水利公司固定資產(chǎn)管理辦法

一、總則1.目的為加強(qiáng)本水利公司固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)的使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。2.依據(jù)本辦法依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略、管理需求制定，確保固定資產(chǎn)管理活動合法合規(guī)。3.管理原則遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的原則。公司對固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃與管理，各歸口管理部門負(fù)責(zé)相應(yīng)資產(chǎn)的專業(yè)管理，各使用部門承擔(dān)具體的使用與保管責(zé)任，將責(zé)任落實到個人。同時，秉持效益優(yōu)先、安全保障、科學(xué)配置的理念，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)在公司生產(chǎn)經(jīng)營中的作用。二、適用范圍本辦法適用于水利公司全體員工及涉及公司固定資產(chǎn)管理相關(guān)業(yè)務(wù)的客戶（如涉及固定資產(chǎn)租賃等業(yè)務(wù)）。公司所有固定資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備等，均依照本辦法進(jìn)行管理。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組由公司高層領(lǐng)導(dǎo)組成，作為固定資產(chǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理的戰(zhàn)略方針、重大決策和政策；協(xié)調(diào)解決固定資產(chǎn)管理中的重大問題；審批固定資產(chǎn)購置、處置、報廢等重大事項。2.財務(wù)部作為固定資產(chǎn)價值管理的歸口部門。負(fù)責(zé)建立健全固定資產(chǎn)的財務(wù)核算制度，進(jìn)行固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的增減變動情況；組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，核實固定資產(chǎn)的賬面價值與實際情況是否相符；參與固定資產(chǎn)的購置、處置、報廢等環(huán)節(jié)的審核工作，提供財務(wù)方面的意見和建議。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的實物管理。制定固定資產(chǎn)的實物管理制度和操作流程；組織固定資產(chǎn)的采購、驗收、登記、調(diào)配、維修、保養(yǎng)等工作；建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的基本信息、使用狀況等；定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實相符。4.使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用和保管。指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全和完整；合理使用固定資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率；及時反饋固定資產(chǎn)的使用情況、故障維修需求等信息；配合資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。四、管理內(nèi)容與流程1.固定資產(chǎn)的購置-需求申報：各使用部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置需求，填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置理由、規(guī)格型號、預(yù)算金額等信息，提交資產(chǎn)管理部門。-需求審核：資產(chǎn)管理部門對各部門的購置需求進(jìn)行匯總和初審，結(jié)合公司現(xiàn)有資產(chǎn)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃等因素，提出審核意見。對于重大固定資產(chǎn)購置項目，需組織相關(guān)部門進(jìn)行論證，報固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。-采購執(zhí)行：經(jīng)審批通過后，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理制度，選擇合適的采購方式（如招標(biāo)采購、詢價采購、競爭性談判等）進(jìn)行采購。采購過程中，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保采購活動的公平、公正、公開。-驗收交付：固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等方面。驗收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗收單》，辦理資產(chǎn)入庫和交付使用手續(xù)。2.固定資產(chǎn)的日常管理-登記入賬：財務(wù)部依據(jù)相關(guān)憑證，及時將購置的固定資產(chǎn)登記入賬，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬。資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息，并為每一項固定資產(chǎn)貼上唯一的標(biāo)識標(biāo)簽。-使用與保管：使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，按照操作規(guī)程正確使用設(shè)備，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行。對于多人使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)明確主要責(zé)任人。-調(diào)配與轉(zhuǎn)移：因工作需要，固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部進(jìn)行調(diào)配或轉(zhuǎn)移時，由調(diào)出部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)配申請表》，經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。資產(chǎn)管理部門及時更新固定資產(chǎn)臺賬信息。-維修與保養(yǎng)：使用部門發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或需要保養(yǎng)時，及時填寫《固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請表》，提交資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門根據(jù)情況安排內(nèi)部維修人員或聯(lián)系外部專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修保養(yǎng)。