兩公告管理辦法總則目的本管理辦法旨在規(guī)范公司[具體業(yè)務(wù)相關(guān)]兩公告的管理流程，確保公告發(fā)布的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，保障公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，維護(hù)公司良好的市場(chǎng)形象和聲譽(yù)。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及兩公告發(fā)布的所有部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。定義1.兩公告：指[具體明確兩公告的內(nèi)容，例如公司發(fā)布的重大事項(xiàng)公告和定期財(cái)務(wù)公告等]。2.公告發(fā)布渠道：包括但不限于公司官方網(wǎng)站、指定信息披露媒體、證券交易所平臺(tái)等。公告內(nèi)容管理重大事項(xiàng)公告1.事項(xiàng)范圍界定公司的重大投資決策，如對(duì)外投資設(shè)立新公司、重大資產(chǎn)收購(gòu)或處置等。重要合同的簽訂與履行，涉及金額達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上的業(yè)務(wù)合作協(xié)議等。公司股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)，包括股東增減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等。重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的法律糾紛。高級(jí)管理人員的任免及變動(dòng)。其他可能對(duì)公司股價(jià)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或市場(chǎng)形象產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。2.內(nèi)容編制要求公告應(yīng)詳細(xì)描述事項(xiàng)的背景、經(jīng)過(guò)、現(xiàn)狀及可能產(chǎn)生的影響。涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的，要確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、清晰，并提供必要的財(cái)務(wù)分析和說(shuō)明。對(duì)于決策過(guò)程，應(yīng)說(shuō)明決策依據(jù)、參與決策的人員及決策結(jié)果。如有相關(guān)方的意見(jiàn)或聲明，需如實(shí)完整披露。3.審核流程責(zé)任部門負(fù)責(zé)事項(xiàng)的初步整理和公告內(nèi)容起草。提交給法務(wù)部門審核法律合規(guī)性，確保公告內(nèi)容符合法律法規(guī)要求，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，對(duì)涉及財(cái)務(wù)影響的部分進(jìn)行把關(guān)。董事會(huì)秘書(shū)對(duì)公告整體進(jìn)行審核，確保內(nèi)容符合信息披露規(guī)范和公司利益，然后提交董事會(huì)審議。經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，方可進(jìn)行公告發(fā)布準(zhǔn)備。定期財(cái)務(wù)公告1.公告周期與內(nèi)容按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期發(fā)布年度、半年度和季度財(cái)務(wù)報(bào)告。年度財(cái)務(wù)公告應(yīng)包含公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等）、審計(jì)報(bào)告、管理層討論與分析等內(nèi)容。半年度和季度財(cái)務(wù)公告應(yīng)涵蓋相應(yīng)期間的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)績(jī)變動(dòng)情況說(shuō)明等。2.編制規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)遵循國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、瞞報(bào)或漏報(bào)。管理層討論與分析應(yīng)客觀、全面地反映公司經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)原因進(jìn)行合理分析。3.審核與批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期財(cái)務(wù)公告的編制工作，完成后提交給內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)意見(jiàn)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性。經(jīng)審計(jì)后的財(cái)務(wù)公告提交給董事會(huì)審批，董事會(huì)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的時(shí)間和渠道進(jìn)行發(fā)布。公告發(fā)布流程發(fā)布準(zhǔn)備1.經(jīng)審核通過(guò)的公告內(nèi)容，由董事會(huì)秘書(shū)安排專人負(fù)責(zé)格式排版和校對(duì)，確保公告文本格式規(guī)范、無(wú)錯(cuò)別字和語(yǔ)病。2.準(zhǔn)備好公告發(fā)布所需的相關(guān)附件，如審計(jì)報(bào)告、決議文件等，并確保附件內(nèi)容與公告正文一致。3.根據(jù)公告的性質(zhì)和發(fā)布渠道要求，確定發(fā)布時(shí)間和發(fā)布批次。