人防費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司人防費(fèi)的管理，規(guī)范人防費(fèi)的使用，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)人防工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家及地方有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司范圍內(nèi)人防費(fèi)的預(yù)算編制、申報(bào)、繳納、使用、監(jiān)督和核算等管理活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家及地方有關(guān)人防法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保人防費(fèi)的管理和使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t人防費(fèi)必須專項(xiàng)用于公司的人防工程建設(shè)、維護(hù)、設(shè)備購(gòu)置以及人防宣傳教育等相關(guān)工作，不得挪作他用。3.預(yù)算管理原則實(shí)行全面預(yù)算管理，加強(qiáng)人防費(fèi)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析，提高資金使用的計(jì)劃性和效益性。4.監(jiān)督管理原則建立健全人防費(fèi)監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對(duì)人防費(fèi)使用全過(guò)程的監(jiān)督檢查，確保資金安全、合理、有效使用。二、管理職責(zé)（一）公司決策層1.負(fù)責(zé)審批公司人防費(fèi)預(yù)算和重大人防項(xiàng)目支出。2.對(duì)公司人防費(fèi)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，確保人防費(fèi)管理符合法律法規(guī)和公司發(fā)展戰(zhàn)略要求。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定公司人防費(fèi)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程。2.負(fù)責(zé)編制公司人防費(fèi)年度預(yù)算，審核各項(xiàng)人防費(fèi)支出，進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和分析。3.按照國(guó)家及地方有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、足額繳納人防費(fèi)，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。（三）人防工作管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)人防費(fèi)使用計(jì)劃的編制，提出人防工程建設(shè)、維護(hù)、設(shè)備購(gòu)置以及人防宣傳教育等項(xiàng)目的資金需求。2.組織實(shí)施人防工程項(xiàng)目建設(shè)和管理，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的招投標(biāo)、合同簽訂、施工監(jiān)督、竣工驗(yàn)收等工作。3.負(fù)責(zé)編制人防宣傳教育計(jì)劃，組織開(kāi)展各類人防宣傳教育活動(dòng)，確保人防費(fèi)在宣傳教育方面的合理使用。4.定期向公司決策層和財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告人防費(fèi)使用情況，配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好人防費(fèi)的財(cái)務(wù)核算和審計(jì)工作。（四）其他相關(guān)部門(mén)1.配合人防工作管理部門(mén)做好人防工程項(xiàng)目建設(shè)和管理工作，提供必要的技術(shù)支持和協(xié)作。2.根據(jù)本部門(mén)職責(zé)，合理使用分配到的人防費(fèi)，確保各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年第四季度，人防工作管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司下一年度人防工作計(jì)劃和任務(wù)，結(jié)合國(guó)家及地方人防建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和要求，編制下一年度人防費(fèi)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括人防工程建設(shè)、維護(hù)、設(shè)備購(gòu)置、人防宣傳教育等各項(xiàng)費(fèi)用的詳細(xì)預(yù)算，并說(shuō)明預(yù)算編制依據(jù)和資金來(lái)源。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)人防工作管理部門(mén)提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，結(jié)合公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算安排，提出修改意見(jiàn)和建議。經(jīng)雙方溝通協(xié)商后，形成公司下一年度人防費(fèi)預(yù)算方案，報(bào)公司決策層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)公司決策層審批后的人防費(fèi)預(yù)算方案，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解下達(dá)，明確各部門(mén)的預(yù)算控制額度和責(zé)任。2.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。3.人防工作管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家及地方人防政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算編制依據(jù)不適用。公司人防工作計(jì)劃和任務(wù)發(fā)生重大調(diào)整，原預(yù)算已無(wú)法滿足實(shí)際工作需要。因不可抗力因素等原因，導(dǎo)致原預(yù)算項(xiàng)目無(wú)法實(shí)施或需增加新的項(xiàng)目。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)人防工作管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司決策層審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目和金額、調(diào)整后的預(yù)算安排以及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和人防工作的影響等內(nèi)容。四、申報(bào)與繳納（一）申報(bào)依據(jù)公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家及地方有關(guān)規(guī)定，按照人防工程建設(shè)規(guī)劃和實(shí)際建設(shè)情況，及時(shí)申報(bào)人防費(fèi)。申報(bào)時(shí)應(yīng)提供以下資料：1.公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。2.人防工程建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)資料，包括項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、規(guī)劃許可證、施工許可證等。3.