1ⅩⅩ銀行賬務核對管理辦法現(xiàn)象發(fā)生，確保各項資金安全，制定本辦法。本辦第四條各單位應根據(jù)業(yè)務量的大小和業(yè)務人現(xiàn)問題應及時報告本單位領導和業(yè)務主管人員,不得直接告訴業(yè)2（一）記賬、復核崗位與對賬崗位必須嚴格分離；（二）對賬崗、對賬審查崗和對賬檢查崗必須嚴格分離；（三）堅決做到未達賬項和賬款差錯的查核工作不返回原崗處理；（四）要設立獨立的對賬檢查崗，全面負責本行的對賬檢查（一）支行應設置對賬崗和對賬審核崗，主要職責如下：賬項進行跟蹤；（2）及時將對賬單發(fā)送到客戶手中，并及時收回；（3）負責客戶信息的收集、整理、規(guī)范、保存（4）支行可指定專人負責銀企對賬工作，專職對賬員工作滿2年，要進行崗位輪換；3對賬審查崗主要負責本行與客戶對賬、銀行與銀行（同業(yè)）（二）分行應設置對賬檢查崗，主要崗位職責如下：（三）總行應設置對賬檢查崗，主要崗位職責如下：2、負責對賬工作情況的檢查、考核和管理；3、負責對檢查對賬工作出現(xiàn)的問題，提出（一）銀企往來賬戶是指各分支行為存款人開立的存款賬戶。銀企往來賬務核對的賬戶種類包括結算賬戶、單4銀企往來賬務核對分為余額核對和交易明細核對兩種方式。（一）賬戶使用是否正確；（二）賬務記載是否符合記賬規(guī)則；（三）有無提前入賬及入賬不及時現(xiàn)象；（四）發(fā)生額是否一致并逐一對應、有無虛增、虛減或挪用5現(xiàn)象；（五）錯賬更正是否及時、方向是否正確；（一）貸款和貼現(xiàn)分戶賬與借據(jù)、票據(jù)核對；（二）匯出匯款分戶賬與卡片核對；（三）待抵用票據(jù)分戶賬與未入賬進賬單核對；（四）固定資產(chǎn)分戶賬與卡片賬及實物核對；（五）低值易耗品表外賬與登記簿及實物核對；（六）柜員及庫管員尾箱現(xiàn)金、憑證實物與系統(tǒng)核對；（七）同城交換及其他清算資金核對；（八）支付系統(tǒng)、稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)清算資金核對；（九）銀行承兌匯票表外科目賬余額與專夾保管的第一聯(lián)匯票卡片賬進行核對；（十）已到期未解付的銀行承兌匯票底卡與銀承兌付專戶進行核對；6不定期核對是指根據(jù)內控管理需要或客戶的要求（一）定期核對（二）不定期核對72、匯出匯款分戶賬與卡片應每日核對；4、固定資產(chǎn)分戶賬與卡片賬及實物應按月核對；6、柜員及庫管員尾箱現(xiàn)金、憑證實物與系統(tǒng)應每日核對；7、同城交換及其他清算資金應每日核對；8、支付系統(tǒng)、稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)清算資金應每日核對；卡片賬應每日核對；8（一）即時對賬對；（二）定期對賬的原則，按月進行紙質對賬，同時可采取電話核對適當?shù)暮藢Ψ绞桨囱M行核對，有必要的情況下9第十五條各分行與人民銀行往來應由清算部第十六條各單位應按照業(yè)務要求每日營業(yè)終第十七條外部賬務核對應采取勾挑對賬單及方式。采取勾挑對賬單方式核對賬務時必須做到逐戶逐筆勾挑，發(fā)對賬單或未達對賬單時使用，采取電話核對賬務時（一）電話溝通（二）集中對賬（三）換人上門面對面對賬符合下列條件之一的賬戶為重點賬戶：2、日均存款余額在100萬元（含）以上的結算賬戶；4、使用網(wǎng)上銀行等自助服務系統(tǒng)辦理資金業(yè)務的賬戶；的賬戶，各分支行應根據(jù)實際情況確定）（一）按對賬周期及時打印對賬單；章方可下發(fā)，加蓋業(yè)務公章的日期以對賬單下發(fā)日為準；（三）客戶加蓋的印鑒必須清晰、準確；（二）銀企對賬單必須在系統(tǒng)生成對賬單后1個工作日內打有效的，才確認為對賬相符；反之，如印章不符合（六）客戶遺失銀企對賬單時，由客戶出具公函說明情況，（七）發(fā)出的對賬單，必須以系統(tǒng)打印格式為準，系統(tǒng)無法打印時，手工補制的對賬單必須換人復核，并由業(yè)務主管\業(yè)務（一）銀企對賬單回執(zhí)要求及時督促收回；（二）金融機構往來回執(zhí)要求達對賬單的，對賬員核對賬務無誤后，據(jù)實填寫未達賬項，根據(jù)（可復印）留存?zhèn)洳?，一份交于他行。如在他行賬戶超過一個月（四）印章不符合要求的，應視同對賬無效。對于該類無效（二）單位對賬率分為余額在百萬元（含）以上對賬率和綜綜合對賬率=已對賬戶數(shù)/應對賬戶數(shù)*100％。對符合要求第九章賬務核對的督導檢查第二十五條各單位應有計劃、有組織地與企第二十六條各單位要加強對賬工作的組織和應按如下要求定期做好檢查與核對：務主管每月一次，業(yè)務行長/營業(yè)部經(jīng)理每季一次）管每旬一次，業(yè)務行長/營業(yè)部經(jīng)理每月至少檢查一次）行長每周一次，管轄行業(yè)務行長每月一次）務主管每月一次、業(yè)務行長/營業(yè)部經(jīng)理每季一次）一次、業(yè)務行長/營業(yè)部經(jīng)理每季一次）務主管每周一次、業(yè)務行長/營業(yè)部經(jīng)理每主管每月一次、業(yè)務行長/營業(yè)部經(jīng)理每季一次）務主管每季一次、業(yè)務行長/營業(yè)部經(jīng)理每半年一次）每月一次、業(yè)務行長/營業(yè)部經(jīng)理每季一次）（十一）對收到的委托收款憑證與系統(tǒng)中托收登記進行核每日核對，業(yè)務行長/營業(yè)部經(jīng)理/清算中心負責人每周核對）營業(yè)部經(jīng)理/清算中心負責人每月一次）匯總，在檢查日后7個工作日內上報總行，上報材料簽章必須齊