2025年電算化會計模擬題（含答案）一、系統(tǒng)初始化（20分）資料：2023年1月1日，北京宏遠(yuǎn)科技有限公司（納稅人識別號：11010820000101XXXX）啟用用友T3財務(wù)軟件進(jìn)行電算化核算。該公司為增值稅一般納稅人，適用稅率13%，存貨計價采用先進(jìn)先出法，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（一），會計期間為自然月，記賬本位幣為人民幣。要求：根據(jù)以下信息完成系統(tǒng)初始化操作。1.建立賬套（5分）-賬套號：008；賬套名稱：北京宏遠(yuǎn)科技有限公司；啟用會計期：2023年1月。-單位信息：地址為北京市海淀區(qū)中關(guān)村南大街12號，聯(lián)系電-核算類型：行業(yè)性質(zhì)為“2007年新會計準(zhǔn)則”；賬套主管為李芳（編號001）；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目。-基礎(chǔ)信息：存貨、客戶、供應(yīng)商均分類；無外幣核算。-編碼方案：科目編碼級次4-2-2-2；客戶分類編碼級次2-2；供應(yīng)商分類編碼級次2-2；部門編碼級次1-2；結(jié)算方式編碼級次1-2。-數(shù)據(jù)精度：所有小數(shù)位均為2位。2.設(shè)置基礎(chǔ)檔案（7分）-部門檔案：|部門編碼|部門名稱|負(fù)責(zé)人|部門屬性||-||--|-||1|管理部門|王強(qiáng)|行政管理||101|總經(jīng)理辦公室|王強(qiáng)|綜合管理||102|財務(wù)部|李芳|財務(wù)管理||2|銷售部門|張磊|銷售業(yè)務(wù)||201|銷售一部|張磊|產(chǎn)品銷售|-職員檔案：|職員編碼|職員姓名|所屬部門|職員屬性||-|-||-||001|李芳|財務(wù)部|會計主管||002|趙琳|財務(wù)部|出納||003|周明|銷售一部|銷售人員|-客戶分類與客戶檔案：客戶分類：01華北地區(qū)；0101北京市客戶。客戶檔案：編碼001，名稱北京世紀(jì)貿(mào)易有限公司，簡稱世紀(jì)貿(mào)易，所屬分類0101，地址北京市朝陽區(qū)東三環(huán)中路30號，聯(lián)系電開戶銀行工行北京朝陽支行，賬號810000123456。-供應(yīng)商分類與供應(yīng)商檔案：供應(yīng)商分類：01華北地區(qū)；0101北京市供應(yīng)商。供應(yīng)商檔案：編碼001，名稱北京宏達(dá)材料有限公司，簡稱宏達(dá)材料，所屬分類0101，地址北京市豐臺區(qū)南四環(huán)西路188號，聯(lián)系電開戶銀行工行北京豐臺支行，賬號820000654321。3.設(shè)置會計科目及輔助核算（4分）-“應(yīng)收賬款”（1122）掛“客戶往來”輔助核算（受控于應(yīng)收系統(tǒng)）；-“應(yīng)付賬款”（2202）掛“供應(yīng)商往來”輔助核算（受控于應(yīng)付系統(tǒng)）；-“管理費(fèi)用”（6602）下增設(shè)二級科目“辦公費(fèi)”（660201）、“差旅費(fèi)”（660202），均掛“部門核算”輔助核算；-“銷售費(fèi)用”（6601）下增設(shè)二級科目“廣告費(fèi)”（660101），掛“部門核算”輔助核算。4.錄入期初余額（4分）-總賬期初：|科目編碼|科目名稱|方向|期初余額（元）||-|-||-||1001|庫存現(xiàn)金|借|5,000.00||1002|銀行存款|借|500,000.00||1122|應(yīng)收賬款|借|100,000.00||1601|固定資產(chǎn)|借|800,000.00||1602|累計折舊|貸|160,000.00||2202|應(yīng)付賬款|貸|80,000.00||4001|實(shí)收資本|貸|1,265,000.00|-輔助期初（需與總賬期初一致）：-應(yīng)收賬款：2022年12月15日，銷售一部周明向北京世紀(jì)貿(mào)易有限公司銷售產(chǎn)品，價稅合計100,000元（未開發(fā)票）。-應(yīng)付賬款：2022年12月20日，從北京宏達(dá)材料有限公司采購原材料，價稅合計80,000元（未收到發(fā)票）。二、日常業(yè)務(wù)處理（50分）要求：根據(jù)2023年1月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，在財務(wù)軟件中錄入記賬憑證（假設(shè)所有憑證均由李芳審核，趙琳記賬）。1.1月3日：銷售一部周明出差預(yù)借差旅費(fèi)3,000元，以現(xiàn)金支付（附借款單1張）。（5分）2.1月5日：從北京宏達(dá)材料有限公司采購A材料100千克，單價500元（不含稅），增值稅專用發(fā)票已收到（發(fā)票號001），材料已驗(yàn)收入庫，貨款未付（附發(fā)票、入庫單各1張）。（5分）3.1月8日：向北京世紀(jì)貿(mào)易有限公司銷售甲產(chǎn)品50件，單價2,000元（不含稅），開具增值稅專用發(fā)票（發(fā)票號002），貨款未收（附發(fā)票、出庫單各1張）。