信托期后管理辦法總則制定目的本管理辦法旨在規(guī)范信托期后管理工作，確保信托項目順利結束，維護信托當事人的合法權益，保障信托業(yè)務的穩(wěn)健運行，促進信托行業(yè)的健康發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司開展的各類信托業(yè)務在信托期限屆滿或提前終止后的管理活動。基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及信托合同約定，確保管理行為合法合規(guī)。2.審慎盡責原則：以謹慎、負責的態(tài)度履行管理職責，最大限度地保護信托財產(chǎn)安全，實現(xiàn)信托目的。3.透明公正原則：管理過程公開透明，對信托當事人一視同仁，確保公平公正。4.風險可控原則：有效識別、評估和控制信托期后管理中的各類風險，防止風險擴散和惡化。管理職責分工業(yè)務部門職責1.負責對信托項目進行全面梳理，制定信托期后管理工作計劃，明確管理目標、任務和時間節(jié)點。2.與信托項目的相關方（如委托人、受益人、融資方等）保持密切溝通，及時了解各方需求和意見，協(xié)調(diào)解決管理過程中出現(xiàn)的問題。3.對信托財產(chǎn)進行清查、核對，確保信托財產(chǎn)的真實性、完整性和準確性。4.按照規(guī)定程序和要求，辦理信托財產(chǎn)的處置、分配等相關事宜。風險管理部門職責1.對信托期后管理中的風險進行識別、評估和監(jiān)測，制定相應的風險應對措施。2.審核業(yè)務部門提交的信托期后管理工作計劃和方案，提出風險防控意見和建議。3.定期對信托期后管理的風險狀況進行分析和報告，為公司決策提供依據(jù)。財務部門職責1.負責信托財產(chǎn)的財務核算和財務管理，確保財務數(shù)據(jù)的準確、及時。2.按照規(guī)定進行信托財產(chǎn)的會計處理和稅務申報，保障信托財產(chǎn)的合規(guī)運作。3.協(xié)助業(yè)務部門辦理信托財產(chǎn)的資金清算和分配等財務事宜。法務部門職責1.對信托期后管理涉及的法律問題進行審查和咨詢，提供法律意見和建議。2.協(xié)助處理信托期后管理中的法律糾紛和訴訟案件，維護公司合法權益。3.確保信托期后管理工作符合法律法規(guī)要求，防范法律風險。信托財產(chǎn)清查與核對清查范圍信托期后管理應對信托項目涉及的各類財產(chǎn)進行全面清查，包括但不限于貨幣資金、有價證券、股權、債權、實物資產(chǎn)等。清查方法1.貨幣資金：通過與銀行等金融機構進行對賬，核實銀行存款余額的真實性和準確性；盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。2.有價證券：核對證券賬戶余額與交易記錄，檢查證券的種類、數(shù)量、價值等信息是否一致。3.股權：查閱相關股權登記資料，核實股權的持有情況、權益變動等信息；必要時，可聘請專業(yè)機構進行評估。4.債權：與債務人進行函證，核實債權的金額、期限、還款情況等；對存在爭議的債權，應進行專項調(diào)查和分析。5.實物資產(chǎn)：對固定資產(chǎn)、存貨等實物資產(chǎn)進行實地盤點，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等是否與賬冊記錄相符。核對要求1.清查人員應認真填寫清查記錄，詳細記錄清查過程和結果。2.對于清查中發(fā)現(xiàn)的差異和問題，應及時查明原因，并進行相應的調(diào)整和處理。3.清查結束后，應編制信托財產(chǎn)清查報告，說明清查情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理結果，并由清查人員簽字確認。信托財產(chǎn)處置處置原則1.符合信托合同約定和法律法規(guī)要求，確保信托目的得以實現(xiàn)。2.遵循公平、公正、公開的原則，維護信托當事人的合法權益。3.優(yōu)先選擇有利于信托財產(chǎn)保值增值的處置方式，降低處置成本。處置方式1.變現(xiàn)：對于能夠在市場上流通轉讓的信托財產(chǎn)，如股票、債券、基金等，可通過證券交易市場或其他合法渠道進行變現(xiàn)。2.轉讓：將信托持有的股權、債權等資產(chǎn)轉讓給第三方，獲取轉讓價款。轉讓過程應嚴格按照相關法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行，履行必要的審批程序。3.抵債：對于融資方或其他債務人以實物資產(chǎn)抵償債務的情況，應按照評估價值合理確定抵債資產(chǎn)，并辦理相關產(chǎn)權過戶手續(xù)。4.清算分配：在信托項目結束后，按照信托合同約定的分配順序和方式，將信托財產(chǎn)分配給受益人。處置程序1.業(yè)務部門根據(jù)信托財產(chǎn)的實際情況和處置原則，提出信托財產(chǎn)處置方案，報公司審批。2.審批通過后，業(yè)務部門負責組織實施處置方案，確保處置過程合法合規(guī)、順利進行。3.在處置過程中，應及時向公司報告處置進展情況，對出現(xiàn)的重大問題和風險及時進行研究和解決。4.