貸款減免管理辦法規(guī)定一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織的貸款減免管理工作，妥善處理特殊情況下的債務(wù)關(guān)系，維護公司/組織的合法權(quán)益，同時保障金融秩序穩(wěn)定，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織與各類金融機構(gòu)簽訂的貸款合同，以及因業(yè)務(wù)往來產(chǎn)生的各類貸款性質(zhì)的債務(wù)關(guān)系。（三）基本原則1.合法性原則貸款減免工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)以及金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，確保每一項減免操作都有法可依。2.審慎性原則在進行貸款減免決策時，要充分評估風(fēng)險與收益，謹慎對待每一筆減免申請，避免因不當減免給公司/組織帶來損失。3.公平公正原則對待所有符合條件的貸款減免申請，應(yīng)一視同仁，按照統(tǒng)一的標準和程序進行審核與處理，確保公平公正。4.風(fēng)險可控原則減免貸款應(yīng)在公司/組織能夠承受的風(fēng)險范圍內(nèi)進行，不得因減免導(dǎo)致公司/組織面臨重大財務(wù)風(fēng)險或經(jīng)營困境。二、貸款減免的條件（一）不可抗力因素導(dǎo)致的還款困難1.自然災(zāi)害因地震、洪水、臺風(fēng)等重大自然災(zāi)害，致使借款人遭受嚴重財產(chǎn)損失，無法正常開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，導(dǎo)致還款能力大幅下降的。借款人需提供當?shù)卣嚓P(guān)部門出具的災(zāi)害證明文件，以及財產(chǎn)損失評估報告等資料，證明災(zāi)害對其還款能力的實質(zhì)性影響。2.社會突發(fā)事件如戰(zhàn)爭、重大公共衛(wèi)生事件等不可抗力事件，對借款人的經(jīng)營環(huán)境造成嚴重破壞，使其營業(yè)收入銳減，難以按時足額償還貸款的。借款人應(yīng)提供相關(guān)事件的官方報道、行業(yè)受影響情況分析報告等作為佐證。（二）借款人經(jīng)營困難且符合一定條件1.經(jīng)營虧損借款人連續(xù)多個會計年度出現(xiàn)經(jīng)營性虧損，且虧損額達到一定比例，經(jīng)審計機構(gòu)出具審計報告確認，證明其已無力按照原貸款合同約定償還貸款本息的。2.財務(wù)狀況惡化資產(chǎn)負債率過高、現(xiàn)金流斷裂、資不抵債等財務(wù)狀況惡化的情況，導(dǎo)致借款人無法履行還款義務(wù)。借款人需提供近幾個月的財務(wù)報表、銀行對賬單等資料，以證明其財務(wù)困境。3.行業(yè)困境所處行業(yè)整體面臨系統(tǒng)性風(fēng)險，市場需求大幅萎縮，行業(yè)競爭加劇，導(dǎo)致借款人經(jīng)營難以為繼的。需提供行業(yè)研究報告、行業(yè)協(xié)會發(fā)布的相關(guān)數(shù)據(jù)等，說明行業(yè)整體形勢對借款人的影響。（三）其他特殊情況1.政策調(diào)整影響因國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策等重大調(diào)整，導(dǎo)致借款人原有的經(jīng)營模式或業(yè)務(wù)方向不再符合政策要求，被迫進行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型或調(diào)整，從而影響其還款能力的。借款人應(yīng)提供相關(guān)政策文件、轉(zhuǎn)型調(diào)整方案等資料，證明政策調(diào)整與還款困難之間的關(guān)聯(lián)。2.企業(yè)重組或并購借款人因進行企業(yè)重組、并購等重大戰(zhàn)略調(diào)整，導(dǎo)致債務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，短期內(nèi)無法按照原貸款合同還款的。需提供重組或并購的相關(guān)協(xié)議、決議等文件，說明債務(wù)變化情況。三、貸款減免的申請與受理（一）申請主體符合貸款減免條件的借款人，應(yīng)作為申請主體向本公司/組織提出貸款減免申請。（二）申請材料1.貸款減免申請書詳細說明申請減免的原因、減免金額、減免期限等內(nèi)容，并加蓋借款人公章。2.證明材料根據(jù)不同的減免條件，提供相應(yīng)的證明材料，如上述不可抗力因素的證明文件、經(jīng)營困難的財務(wù)報表及審計報告、政策調(diào)整文件等。3.還款計劃若申請部分減免，需提交在減免后剩余貸款的還款計劃，包括還款期限、還款金額、還款來源等。（三）受理流程1.接收申請本公司/組織指定專門的部門或崗位負責(zé)接收借款人提交的貸款減免申請材料，并進行初步審核，檢查申請材料是否齊全、完整。2.材料補正如申請材料不齊全或不符合要求，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)一次性告知借款人需要補正的內(nèi)容，借款人應(yīng)在接到通知后的規(guī)定期限內(nèi)完成補正。3.正式受理經(jīng)審核，申請材料齊全且符合要求的，予以正式受理，并向借款人出具受理回執(zhí)。四、貸款減免的審核與審批（一）初審1.資料審查受理部門對借款人提交的申請材料進行詳細審查，核實材料的真實性、完整性和有效性。2.實地調(diào)查必要時，安排專人對借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等進行實地調(diào)查，了解實際情況，評估還款能力和減免的必要性。