佰旭資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)佰旭資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于佰旭公司所有資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置，確保資產(chǎn)的合理利用和有效管理。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：按照資產(chǎn)管理的職責(zé)分工，明確各級(jí)部門和人員的管理權(quán)限和責(zé)任，實(shí)行分級(jí)管理、層層負(fù)責(zé)。3.效益優(yōu)先原則：以提高資產(chǎn)使用效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。4.依法合規(guī)原則：資產(chǎn)管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資產(chǎn)安全、合法、合規(guī)。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃、配置、核算、清查、評(píng)估、處置等日常管理工作。3.定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，掌握資產(chǎn)的存量、分布、使用狀況等情況，為公司決策提供依據(jù)。4.指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的資產(chǎn)管理工作，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的問題。（二）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和正常使用。2.按照公司資產(chǎn)管理規(guī)定，辦理資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修、報(bào)廢等手續(xù)。3.定期對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、評(píng)估、處置等工作。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.參與公司資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)、評(píng)估、處置等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和意見。三、資產(chǎn)購置與預(yù)算管理（一）資產(chǎn)購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)使用狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門上報(bào)的資產(chǎn)購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算安排，提出資產(chǎn)購置的總體意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)購置計(jì)劃，作為公司年度預(yù)算編制的重要依據(jù)，納入公司年度預(yù)算管理。（二）資產(chǎn)購置預(yù)算1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司年度預(yù)算編制要求，結(jié)合資產(chǎn)購置計(jì)劃，編制資產(chǎn)購置預(yù)算草案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核。2.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資產(chǎn)購置預(yù)算草案進(jìn)行審核后，提交公司董事會(huì)審議通過。3.經(jīng)公司董事會(huì)審議通過的資產(chǎn)購置預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。（三）資產(chǎn)購置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置預(yù)算，按照國家有關(guān)規(guī)定和公司采購管理辦法，組織資產(chǎn)采購工作。2.資產(chǎn)采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價(jià)、競爭性談判等方式確定供應(yīng)商和采購價(jià)格。3.資產(chǎn)采購合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。4.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理入庫手續(xù)。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)領(lǐng)用與登記1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表進(jìn)行審核后，發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上進(jìn)行登記，注明資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息。3.領(lǐng)用人應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取資產(chǎn)后負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管。（二）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和使用要求，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)讓、出租、出借資產(chǎn)。2.使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行，延長資產(chǎn)使用壽命。3.資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門組織維修或聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行維修。4.維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，屬于固定資產(chǎn)的維修費(fèi)用應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)成本，屬于流動(dòng)資產(chǎn)的維修費(fèi)用應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。（三）資產(chǎn)清查盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織公司資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次局部清查盤點(diǎn)。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)應(yīng)包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等方面，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，并提出處理意見和建議，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目。五、資產(chǎn)處置管理（一）資產(chǎn)處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成損壞且無法修復(fù)或無修復(fù)價(jià)值的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他符合國家有關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況的資產(chǎn)。（二）資產(chǎn)處置方式1.報(bào)廢：對(duì)已超過使用年限且無法繼續(xù)使用、因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或不再適用、因自然災(zāi)害等原因造成損壞且無法修復(fù)或無修復(fù)價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售：對(duì)閑置、不需用的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。3.捐贈(zèng)：對(duì)符合國家有關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈(zèng)。4.其他處置方式：根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況，資產(chǎn)處置還可采用投資轉(zhuǎn)出、抵債等其他方式。（三）資產(chǎn)處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、處置價(jià)格等情況，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核后，組織相關(guān)人員對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出評(píng)估意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照公司規(guī)定的資產(chǎn)處置方式和程序，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬目，并將資產(chǎn)處置情況報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。六、無形資產(chǎn)與長期待攤費(fèi)用管理（一）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等管理，按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的保護(hù)，建立健全無形資產(chǎn)管理制度，定期對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和檢查，確保無形資產(chǎn)的安全、完整和有效利用。（二）長期待攤費(fèi)用1.長期待攤費(fèi)用是指公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，如租入固定資產(chǎn)改良支出、固定資產(chǎn)大修理支出等。2.長期待攤費(fèi)用的發(fā)生、攤銷、處置等管理，按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)長期待攤費(fèi)用的核算和管理，定期對(duì)長期待攤費(fèi)用進(jìn)行檢查和分析，確保長期待攤費(fèi)用的合理分?jǐn)偤陀行Ю?。七、資產(chǎn)信息管理（一）資產(chǎn)臺(tái)賬1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、購置價(jià)格、使用部門、使用狀況等信息。2.資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）資產(chǎn)卡片1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)為每項(xiàng)資產(chǎn)建立資產(chǎn)卡片，資產(chǎn)卡片應(yīng)與資產(chǎn)臺(tái)賬信息一致，并注明資產(chǎn)的存放地點(diǎn)、使用責(zé)任人等信息。2.資產(chǎn)卡片應(yīng)粘貼在資產(chǎn)實(shí)物上，便于資產(chǎn)的識(shí)別和管理。（三）資產(chǎn)報(bào)表1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)報(bào)表，反映公司資產(chǎn)的存量、分布、使用狀況等情況，為公司決策提供依據(jù)。2.資產(chǎn)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)明細(xì)表、資產(chǎn)增減變動(dòng)表、資產(chǎn)使用情況分析表等。3.資產(chǎn)報(bào)表應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置與預(yù)算管理情況、資產(chǎn)日常管理情況、資產(chǎn)處置管理情況、資產(chǎn)信息管理情況等。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。（二）責(zé)任