對(duì)于需要在特定時(shí)間發(fā)布的公告，要嚴(yán)格按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行準(zhǔn)備。發(fā)布操作1.在公司官方網(wǎng)站發(fā)布公告時(shí)，由網(wǎng)站管理人員按照規(guī)定的流程和權(quán)限進(jìn)行操作。將公告內(nèi)容上傳至指定板塊，并確保發(fā)布位置醒目、易于查找。2.在指定信息披露媒體發(fā)布公告時(shí)，按照媒體要求的格式和方式進(jìn)行提交。與媒體溝通確認(rèn)發(fā)布時(shí)間和發(fā)布狀態(tài)，確保公告能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)布在媒體平臺(tái)上。3.在證券交易所平臺(tái)發(fā)布公告，嚴(yán)格遵循證券交易所的相關(guān)規(guī)則和系統(tǒng)操作流程。確保公告信息準(zhǔn)確無(wú)誤地錄入系統(tǒng)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成發(fā)布。發(fā)布記錄與存檔1.建立公告發(fā)布記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄公告名稱、發(fā)布時(shí)間、發(fā)布渠道、發(fā)布責(zé)任人等信息。2.對(duì)每次發(fā)布的公告及相關(guān)附件進(jìn)行電子存檔和紙質(zhì)存檔。電子存檔應(yīng)按照規(guī)范的文件命名和文件夾結(jié)構(gòu)進(jìn)行分類存儲(chǔ)，方便查詢和檢索；紙質(zhì)存檔應(yīng)妥善保管，以備后續(xù)查閱。公告保密管理保密責(zé)任1.參與公告編制、審核、發(fā)布等工作的所有人員，均負(fù)有保密義務(wù)。2.明確各崗位人員在保密工作中的職責(zé)，簽訂保密協(xié)議，確保保密責(zé)任落實(shí)到具體人員。保密措施1.在公告編制過(guò)程中，對(duì)涉及的敏感信息和未公開(kāi)內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格保密。限制知悉范圍，僅允許必要的人員參與相關(guān)工作。2.辦公區(qū)域設(shè)置保密要求，對(duì)涉及公告編制的文件、資料等進(jìn)行妥善保管，防止信息泄露。3.對(duì)于通過(guò)電子方式傳輸?shù)墓鎯?nèi)容，要采取加密等安全措施，確保信息傳輸過(guò)程中的保密性。4.禁止在非公司指定的場(chǎng)所討論或傳播未公開(kāi)的公告內(nèi)容，嚴(yán)禁通過(guò)社交媒體、即時(shí)通訊工具等隨意透露相關(guān)信息。保密監(jiān)督與檢查1.定期對(duì)公告保密工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.對(duì)違反保密規(guī)定的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。公告更正與補(bǔ)充更正情形1.如果發(fā)現(xiàn)已發(fā)布的公告存在內(nèi)容錯(cuò)誤、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或其他需要更正的情況，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)更正程序。2.導(dǎo)致更正的原因包括但不限于信息收集錯(cuò)誤、審核疏忽、法律法規(guī)政策變化等。更正流程1.責(zé)任部門發(fā)現(xiàn)公告有誤后，應(yīng)立即向董事會(huì)秘書(shū)報(bào)告，并提交詳細(xì)的更正說(shuō)明和更正后的公告內(nèi)容。2.董事會(huì)秘書(shū)組織相關(guān)部門對(duì)更正內(nèi)容進(jìn)行審核，確保更正后的公告符合要求。3.審核通過(guò)后，按照原公告發(fā)布渠道和流程進(jìn)行更正公告的發(fā)布，并向投資者和相關(guān)監(jiān)管部門說(shuō)明更正原因和情況。補(bǔ)充情形1.隨著事件的發(fā)展或新情況的出現(xiàn)，已發(fā)布的公告需要進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充公告。2.補(bǔ)充公告的內(nèi)容應(yīng)針對(duì)新出現(xiàn)的重要信息或?qū)υ娴倪M(jìn)一步解釋說(shuō)明。補(bǔ)充流程1.責(zé)任部門根據(jù)需要補(bǔ)充的內(nèi)容起草補(bǔ)充公告，提交給相關(guān)部門進(jìn)行審核。2.審核通過(guò)后，按照公告發(fā)布流程進(jìn)行補(bǔ)充公告的發(fā)布，確保投資者能夠及時(shí)獲取完整準(zhǔn)確的信息。監(jiān)督與考核監(jiān)督機(jī)制1.建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，由公司審計(jì)部門定期對(duì)兩公告管理情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查公告內(nèi)容的準(zhǔn)確性、發(fā)布流程的合規(guī)性、保密措施的執(zhí)行情況等。2.關(guān)注外部監(jiān)管部門的反饋意見(jiàn)，及時(shí)對(duì)公司兩公告管理工作進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)?？己宿k法1.制定兩公告管理工作考核指標(biāo)，包括公告按時(shí)發(fā)布率、內(nèi)容準(zhǔn)確率、合規(guī)執(zhí)行情況等。2.對(duì)在兩公告管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未達(dá)到考核要求的進(jìn)行相應(yīng)處罰。處罰措施包括但不限于績(jī)效扣分、警告、降職等，視情節(jié)輕重而定。附則解釋權(quán)本管理辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。修訂與廢止1.本管理辦法將