3.初審意見根據(jù)審查和調(diào)查結(jié)果，提出初審意見，明確是否符合減免條件，減免的金額、期限等建議，并提交給上級審批部門。（二）復(fù)審1.風(fēng)險評估復(fù)審部門對初審意見進行再次審核，重點評估貸款減免可能帶來的風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。2.政策合規(guī)性審查審查減免操作是否符合國家法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)部的相關(guān)政策規(guī)定。3.復(fù)審意見綜合各方面因素，形成復(fù)審意見，對初審意見進行調(diào)整或確認，并提交給最終審批部門。（三）審批1.審批決策公司/組織的高級管理層或相關(guān)審批委員會根據(jù)初審和復(fù)審意見，進行最終審批決策，確定是否批準貸款減免申請以及具體的減免方案。2.審批結(jié)果通知審批通過的，及時將審批結(jié)果通知借款人；審批不通過的，向借款人說明原因。五、貸款減免的實施（一）減免協(xié)議簽訂1.協(xié)議內(nèi)容經(jīng)審批同意貸款減免的，本公司/組織與借款人簽訂貸款減免協(xié)議，明確減免的金額、期限、還款安排、雙方的權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。2.協(xié)議生效貸款減免協(xié)議經(jīng)雙方簽字（蓋章）后生效，作為雙方履行權(quán)利義務(wù)的依據(jù)。（二）賬務(wù)處理1.會計記錄調(diào)整財務(wù)部門根據(jù)貸款減免協(xié)議，及時對相關(guān)貸款賬務(wù)進行調(diào)整，準確記錄減免后的貸款余額、利息計算等信息。2.信息更新確保公司/組織內(nèi)部的各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)報表等相關(guān)信息與貸款減免后的實際情況一致，以便準確反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（三）跟蹤管理1.還款監(jiān)督在減免后的還款期限內(nèi)，加強對借款人還款情況的跟蹤監(jiān)督，確保借款人按照減免協(xié)議約定按時足額還款。2.經(jīng)營狀況監(jiān)測持續(xù)關(guān)注借款人的經(jīng)營狀況，如發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營狀況好轉(zhuǎn)或出現(xiàn)其他可能影響還款能力的變化，及時評估并調(diào)整相關(guān)措施。六、貸款減免的后續(xù)管理（一）檔案管理1.檔案建立將貸款減免申請材料、審批文件、減免協(xié)議等相關(guān)資料整理歸檔，建立專門的貸款減免檔案。2.檔案保管按照公司/組織的檔案管理規(guī)定，妥善保管貸款減免檔案，確保檔案的完整性、安全性和可查閱性。（二）統(tǒng)計分析1.數(shù)據(jù)統(tǒng)計定期對貸款減免情況進行統(tǒng)計，包括減免的貸款筆數(shù)、金額、涉及的借款人等信息。2.分析評估對貸款減免數(shù)據(jù)進行分析評估，總結(jié)貸款減免工作的成效與不足，為后續(xù)工作提供參考依據(jù)。（三）總結(jié)報告1.定期總結(jié)每年對貸款減免工作進行全面總結(jié)，形成年度總結(jié)報告，向上級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報。2.經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié)總結(jié)貸款減免工作中的經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施和建議，不斷完善貸款減免管理工作。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計監(jiān)督公司/組織內(nèi)部的審計部門定期對貸款減免工作進行審計，檢查減免操作是否符合規(guī)定程序、減免協(xié)議的執(zhí)行情況等。2.合規(guī)監(jiān)督合規(guī)管理部門負責(zé)對貸款減免工作進行合規(guī)審查，確保各項操作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。（二）外部監(jiān)督1.監(jiān)管部門檢查接受金融監(jiān)管部門等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。2.信息披露按照相關(guān)規(guī)定，在必要時對貸款減免情況進行信息披露，接受社會公眾的監(jiān)督。八、法律責(zé)任（一）借款人責(zé)任1.提供虛假材料責(zé)任借款人如提供虛假的申請材料，騙取貸款減免的，應(yīng)承擔相應(yīng)的法律責(zé)任，本公司/組織有權(quán)追回已減免的貸款，并依法追究其法律責(zé)任。2.違反減免協(xié)議責(zé)任借款人未按照貸款減免協(xié)議約定履行還款義務(wù)的，應(yīng)承擔違約責(zé)任，本公司/組織有權(quán)采取相應(yīng)的法律措施維護自身權(quán)益。（二）公司/組織工作人員責(zé)任1.違規(guī)操作責(zé)任公司/組織工作人員在貸款減免工作中，如存在違規(guī)操作、濫用職權(quán)、玩忽職守等行為，給公司/組織造成損失的，應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責(zé)任，