（5分）4.1月10日：用銀行存款支付廣告費(fèi)10,000元（對方為北京陽光廣告公司），銷售一部承擔(dān)（附轉(zhuǎn)賬支票存根、廣告服務(wù)發(fā)票各1張）。（5分）5.1月15日：周明出差歸來，報銷差旅費(fèi)2,800元，退回現(xiàn)金200元（附差旅費(fèi)報銷單1張）。（5分）6.1月20日：收到北京世紀(jì)貿(mào)易有限公司前欠貨款100,000元（2022年12月15日業(yè)務(wù)），存入銀行（附銀行收款回單1張）。（5分）7.1月22日：從工行提取現(xiàn)金5,000元備用（附現(xiàn)金支票存根1張）。（5分）8.1月25日：以銀行存款支付北京宏達(dá)材料有限公司前欠貨款80,000元（2022年12月20日業(yè)務(wù)）（附轉(zhuǎn)賬支票存根1張）。（5分）9.1月31日：計提本月固定資產(chǎn)折舊（固定資產(chǎn)原值800,000元，預(yù)計使用年限10年，殘值率5%）（附折舊計算表1張）。（5分）三、期末處理（30分）要求：完成以下期末操作。1.自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成（10分）-定義“制造費(fèi)用”結(jié)轉(zhuǎn)至“生產(chǎn)成本”的自定義轉(zhuǎn)賬憑證（假設(shè)本月制造費(fèi)用發(fā)生額為20,000元）；-定義“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”憑證（所有損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”）。2.對賬與結(jié)賬（10分）-進(jìn)行賬證核對、賬賬核對；-完成1月結(jié)賬（要求描述結(jié)賬前需檢查的內(nèi)容）。3.編制財務(wù)報表（10分）-利用報表模板生成2023年1月資產(chǎn)負(fù)債表（要求列出“應(yīng)收賬款”“應(yīng)付賬款”“固定資產(chǎn)”“未分配利潤”項(xiàng)目的計算邏輯及金額）。答案一、系統(tǒng)初始化1.建立賬套操作路徑：系統(tǒng)管理→注冊（admin）→賬套→建立→輸入賬套號008、名稱、啟用會計期→輸入單位信息（地址、電話）→選擇行業(yè)性質(zhì)“2007年新會計準(zhǔn)則”，賬套主管李芳→勾選存貨、客戶、供應(yīng)商分類→設(shè)置編碼方案（科目4-2-2-2，客戶分類2-2等）→數(shù)據(jù)精度小數(shù)位2位→完成。2.設(shè)置基礎(chǔ)檔案-部門檔案：基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→部門檔案→依次錄入部門編碼、名稱、負(fù)責(zé)人、屬性（如102財務(wù)部，負(fù)責(zé)人李芳，屬性財務(wù)管理）。-職員檔案：基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→職員檔案→錄入職員編碼001李芳（財務(wù)部，會計主管）、002趙琳（財務(wù)部，出納）、003周明（銷售一部，銷售人員）。-客戶分類與檔案：基礎(chǔ)設(shè)置→往來單位→客戶分類→錄入01華北地區(qū)、0101北京市客戶；客戶檔案→增加編碼001，名稱北京世紀(jì)貿(mào)易有限公司，所屬分類0101，錄入地址、電話、銀行賬號。-供應(yīng)商分類與檔案：基礎(chǔ)設(shè)置→往來單位→供應(yīng)商分類→錄入01華北地區(qū)、0101北京市供應(yīng)商；供應(yīng)商檔案→增加編碼001，名稱北京宏達(dá)材料有限公司，所屬分類0101，錄入地址、電話、銀行賬號。3.設(shè)置會計科目及輔助核算-應(yīng)收賬款（1122）：基礎(chǔ)設(shè)置→財務(wù)→會計科目→雙擊1122→修改→輔助核算勾選“客戶往來”，受控系統(tǒng)選擇“應(yīng)收系統(tǒng)”→確定。-應(yīng)付賬款（2202）：同理，輔助核算勾選“供應(yīng)商往來”，受控系統(tǒng)選擇“應(yīng)付系統(tǒng)”。-管理費(fèi)用下增設(shè)二級科目：會計科目→增加→科目編碼660201（辦公費(fèi)）、660202（差旅費(fèi)），輔助核算均勾選“部門核算”；同理增設(shè)銷售費(fèi)用660101（廣告費(fèi)），輔助核算“部門核算”。4.錄入期初余額-總賬期初：總賬→設(shè)置→期初余額→在對應(yīng)科目錄入金額（如庫存現(xiàn)金5,000，銀行存款500,000等）。-輔助期初：應(yīng)收賬款→雙擊期初余額欄→增加→日期2022-12-15，客戶“世紀(jì)貿(mào)易”，摘要“銷售產(chǎn)品未收款”，金額100,000→退出后總賬期初自動同步；應(yīng)付賬款→雙擊期初余額欄→增加→日期2022-12-20，供應(yīng)商“宏達(dá)材料”，摘要“采購材料未付款”，金額80,000→試算平衡（借方合計1,345,000元，貸方合計1,345,000元）。