呆滯了管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司對(duì)呆滯物資的管理，規(guī)范呆滯物資的處理流程，減少庫(kù)存積壓，提高資金使用效率，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有呆滯物資的管理，包括原材料、在制品、成品、零部件等。（三）定義1.呆滯物資：指在一定期限內(nèi)未被使用、銷(xiāo)售或消耗的物資，包括但不限于因市場(chǎng)變化、產(chǎn)品更新?lián)Q代、訂單變更等原因?qū)е路e壓的物資。2.呆滯期限：根據(jù)物資的類(lèi)別和特性，設(shè)定不同的呆滯期限。一般情況下，原材料和零部件的呆滯期限為[X]個(gè)月，在制品的呆滯期限為[X]個(gè)月，成品的呆滯期限為[X]個(gè)月。（四）管理原則1.預(yù)防為主：加強(qiáng)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和訂單管理，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，避免呆滯物資的產(chǎn)生。2.定期清理：定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)呆滯物資，并采取相應(yīng)的處理措施。3.合理利用：對(duì)于可利用的呆滯物資，通過(guò)合理的方式進(jìn)行調(diào)配和使用，減少浪費(fèi)。4.責(zé)任追究：對(duì)因工作失誤或管理不善導(dǎo)致呆滯物資產(chǎn)生的部門(mén)和個(gè)人，追究相應(yīng)的責(zé)任。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，根據(jù)市場(chǎng)需求和庫(kù)存情況，合理安排采購(gòu)數(shù)量和時(shí)間，避免過(guò)度采購(gòu)導(dǎo)致呆滯物資的產(chǎn)生。2.對(duì)采購(gòu)的物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收，確保采購(gòu)物資符合合同要求和公司標(biāo)準(zhǔn)。3.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，處理因供應(yīng)商原因?qū)е碌拇魷镔Y問(wèn)題，如退貨、換貨等。（二）生產(chǎn)部門(mén)1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，根據(jù)銷(xiāo)售訂單和庫(kù)存情況，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度和產(chǎn)量，避免因生產(chǎn)過(guò)剩導(dǎo)致呆滯物資的產(chǎn)生。2.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的物資消耗進(jìn)行監(jiān)控和管理，及時(shí)反饋物資需求信息，協(xié)助采購(gòu)部門(mén)做好物資采購(gòu)工作。3.負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的呆滯物資進(jìn)行清理和統(tǒng)計(jì)，并及時(shí)上報(bào)給相關(guān)部門(mén)。（三）銷(xiāo)售部門(mén)1.負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研和銷(xiāo)售預(yù)測(cè)，及時(shí)反饋市場(chǎng)需求信息，協(xié)助采購(gòu)部門(mén)和生產(chǎn)部門(mén)做好物資采購(gòu)和生產(chǎn)計(jì)劃工作。2.負(fù)責(zé)銷(xiāo)售訂單的簽訂和執(zhí)行，合理安排發(fā)貨時(shí)間和數(shù)量，避免因銷(xiāo)售不暢導(dǎo)致成品積壓。3.對(duì)銷(xiāo)售過(guò)程中產(chǎn)生的呆滯物資進(jìn)行清理和統(tǒng)計(jì)，并及時(shí)上報(bào)給相關(guān)部門(mén)。（四）倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)物資的收發(fā)、存儲(chǔ)和保管工作，確保物資的安全和完好。2.定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)呆滯物資，并做好標(biāo)識(shí)和記錄。3.按照公司的規(guī)定，對(duì)呆滯物資進(jìn)行分類(lèi)存放和管理，防止呆滯物資與正常物資混淆。（五）質(zhì)量管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)物資和生產(chǎn)過(guò)程中的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和監(jiān)督，確保物資和產(chǎn)品符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)因質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的呆滯物資進(jìn)行鑒定和分析，并提出處理建議。（六）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)呆滯物資的成本核算和賬務(wù)處理，及時(shí)反映呆滯物資的價(jià)值和變動(dòng)情況。2.對(duì)呆滯物資的處理結(jié)果進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保處理過(guò)程符合財(cái)務(wù)規(guī)定。3.根據(jù)公司的財(cái)務(wù)政策，對(duì)呆滯物資的減值準(zhǔn)備進(jìn)行計(jì)提和調(diào)整。（七）其他部門(mén)其他部門(mén)應(yīng)配合采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)等做好呆滯物資的管理工作，如提供相關(guān)信息、協(xié)助處理呆滯物資等。三、呆滯物資的識(shí)別與統(tǒng)計(jì)（一）識(shí)別方法1.定期盤(pán)點(diǎn)：倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，根據(jù)呆滯期限的設(shè)定，對(duì)超過(guò)呆滯期限的物資進(jìn)行標(biāo)識(shí)和記錄。2.