處置完成后，業(yè)務部門應編制信托財產(chǎn)處置報告，詳細說明處置情況、處置結果及對信托項目的影響等，并提交公司備案。信托利益分配分配原則1.嚴格按照信托合同約定的分配條件、分配順序和分配方式進行分配。2.確保信托利益分配的公平、公正、公開，維護受益人合法權益。3.在分配信托利益前，應足額計提相關稅費和費用，確保分配金額的準確性。分配條件1.信托項目已按照信托合同約定完成全部投資運作，實現(xiàn)了信托目的。2.信托財產(chǎn)經(jīng)過清查和處置，資產(chǎn)狀況清晰，無重大爭議和糾紛。3.已足額計提各項稅費和費用，信托財產(chǎn)具備可分配條件。分配順序1.首先支付信托項目的清算費用，包括但不限于審計費、律師費、訴訟費等。2.繳納應繳納的稅費。3.按照信托合同約定的優(yōu)先級順序，向優(yōu)先級受益人分配信托利益。4.向普通級受益人分配信托利益。分配方式1.現(xiàn)金分配：以貨幣資金形式將信托利益直接支付給受益人。2.實物分配：對于符合條件的實物資產(chǎn)，可按照評估價值折算為現(xiàn)金價值后進行分配，或直接將實物資產(chǎn)分配給受益人。分配程序1.業(yè)務部門根據(jù)信托合同約定和信托財產(chǎn)狀況，編制信托利益分配方案，報公司審批。2.審批通過后，財務部門按照分配方案進行資金清算和賬務處理，確保分配資金的及時、準確支付。3.業(yè)務部門負責通知受益人辦理信托利益領取手續(xù)，并協(xié)助受益人完成相關領取程序。4.在信托利益分配完成后，業(yè)務部門應編制信托利益分配報告，說明分配情況、分配結果等，并提交公司備案。信息披露與溝通披露原則1.真實、準確、完整地披露信托期后管理的相關信息，不得隱瞞或虛假陳述。2.及時向信托當事人披露重要信息，確保當事人知情權的有效行使。3.遵循保密原則，對涉及信托項目的商業(yè)秘密和敏感信息予以嚴格保密。披露內(nèi)容1.信托項目的基本情況，包括信托名稱、信托期限、信托目的等。2.信托財產(chǎn)清查與核對情況，如清查結果、發(fā)現(xiàn)的問題及處理情況等。3.信托財產(chǎn)處置情況，包括處置方式、處置進展、處置結果等。4.信托利益分配情況，如分配方案、分配時間、分配金額等。5.其他與信托期后管理相關的重要信息，如風險狀況、重大事項等。披露方式1.在公司官方網(wǎng)站設立信托信息披露專欄，定期發(fā)布信托期后管理相關信息。2.向信托當事人發(fā)送書面通知，告知信托期后管理的重要事項和進展情況。3.根據(jù)信托當事人的要求，提供詳細的信息披露報告或說明。溝通機制1.建立定期溝通機制，業(yè)務部門定期向信托當事人匯報信托期后管理工作進展情況，聽取當事人的意見和建議。2.設立專門的咨詢熱線或郵箱，及時解答信托當事人關于信托期后管理的疑問。3.對于重大事項或敏感問題，應及時組織召開溝通會議，與信托當事人進行面對面溝通和協(xié)商。檔案管理檔案范圍信托期后管理檔案包括但不限于信托合同、信托財產(chǎn)清查報告、信托財產(chǎn)處置方案及相關文件、信托利益分配方案及相關文件、信息披露文件、溝通記錄等與信托期后管理有關的各類資料。檔案整理1.按照檔案形成的時間順序和類別進行分類整理，確保檔案資料的系統(tǒng)性和完整性。2.對每份檔案資料進行編號、編目，建立檔案索引，便于查閱和管理。3.對重要檔案資料應進行備份，防止檔案丟失或損壞。檔案保管1.設立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設施和設備，確保檔案安全。2.制定檔案保管期限，按照規(guī)定對檔案進行定期檢查和清理，對超過保管期限的檔案進行妥善處理。3.嚴格限制檔案查閱權限，未經(jīng)授權不得擅自查閱、復制檔案資料。檔案借閱1.建立檔案借閱登記制度，明確借閱范圍、借閱程序和借閱期限。2.借閱人需填寫借閱申請表，經(jīng)審批同意后方可借閱檔案。3.借閱人應妥善保管檔案資料，不得擅自涂改、轉借或泄露檔案內(nèi)容。借閱期滿后，應及時歸還檔案。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對信托期后管理工作進行審計監(jiān)督，檢查管理行為是否符合法律法規(guī)、公司制度和信托合同約定。2.風險管理部門對信托期后管理中的風險狀況進行持續(xù)監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在風險，并督促相關部門采取措施加以防范和化解。外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，及時整改監(jiān)管部門提出的問題和要求。2.主動接受社會公眾和信托當事人的監(jiān)督，對提出的意見和建議認真對待，及時改進工作。檢查內(nèi)容1.信托財產(chǎn)清查與核對工作的準確性和規(guī)范性。2.信托財產(chǎn)處置的合法性、合規(guī)性和合理性。3.信托利益分配的公平、公正、公開情況。4.信息披露的真實性、準確性和及時性。5.檔案管理的完整性和規(guī)范性。問題整改1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題