維修保養(yǎng)完成后，填寫《固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)記錄單》，記錄維修保養(yǎng)情況。3.固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)-盤點(diǎn)計劃：財務(wù)部和資產(chǎn)管理部門共同制定年度固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)范圍、時間、方法和人員分工等。-實施盤點(diǎn)：各使用部門按照盤點(diǎn)計劃，對本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行自查盤點(diǎn)，填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。財務(wù)部和資產(chǎn)管理部門組成盤點(diǎn)小組，對各部門的盤點(diǎn)情況進(jìn)行抽查核實。-結(jié)果處理：盤點(diǎn)結(jié)束后，財務(wù)部和資產(chǎn)管理部門對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總分析。對于盤盈的固定資產(chǎn)，查明原因后及時入賬；對于盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。同時，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，調(diào)整固定資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬目，確保賬實相符。4.固定資產(chǎn)的處置與報廢-處置申報：對于閑置、報廢、淘汰等需要處置的固定資產(chǎn)，使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，說明處置原因、資產(chǎn)狀況、處置方式（如出售、報廢、捐贈等）等信息，提交資產(chǎn)管理部門。-評估與審批：資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，并組織相關(guān)部門對擬處置的固定資產(chǎn)進(jìn)行評估，確定處置價格或報廢損失。重大固定資產(chǎn)處置事項需報固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。-處置執(zhí)行：經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的程序進(jìn)行固定資產(chǎn)的處置。對于出售的固定資產(chǎn)，通過公開招標(biāo)、拍賣等方式確定購買方，并簽訂相關(guān)合同；對于報廢的固定資產(chǎn)，組織進(jìn)行報廢清理工作，確保資產(chǎn)的妥善處理。處置完成后，財務(wù)部及時進(jìn)行賬務(wù)處理。五、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)按照公司規(guī)定申請使用固定資產(chǎn)，以滿足工作需要。-員工有權(quán)對固定資產(chǎn)的管理工作提出意見和建議，參與公司固定資產(chǎn)管理的改進(jìn)。-對于因工作需要合理調(diào)配的固定資產(chǎn)，員工有權(quán)獲得必要的培訓(xùn)和指導(dǎo)，以確保正確使用。2.員工義務(wù)-員工有義務(wù)愛護(hù)公司固定資產(chǎn)，按照操作規(guī)程正確使用和維護(hù)，不得隨意損壞或浪費(fèi)。-員工應(yīng)妥善保管所使用的固定資產(chǎn)，不得擅自將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人或帶出公司。-發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況時，員工應(yīng)及時報告給相關(guān)管理部門，不得隱瞞不報。3.公司權(quán)利-公司有權(quán)對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、調(diào)配和處置，以實現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化配置和高效利用。-公司有權(quán)對員工使用固定資產(chǎn)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違反規(guī)定的行為進(jìn)行糾正和處罰。4.公司義務(wù)-公司有義務(wù)為員工提供必要的固定資產(chǎn)支持，保障員工正常開展工作。-公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)和更新改造，提高資產(chǎn)的性能和使用壽命。-公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行合理的折舊計提和費(fèi)用核算，確保財務(wù)信息的真實準(zhǔn)確。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-公司內(nèi)部審計部門定期對固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、采購與處置程序的合規(guī)性、資產(chǎn)的賬實相符情況等。-財務(wù)部和資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)的日常管理工作進(jìn)行定期或不定期的檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。-鼓勵員工對固定資產(chǎn)管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報，公司對舉報屬實的員工給予一定的獎勵。2.考核機(jī)制-將固定資產(chǎn)管理工作納入部門和員工的績效考核體系。對固定資產(chǎn)管理工作成績突出的部門和個人，給予表彰和獎勵；對因管理不善導(dǎo)致固定資產(chǎn)損失、浪費(fèi)等情況的部門和個人，進(jìn)行相應(yīng)的處罰。-考核指標(biāo)包括固定資產(chǎn)的完好率、利用率、賬實相符率、采購成本控制、維修保養(yǎng)費(fèi)用等方面。各部門和員工的績效考核結(jié)果與薪酬、晉升、評先評優(yōu)等掛鉤。七、附則1.本辦法自發(fā)布之日起生效實施，如有未盡事宜，由公司固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋和修訂。2.本辦法應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)的變化、公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要以及實際執(zhí)行情況，適時進(jìn)行調(diào)整和完善。3.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定，認(rèn)真履行固定資產(chǎn)管理職責(zé)，確保公司固定資產(chǎn)的安全完整和有效利用，為公司的發(fā)展提供有力的支持。同時，要注重在固定資產(chǎn)管理過程