二、日常業(yè)務(wù)處理1.1月3日憑證類型：付款憑證（庫存現(xiàn)金付款）。周明預(yù)借差旅費(fèi)?？颇浚航瑁浩渌麘?yīng)收款-周明（122101）3,000；貸：庫存現(xiàn)金（1001）3,000。輔助項(xiàng)：其他應(yīng)收款部門“銷售一部”，職員“周明”。2.1月5日憑證類型：轉(zhuǎn)賬憑證（無現(xiàn)金銀行）。采購A材料?？颇浚航瑁涸牧?A材料（140301）50,000（100×500）；借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（22210101）6,500（50,000×13%）；貸：應(yīng)付賬款-宏達(dá)材料（2202）56,500。輔助項(xiàng)：應(yīng)付賬款供應(yīng)商“宏達(dá)材料”。3.1月8日憑證類型：轉(zhuǎn)賬憑證。銷售甲產(chǎn)品?？颇浚航瑁簯?yīng)收賬款-世紀(jì)貿(mào)易（1122）113,000（50×2,000×1.13）；貸：主營業(yè)務(wù)收入（6001）100,000；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（22210102）13,000。輔助項(xiàng)：應(yīng)收賬款客戶“世紀(jì)貿(mào)易”。4.1月10日憑證類型：付款憑證（銀行存款付款）。支付銷售一部廣告費(fèi)?？颇浚航瑁轰N售費(fèi)用-廣告費(fèi)（660101）10,000；貸：銀行存款（1002）10,000。輔助項(xiàng)：銷售費(fèi)用部門“銷售一部”。5.1月15日憑證類型：收款憑證（庫存現(xiàn)金收款）與轉(zhuǎn)賬憑證（或合并為一張憑證）。周明報銷差旅費(fèi)?？颇浚航瑁汗芾碣M(fèi)用-差旅費(fèi)（660202）2,800；借：庫存現(xiàn)金（1001）200；貸：其他應(yīng)收款-周明（122101）3,000。輔助項(xiàng)：管理費(fèi)用部門“銷售一部”（因周明屬于銷售一部）。6.1月20日憑證類型：收款憑證（銀行存款收款）。收世紀(jì)貿(mào)易前欠貨款?？颇浚航瑁恒y行存款（1002）100,000；貸：應(yīng)收賬款-世紀(jì)貿(mào)易（1122）100,000。輔助項(xiàng)：應(yīng)收賬款客戶“世紀(jì)貿(mào)易”（沖減期初余額）。7.1月22日憑證類型：付款憑證（銀行存款付款）。提取現(xiàn)金備用?？颇浚航瑁簬齑娆F(xiàn)金（1001）5,000；貸：銀行存款（1002）5,000。8.1月25日憑證類型：付款憑證（銀行存款付款）。支付宏達(dá)材料前欠貨款。科目：借：應(yīng)付賬款-宏達(dá)材料（2202）80,000；貸：銀行存款（1002）80,000。輔助項(xiàng)：應(yīng)付賬款供應(yīng)商“宏達(dá)材料”（沖減期初余額）。9.1月31日憑證類型：轉(zhuǎn)賬憑證。計提本月折舊。折舊額=800,000×(1-5%)/(10×12)=6,333.33元。科目：借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)（660203）6,333.33；貸：累計折舊（1602）6,333.33（注：若管理費(fèi)用未設(shè)折舊費(fèi)，可根據(jù)部門分?jǐn)?，假設(shè)全部由管理部門承擔(dān)）。三、期末處理1.自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成-自定義轉(zhuǎn)賬（制造費(fèi)用轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本）：總賬→期末→轉(zhuǎn)賬定義→自定義轉(zhuǎn)賬→增加→轉(zhuǎn)賬序號001，摘要“結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用”→科目編碼5001（生產(chǎn)成本），方向借，金額公式QM(5101,月)；第二行科目5101（制造費(fèi)用），方向貸，金額公式QM(5101,月)→保存。生成憑證：轉(zhuǎn)賬生成→自定義轉(zhuǎn)賬→勾選001→生成憑證（借：生產(chǎn)成本20,000；貸：制造費(fèi)用20,000）。-期間損益結(jié)轉(zhuǎn)：總賬→期末→轉(zhuǎn)賬定義→期間損益→憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑證”，本年利潤科目4103→確定。生成憑證：轉(zhuǎn)賬生成→期間損益結(jié)轉(zhuǎn)→全選→生成憑證（將所有損益類科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤）。2.對賬與結(jié)賬-對賬：總賬→期末→對賬→選擇1月→核對“對賬”（賬證核對：憑證與賬簿記錄一致；賬