風(fēng)險(xiǎn)源評(píng)估管理辦法一、總則（一）目的為有效識(shí)別、評(píng)估和控制公司/組織面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)源，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單元以及所有涉及公司/組織運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的場(chǎng)所和環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.全面性原則：涵蓋公司/組織運(yùn)營(yíng)的各個(gè)方面，包括但不限于市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、法律等風(fēng)險(xiǎn)。2.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)的方法和工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估和分析。3.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)源評(píng)估的內(nèi)容和方法，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。4.可操作性原則：制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，便于各部門(mén)和人員執(zhí)行。二、風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別（一）風(fēng)險(xiǎn)源分類(lèi)1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：包括市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略調(diào)整等可能影響公司/組織市場(chǎng)份額和盈利能力的因素。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，涉及公司/組織的資金運(yùn)作和財(cái)務(wù)狀況。3.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：涵蓋生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，如供應(yīng)鏈中斷、質(zhì)量事故、設(shè)備故障、人員失誤等。4.法律風(fēng)險(xiǎn)：指因法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)等法律問(wèn)題給公司/組織帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。5.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：與公司/組織的戰(zhàn)略決策、戰(zhàn)略執(zhí)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，如戰(zhàn)略方向錯(cuò)誤、戰(zhàn)略實(shí)施不力等。6.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司/組織內(nèi)部規(guī)章制度所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）識(shí)別方法1.問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)源調(diào)查問(wèn)卷，發(fā)放給各部門(mén)和相關(guān)人員，收集他們對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)源的認(rèn)知和反饋。2.頭腦風(fēng)暴法：組織相關(guān)人員召開(kāi)會(huì)議，鼓勵(lì)大家自由發(fā)言，列舉可能存在的風(fēng)險(xiǎn)源。3.歷史數(shù)據(jù)分析：對(duì)公司/組織過(guò)去發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分析，找出導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素，以此識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)源。4.流程圖分析法：繪制公司/組織業(yè)務(wù)流程的詳細(xì)流程圖，分析每個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。5.專(zhuān)家咨詢(xún)法：咨詢(xún)行業(yè)專(zhuān)家、法律顧問(wèn)等專(zhuān)業(yè)人士，獲取他們對(duì)公司/組織面臨風(fēng)險(xiǎn)源的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。（三）識(shí)別流程1.成立識(shí)別小組：由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)牽頭，各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干組成風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別小組。2.收集資料：收集公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)報(bào)表、市場(chǎng)信息、法律法規(guī)等相關(guān)資料。3.開(kāi)展識(shí)別工作：運(yùn)用上述識(shí)別方法，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行全面識(shí)別。4.整理匯總：將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行整理、匯總，形成風(fēng)險(xiǎn)源清單。三、風(fēng)險(xiǎn)源評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)1.可能性：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)源發(fā)生的概率，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.影響程度：衡量風(fēng)險(xiǎn)源一旦發(fā)生對(duì)公司/組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響大小，分為嚴(yán)重、較大、一般、輕微四個(gè)等級(jí)。（二）評(píng)估方法1.定性評(píng)估法：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)源的性質(zhì)、特點(diǎn)以及相關(guān)人員的經(jīng)驗(yàn)和判斷，對(duì)可能性和影響程度進(jìn)行定性評(píng)估。2.定量評(píng)估法：運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計(jì)分析等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源的可能性和影響程度進(jìn)行量化評(píng)估。對(duì)于一些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)源，應(yīng)優(yōu)先采用定量評(píng)估法。（三）評(píng)估流程1.確定評(píng)估對(duì)象：從風(fēng)險(xiǎn)源清單中選取需要評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)源。2.選擇評(píng)估方法：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)源的特點(diǎn)和評(píng)估要求，選擇合適的評(píng)估方法。3.進(jìn)行評(píng)估：按照選定的評(píng)估方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。4.確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：根據(jù)可能性和影響程度的評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)源的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級(jí)，具體劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：高風(fēng)險(xiǎn)：可能性高且影響程度嚴(yán)重；中風(fēng)險(xiǎn)：可能性較高或影響程度較大；低風(fēng)險(xiǎn)：可能性低且影響程度輕微。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)且無(wú)法通過(guò)其他措施有效降低風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)源，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，即停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或放棄相關(guān)項(xiàng)目。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低1.減輕風(fēng)險(xiǎn)：采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度。例如，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂合同等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。例如，購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等，以轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)損失和信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)接受對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)公司/組織影響較小的風(fēng)險(xiǎn)源，可以采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略，即不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，但需密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)已識(shí)別和評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，并根據(jù)監(jiān)控結(jié)果調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)源的狀態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化等。五、風(fēng)險(xiǎn)管理組織與職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為公司/組織風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司/組織高層管理人員、各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度，決策重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，作為公司/組織風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控等工作，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，協(xié)調(diào)各部門(mén)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。（三）各部門(mén)職責(zé)各部門(mén)是本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估本部門(mén)面臨的風(fēng)險(xiǎn)源，制定并實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。六、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、整理、分析、評(píng)估和報(bào)告的自動(dòng)化和信息化管理。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：1.風(fēng)險(xiǎn)源管理：記錄和管理風(fēng)險(xiǎn)源清單，包括風(fēng)險(xiǎn)源的基本信息、識(shí)別時(shí)間、評(píng)估結(jié)果等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行評(píng)估，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并生成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，記錄措施的執(zhí)行情況和效果。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)源的狀態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。5.信息報(bào)告：生成各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，為管理層決策提供支持。七、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)定期組織風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論、方法和工具，風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的技巧等。培訓(xùn)對(duì)象包括公司/組織各級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)人員以及