出納委派管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規(guī)范出納工作流程，防范財務風險，確保公司資金安全、高效運作，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構的出納工作管理。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對出納人員實行統(tǒng)一委派、統(tǒng)一管理，確保出納工作的規(guī)范性和一致性。2.獨立性原則出納人員在工作中應保持相對獨立性，不受所在部門或其他非財務因素的不當干擾，獨立行使職責。3.不相容職務分離原則嚴格執(zhí)行不相容職務分離制度，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。4.監(jiān)督制約原則建立健全監(jiān)督機制，加強對出納工作的全過程監(jiān)督，確保資金收付的合規(guī)性和準確性。二、委派主體與職責（一）委派主體公司財務部門作為出納人員的委派主體，負責出納人員的選拔、委派、培訓、考核等工作。（二）委派主體職責1.根據(jù)公司組織架構和業(yè)務需求，合理確定出納崗位設置和人員編制。2.制定出納人員選拔標準和程序，選拔具備專業(yè)知識和技能、職業(yè)道德良好的人員擔任出納工作。3.負責組織出納人員的崗前培訓和后續(xù)教育，不斷提高其業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。4.對出納人員進行定期考核和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決工作中存在的問題。5.協(xié)調(diào)出納人員與其他部門之間的工作關系，保障出納工作的順利開展。6.根據(jù)公司發(fā)展和管理需要，適時調(diào)整出納人員的工作崗位和職責。三、委派對象與任職條件（一）委派對象由公司財務部門統(tǒng)一委派至各分支機構或相關部門從事出納工作的人員。（二）任職條件1.具備會計從業(yè)資格證書，持有初級及以上會計專業(yè)技術資格證書。2.熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)和公司財務制度，具有較強的財務風險意識。3.具備良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，誠實守信，廉潔奉公，保守公司機密。4.具有較強的溝通協(xié)調(diào)能力和團隊合作精神，能夠熟練使用財務軟件和辦公軟件。5.具有一定的財務工作經(jīng)驗，熟悉出納業(yè)務流程，能夠獨立完成資金收付、日記賬登記等工作。四、選拔與委派程序（一）選拔程序1.發(fā)布招聘信息公司財務部門根據(jù)出納崗位需求，在公司內(nèi)部網(wǎng)站、招聘平臺等發(fā)布招聘信息，明確招聘條件、崗位職責、工作地點等要求。2.報名與資格審查符合條件的人員自愿報名，填寫應聘申請表，并提交相關證明材料。公司財務部門對報名人員進行資格審查，確定參加選拔的人員名單。3.筆試組織參加選拔的人員進行筆試，考試內(nèi)容包括財務基礎知識、出納業(yè)務知識、財經(jīng)法律法規(guī)等。根據(jù)筆試成績，按照一定比例確定進入面試環(huán)節(jié)的人員名單。4.面試對進入面試環(huán)節(jié)的人員進行面試，重點考察其專業(yè)知識、業(yè)務能力、溝通能力、應變能力等綜合素質(zhì)。面試小組根據(jù)面試情況，對面試人員進行綜合評價，確定擬錄用人員名單。5.背景調(diào)查對擬錄用人員進行背景調(diào)查，核實其學歷、工作經(jīng)歷、職業(yè)操守等情況，確保其符合公司要求。6.錄用經(jīng)背景調(diào)查合格的人員，由公司財務部門辦理錄用手續(xù)，簽訂勞動合同，明確雙方權利義務。（二）委派程序1.崗位分配公司財務部門根據(jù)各分支機構或相關部門的出納崗位需求，結合擬錄用人員的專業(yè)背景、工作經(jīng)驗等情況，合理分配工作崗位。2.工作交接出納人員到崗后，原出納人員應及時辦理工作交接手續(xù)，交接內(nèi)容包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、空白票據(jù)、印章、會計憑證、會計賬簿、財務報表等。交接雙方應在交接清單上簽字確認，并由監(jiān)交人負責監(jiān)交。3.備案與公示出納人員工作交接完成后，公司財務部門應將其相關信息進行備案，并在公司內(nèi)部進行公示，接受全體員工的監(jiān)督。五、工作職責（一）現(xiàn)金收付管理1.嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，確保現(xiàn)金收付的合規(guī)性和準確性。2.每日及時盤點庫存現(xiàn)金，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。3.妥善保管現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。（二）銀行存款管理1.負責銀行賬戶的開立、變更、撤銷等手續(xù)的辦理，確保銀行賬戶的合法性和合規(guī)性。2.按照銀行結算制度的規(guī)定，辦理銀行存款收付業(yè)務，及時準確地登記銀行存款日記賬。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。4.妥善保管銀行票據(jù)、印鑒等重要物品，防止票據(jù)丟失、被盜用，印鑒被冒用等情況發(fā)生。（三）票據(jù)與印章管理1.負責空白票據(jù)的購買、保管、使用和核銷工作，嚴格按照規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容，確保票據(jù)使用的真實性和合法性。2.妥善保管財務印章，嚴格按照規(guī)定使用印章，確保印章使用的安全性和合規(guī)性。3.定期對票據(jù)和印章進行盤點，確保票據(jù)和印章的安全。（四）資金報表編制1.每日及時編制資金日報表，準確反映公司當日資金收支情況。2.定期編制資金月報表、季報表等，為公司管理層提供資金運作情況的分析報告。（五）其他工作1.協(xié)助會計人員做好賬務處理工作，提供相關財務數(shù)據(jù)和資料。2.配合公司內(nèi)部審計、外部審計等工作，提供必要的財務信息和資料。3.完成領導交辦的其他與出納工作相關的任務。六、工作權限（一）資金收付權限1.在公司財務制度規(guī)定的范圍內(nèi)，有權辦理現(xiàn)金收付和銀行存款收付業(yè)務。2.對不符合財務制度規(guī)定的資金收付業(yè)務，有權拒絕辦理，并及時向上級領導報告。（二）財務信息獲取權限1.有權獲取與出納工作相關的財務信息和資料，包括會計憑證、會計賬簿、財務報表等。2.有權參加公司組織的財務培訓和會議，了解公司財務政策和業(yè)務動態(tài)。（三）其他權限1.有權對公司財務工作提出合理化建議和意見。2.在履行職責過程中，有權要求相關部門和人員提供必要的協(xié)助和支持。七、工作流程（一）現(xiàn)金收付流程1.收款流程業(yè)務部門收到現(xiàn)金款項后，開具收款收據(jù)或發(fā)票，并將款項及時交給出納人員。出納人員核對收款收據(jù)或發(fā)票的內(nèi)容與實際收款金額是否一致，無誤后在收款收據(jù)或發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并簽字確認。出納人員將現(xiàn)金款項存入公司指定的銀行賬戶，并及時登記現(xiàn)金日記賬。2.付款流程業(yè)務部門或相關人員填寫付款申請單，注明付款事由、金額、付款方式等信息，并經(jīng)相關領導審批簽字。出納人員審核付款申請單的內(nèi)容是否完整、審批手續(xù)是否齊全，無誤后按照付款申請單上的金額和付款方式進行付款。如為現(xiàn)金付款，出納人員從庫存現(xiàn)金中支付款項，并在付款申請單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，簽字確認；如為銀行付款，出納人員通過網(wǎng)上銀行或其他支付方式將款項支付給收款人，并及時登記銀行存款日記賬。（二）銀行存款收付流程1.收款流程業(yè)務部門收到銀行存款款項后，及時將收款憑證交給出納人員。出納人員核對收款憑證的內(nèi)容與銀行到賬通知是否一致，無誤后在收款憑證上簽字確認。出納人員根據(jù)收款憑證及時登記銀行存款日記賬，并與銀行對賬單進行核對。2.付款流程業(yè)務部門或相關人員填寫付款申請單，注明付款事由、金額、付款方式等信息，并經(jīng)相關領導審批簽字。出納人員審核付款申請單的內(nèi)容是否完整、審批手續(xù)是否齊全，無誤后按照付款申請單上的金額和付款方式進行付款。如為銀行付款，出納人員通過網(wǎng)上銀行或其他支付方式將款項支付給收款人，并及時登記銀行存款日記賬。同時，出納人員定期從銀行獲取對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款賬實是否相符。（三）票據(jù)與印章使用流程1.票據(jù)使用流程出納人員根據(jù)業(yè)務需要，填寫票據(jù)購買申請表，經(jīng)財務負責人審批后，到銀行購買空白票據(jù)。