數(shù)據(jù)分析：采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)等應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)數(shù)據(jù)、生產(chǎn)數(shù)據(jù)、銷(xiāo)售數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)因市場(chǎng)變化、產(chǎn)品更新?lián)Q代、訂單變更等原因?qū)е碌拇魷镔Y。3.現(xiàn)場(chǎng)檢查：各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工作現(xiàn)場(chǎng)的檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)閑置、積壓的物資，并進(jìn)行標(biāo)識(shí)和記錄。（二）統(tǒng)計(jì)報(bào)表1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)每月編制《呆滯物資統(tǒng)計(jì)表》，詳細(xì)記錄呆滯物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、存放位置、呆滯期限等信息，并上報(bào)給相關(guān)部門(mén)。2.采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)等應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé)，對(duì)《呆滯物資統(tǒng)計(jì)表》中的信息進(jìn)行審核和補(bǔ)充，并反饋給倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)《呆滯物資統(tǒng)計(jì)表》中的信息，對(duì)呆滯物資的成本核算和賬務(wù)處理進(jìn)行調(diào)整，并定期編制《呆滯物資財(cái)務(wù)報(bào)表》，上報(bào)給公司管理層。四、呆滯物資的處理（一）處理方式1.降價(jià)銷(xiāo)售：對(duì)于市場(chǎng)需求較小但仍有一定使用價(jià)值的呆滯物資，可以采取降價(jià)銷(xiāo)售的方式進(jìn)行處理。降價(jià)銷(xiāo)售應(yīng)遵循公司的價(jià)格管理規(guī)定，確保銷(xiāo)售價(jià)格合理、公正。2.內(nèi)部調(diào)配：對(duì)于可利用的呆滯物資，可以在公司內(nèi)部進(jìn)行調(diào)配，供其他部門(mén)或項(xiàng)目使用。內(nèi)部調(diào)配應(yīng)遵循公司的物資調(diào)配管理規(guī)定，確保調(diào)配過(guò)程規(guī)范、有序。3.報(bào)廢處理：對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值或無(wú)法修復(fù)的呆滯物資，應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢處理應(yīng)遵循公司的固定資產(chǎn)管理規(guī)定和報(bào)廢審批程序，確保報(bào)廢過(guò)程合法、合規(guī)。（二）處理流程1.提出申請(qǐng)：倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)《呆滯物資統(tǒng)計(jì)表》中的信息，定期提出呆滯物資的處理申請(qǐng)，并填寫(xiě)《呆滯物資處理申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明呆滯物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、存放位置、呆滯期限、處理方式等信息。2.審核審批：《呆滯物資處理申請(qǐng)表》應(yīng)提交給采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、質(zhì)量管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé)，對(duì)呆滯物資的處理申請(qǐng)進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)和建議。審核通過(guò)后，《呆滯物資處理申請(qǐng)表》應(yīng)提交給公司管理層進(jìn)行審批。3.組織實(shí)施：公司管理層批準(zhǔn)呆滯物資的處理申請(qǐng)后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的處理方式，組織實(shí)施呆滯物資的處理工作。降價(jià)銷(xiāo)售的呆滯物資，應(yīng)按照公司的銷(xiāo)售流程進(jìn)行銷(xiāo)售；內(nèi)部調(diào)配的呆滯物資，應(yīng)按照公司的物資調(diào)配流程進(jìn)行調(diào)配；報(bào)廢處理的呆滯物資，應(yīng)按照公司的固定資產(chǎn)管理規(guī)定和報(bào)廢審批程序進(jìn)行報(bào)廢處理。4.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)呆滯物資的處理結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整相關(guān)科目的余額，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全呆滯物資管理的監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)各部門(mén)的呆滯物資管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括呆滯物資的識(shí)別與統(tǒng)計(jì)、處理流程的執(zhí)行情況、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門(mén)限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立呆滯物資管理的考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門(mén)的呆滯物資管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)的指標(biāo)包括呆滯物資的庫(kù)存金額、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、處理率等。3.考核評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)與各部門(mén)的績(jī)效掛鉤，對(duì)呆滯物資管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)和處罰。六、附則（一）解釋權(quán)