業(yè)務外包結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司業(yè)務外包結(jié)算管理工作，確保業(yè)務外包活動的順利進行，保障公司與外包商的合法權(quán)益，提高公司資金使用效率，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有業(yè)務外包項目的結(jié)算管理，包括但不限于生產(chǎn)外包、服務外包、技術(shù)外包等各類外包業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則業(yè)務外包結(jié)算應符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準的要求，確保結(jié)算過程合法合規(guī)。2.準確性原則結(jié)算數(shù)據(jù)應真實、準確、完整，依據(jù)合同約定及實際業(yè)務執(zhí)行情況進行核算，避免出現(xiàn)差錯。3.及時性原則按照合同約定的結(jié)算周期和流程，及時辦理結(jié)算手續(xù)，確保外包商的款項及時支付，維護公司良好的商業(yè)信譽。4.公正性原則結(jié)算過程應公平、公正，遵循合同條款，不偏袒任何一方，保障雙方的合法權(quán)益。二、業(yè)務外包結(jié)算流程（一）結(jié)算申請1.外包項目完成后，外包商應在規(guī)定時間內(nèi)提交結(jié)算申請，附上詳細的結(jié)算清單，包括但不限于工作內(nèi)容、工作量、工作時間、費用明細等。2.結(jié)算清單應加蓋外包商公章，并由項目負責人簽字確認。（二）初審1.公司業(yè)務部門收到外包商的結(jié)算申請后，應安排專人進行初審。2.初審人員對照合同條款，對結(jié)算清單中的各項內(nèi)容進行審核，重點審核工作內(nèi)容是否符合合同約定、工作量是否準確、費用計算是否合理等。3.如發(fā)現(xiàn)問題，初審人員應及時與外包商溝通，要求其作出解釋或提供補充資料。（三）復審1.初審通過后，業(yè)務部門將結(jié)算申請及相關(guān)資料提交至財務部門進行復審。2.財務部門重點審核結(jié)算金額的準確性、發(fā)票的合規(guī)性等。3.財務人員根據(jù)合同約定的付款方式和結(jié)算周期，核對付款條件是否滿足，如是否已達到付款節(jié)點、是否有質(zhì)量問題未解決等。（四）審批1.復審通過后，結(jié)算申請?zhí)峤恢凉竟芾韺舆M行審批。2.審批人員根據(jù)公司的財務狀況、業(yè)務需求等因素，對結(jié)算申請進行最終審定。3.對于重大外包項目的結(jié)算，可能需要經(jīng)過公司高層會議討論決定。（五）付款1.審批通過后，財務部門按照合同約定的付款方式及時安排付款。2.如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，財務人員應確保收款賬戶信息準確無誤，付款后及時記錄付款明細。3.對于需要開具發(fā)票的外包項目，財務部門在付款前應要求外包商提供合法有效的發(fā)票。三、結(jié)算依據(jù)（一）合同約定業(yè)務外包結(jié)算應以雙方簽訂的合同為依據(jù)，合同中應明確規(guī)定結(jié)算方式、結(jié)算周期、結(jié)算價格、付款條件等條款。（二）工作成果確認1.外包商完成的工作成果應經(jīng)過公司業(yè)務部門的驗收確認，驗收合格后方可進行結(jié)算。2.驗收報告應詳細記錄工作成果的內(nèi)容、質(zhì)量標準、驗收結(jié)果等信息，并由雙方簽字確認。（三）其他相關(guān)文件如雙方在業(yè)務執(zhí)行過程中簽訂的補充協(xié)議、變更通知等文件，也作為結(jié)算的依據(jù)之一。四、結(jié)算方式（一）固定總價結(jié)算1.適用于工作內(nèi)容明確、工作量相對固定、風險較小的外包項目。2.合同簽訂時確定一個固定的結(jié)算總價，在項目完成并驗收合格后，按照固定總價進行結(jié)算。（二）單價結(jié)算1.對于工作內(nèi)容相對靈活、工作量難以準確預估的外包項目，可采用單價結(jié)算方式。2.根據(jù)合同約定的單價和實際完成的工作量進行結(jié)算，結(jié)算金額=單價×實際工作量。（三）成本加酬金結(jié)算1.主要適用于一些創(chuàng)新性較強、風險較大的外包項目。2.結(jié)算金額包括外包商實際發(fā)生的成本以及按照合同約定計算的酬金，成本應提供合法有效的憑證。五、結(jié)算周期（一）短期項目對于周期較短的外包項目，一般在項目完成并驗收合格后的[X]個工作日內(nèi)進行結(jié)算。（二）長期項目1.對于周期較長的外包項目，可根據(jù)項目進度分階段進行結(jié)算。2.結(jié)算周期可按月、季或半年等進行劃分，具體結(jié)算周期在合同中明確約定。六、結(jié)算爭議處理（一）溝通協(xié)商1.如雙方在結(jié)算過程中出現(xiàn)爭議，首先應通過友好協(xié)商解決。2.業(yè)務部門和財務部門應積極與外包商溝通，了解其訴求，共同分析爭議點，尋求解決方案。（二）第三方審計1.若協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定或雙方協(xié)商一致，委托第三方審計機構(gòu)對結(jié)算項目進行審計。2.第三方審計機構(gòu)應具備相應的資質(zhì)和專業(yè)能力，審計結(jié)果作為結(jié)算的參考依據(jù)。（三）法律途徑1.如仍無法解決爭議，可通過法律途徑解決，向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。2.在爭議解決期間，除涉及爭議部分的款項外，公司應按照合同約定支付無爭議部分的款項。七、發(fā)票管理（一）發(fā)票開具要求1.外包商應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，在結(jié)算時向公司開具合法有效的發(fā)票。2.發(fā)票內(nèi)容應與合同約定的業(yè)務內(nèi)容、結(jié)算金額等一致，包括發(fā)票抬頭、稅號、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息。（二）發(fā)票審核1.財務部門在收到外包商開具的發(fā)票后，應進行嚴格審核。2.審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實性、合法性、完整性，如發(fā)票是否為稅務機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制、發(fā)票號碼是否連續(xù)、發(fā)票專用章是否清晰等。（三）發(fā)票保管1.公司應妥善保管外包商開具的發(fā)票，建立發(fā)票登記臺賬，記錄發(fā)票的取得日期、發(fā)票號碼、開票單位、金額等信息。2.發(fā)票保管期限按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對外包業(yè)務結(jié)算情況進行審計監(jiān)督，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、結(jié)算數(shù)據(jù)是否準確等。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.接受相關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)業(yè)務外包結(jié)算的資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應認真整改，不斷完善業(yè)務外包結(jié)算管理