上一年度公司財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。4.其他需要提供的資料。（二）申報(bào)流程1.每年規(guī)定時(shí)間內(nèi)，人防工作管理部門(mén)負(fù)責(zé)收集、整理申報(bào)資料，并填寫(xiě)人防費(fèi)申報(bào)表。2.申報(bào)表經(jīng)人防工作管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申報(bào)資料和申報(bào)表進(jìn)行審核，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。審核通過(guò)后，加蓋公司公章，報(bào)當(dāng)?shù)厝朔乐鞴懿块T(mén)。（三）繳納方式1.公司應(yīng)按照當(dāng)?shù)厝朔乐鞴懿块T(mén)核定的人防費(fèi)金額，及時(shí)足額繳納。繳納方式可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在繳納人防費(fèi)后，應(yīng)及時(shí)取得繳費(fèi)憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。繳費(fèi)憑證作為公司人防費(fèi)支出的重要依據(jù)，應(yīng)妥善保管。五、使用管理（一）使用范圍1.人防工程建設(shè)費(fèi)用，包括新建、改建、擴(kuò)建人防工程的土建、設(shè)備安裝、裝飾裝修等費(fèi)用。2.人防工程維護(hù)費(fèi)用，包括人防工程的日常維修、保養(yǎng)、檢測(cè)、加固等費(fèi)用。3.人防設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用，包括人防防護(hù)設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備、通信設(shè)備等的購(gòu)置費(fèi)用。4.人防宣傳教育費(fèi)用，包括人防知識(shí)培訓(xùn)、宣傳資料制作、宣傳活動(dòng)開(kāi)展等費(fèi)用。5.其他與公司人防工作相關(guān)的費(fèi)用。（二）使用審批1.人防費(fèi)使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和審批程序進(jìn)行。各項(xiàng)人防費(fèi)支出必須填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷審批單，并附相關(guān)證明材料。2.費(fèi)用報(bào)銷審批單應(yīng)依次經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、人防工作管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司決策層審批。3.對(duì)于金額較大的人防工程項(xiàng)目支出，還應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或簽訂合同，并在報(bào)銷時(shí)提供合同復(fù)印件等相關(guān)資料。（三）支付管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷審批單，按照公司財(cái)務(wù)管理制度和資金支付流程進(jìn)行支付。2.支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，確保支付準(zhǔn)確無(wú)誤。3.對(duì)于涉及政府采購(gòu)的人防費(fèi)支出，應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付，確保資金使用合法合規(guī)。（四）項(xiàng)目管理1.人防工程項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)按照國(guó)家及地方有關(guān)工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范進(jìn)行，確保工程質(zhì)量和安全。2.人防工作管理部門(mén)應(yīng)建立健全人防工程項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目招投標(biāo)、合同簽訂、施工管理、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。3.項(xiàng)目竣工后，人防工作管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，并將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告報(bào)當(dāng)?shù)厝朔乐鞴懿块T(mén)備案。同時(shí)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，及時(shí)辦理工程竣工結(jié)算手續(xù)，確保人防費(fèi)支出合理、合規(guī)。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司人防費(fèi)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查人防費(fèi)預(yù)算編制、執(zhí)行、使用等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，資金使用效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)人防費(fèi)財(cái)務(wù)核算的監(jiān)督，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確、規(guī)范，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。3.人防工作管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)人防費(fèi)使用情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決使用過(guò)程中存在的問(wèn)題，并將自查情況報(bào)公司決策層和財(cái)務(wù)部門(mén)。（二）外部監(jiān)督1.積極配合當(dāng)?shù)厝朔乐鞴懿块T(mén)對(duì)公司人防費(fèi)管理和使用情況的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于人防主管部門(mén)提出的整改意見(jiàn)和要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位，并將整改情況書(shū)面報(bào)告人防主管部門(mén)。七、核算與檔案管理（一）核算管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)人防費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專門(mén)的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄人防費(fèi)的收入、支出和結(jié)余情況。2.人防費(fèi)核算應(yīng)做到賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備，定期編制人防費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，向公司決策層和相關(guān)部門(mén)提供財(cái)務(wù)信息。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)人防費(fèi)核算憑證和報(bào)表的管理，確保會(huì)計(jì)檔案的完整、安全。（二）檔案管理1.人防工作管理部門(mén)應(yīng)建立健全人防費(fèi)檔案管理制度，對(duì)人防費(fèi)申報(bào)、繳納、使用等過(guò)程中形成的各類文件、資料、憑證等進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.檔案內(nèi)容應(yīng)包括人防費(fèi)預(yù)