出納人員妥善保管空白票據(jù)，建立票據(jù)使用登記臺賬，詳細記錄票據(jù)的購買日期、號碼、用途、使用時間、金額等信息。在使用票據(jù)時，出納人員應嚴格按照規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容，確保票據(jù)的真實性和合法性。填寫完畢后，在票據(jù)上加蓋“財務專用章”和“法人章”。票據(jù)使用完畢后，出納人員及時將票據(jù)存根聯(lián)和相關附件整理歸檔，并在票據(jù)使用登記臺賬上注明核銷日期。2.印章使用流程財務印章由專人負責保管，實行“分開保管、相互制約”的原則。其中，財務專用章由財務負責人保管，法人章由出納人員保管。在使用印章時，必須填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、日期等信息，并經(jīng)相關領導審批簽字。印章保管人員根據(jù)審批后的印章使用申請表，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用印章，并在印章使用登記表上簽字確認。印章使用完畢后，印章保管人員應及時將印章歸位保管，確保印章的安全。八、培訓與考核（一）培訓1.崗前培訓新入職的出納人員必須參加公司組織的崗前培訓，培訓內(nèi)容包括公司財務制度、出納業(yè)務流程、財務軟件操作、職業(yè)道德規(guī)范等。培訓時間不少于[X]個工作日，培訓結束后進行考核，考核合格后方可上崗。2.定期培訓公司財務部門定期組織出納人員參加業(yè)務培訓，培訓內(nèi)容根據(jù)公司財務政策和業(yè)務發(fā)展需要確定，包括最新財經(jīng)法規(guī)、財務風險管理、財務信息化建設等。培訓方式可以采用內(nèi)部培訓、外部培訓、在線學習等多種形式，確保出納人員及時了解和掌握最新的財務知識和技能。3.專項培訓根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展和管理需要，針對出納工作中出現(xiàn)的特殊問題或新的業(yè)務需求，組織專項培訓，提高出納人員解決實際問題的能力。（二）考核1.考核內(nèi)容考核內(nèi)容包括職業(yè)道德、業(yè)務能力、工作業(yè)績等方面。其中，職業(yè)道德考核主要考察出納人員是否遵守公司財務制度和職業(yè)道德規(guī)范，有無違規(guī)違紀行為；業(yè)務能力考核主要考察出納人員對財務知識和技能的掌握程度，以及實際操作能力；工作業(yè)績考核主要考察出納人員在資金收付管理、銀行存款管理、票據(jù)與印章管理等方面的工作質(zhì)量和效率。2.考核方式考核方式采用定期考核與不定期考核相結合的方式。定期考核每年進行一次，由公司財務部門組織實施；不定期考核根據(jù)工作需要隨時進行，由公司財務部門或相關領導進行抽查?？己私Y果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個等級。3.考核結果應用考核結果與出納人員的薪酬調(diào)整、崗位晉升、獎勵處罰等掛鉤。對考核優(yōu)秀的出納人員，給予表彰和獎勵，并在薪酬調(diào)整、崗位晉升等方面予以優(yōu)先考慮；對考核不合格的出納人員，進行誡勉談話，責令限期整改，如仍不合格，予以辭退。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務部門定期對出納工作進行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收付、銀行存款收付、票據(jù)與印章管理、資金報表編制等方面。檢查方式可以采用現(xiàn)場檢查、賬目核對、問卷調(diào)查等多種形式，確保出納工作的合規(guī)性和準確性。2.公司內(nèi)部審計部門定期對出納工作進行審計，審計內(nèi)容包括財務收支的真實性、合法性、效益性，內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。審計結束后，出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、稅務、審計等政府部門的監(jiān)督檢查，積極配合政府部門的工作，如實提供相關財務資料和信息。2.聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計，確保公司財務信息的真實性和可靠性。十、薪酬與福利（一）薪酬出納人員的薪酬由基本工資、績效工資、獎金等部分組成?；竟べY根據(jù)出納人員的學歷、工作經(jīng)驗、技能水平等因素確定；績效工資根據(jù)出納人員的工作業(yè)績、考核結果等因素確定；獎金根據(jù)公司經(jīng)營效益和出納人員的貢獻大小等因素確定。（二）福利1.按