵蓋正常到極端的多種情景，壓力測(cè)試側(cè)重極端、小概率情景；（3）結(jié)果應(yīng)用：情景分析用于戰(zhàn)略規(guī)劃，壓力測(cè)試用于資本充足性評(píng)估和應(yīng)急預(yù)案制定。聯(lián)系：（1）均基于情景模擬，需設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)變量的變化路徑；（2）結(jié)果均為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)；（3）常結(jié)合使用（如先通過情景分析識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，再通過壓力測(cè)試驗(yàn)證極端影響）。5.（6分）根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，企業(yè)應(yīng)建立以下流程：（1）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息：包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、法律等方面的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)；（2）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析（定性/定量）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)）；（3）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、接受等應(yīng)對(duì)策略；（4）提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案：包括制度、流程、技術(shù)、文化等措施；（5）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)：通過內(nèi)部審計(jì)、日常監(jiān)控評(píng)估有效性，及時(shí)調(diào)整優(yōu)化。五、案例分析題（1）主要風(fēng)險(xiǎn)類型及依據(jù)（8分）：①供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)（操作風(fēng)險(xiǎn)/運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)）：電池供應(yīng)商停產(chǎn)導(dǎo)致供應(yīng)中斷