內(nèi)部銀行管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部資金管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本內(nèi)部銀行管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各單位。（三）基本原則1.集中管理原則：內(nèi)部銀行對公司資金進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排資金收支。2.有償使用原則：各單位使用內(nèi)部銀行資金實(shí)行有償使用，按照規(guī)定的利率支付利息。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)先保障公司重點(diǎn)項(xiàng)目和效益較好項(xiàng)目的資金需求，提高資金使用效益。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。二、內(nèi)部銀行職責(zé)（一）資金管理1.負(fù)責(zé)公司資金的集中收付、結(jié)算和調(diào)度，辦理公司與各單位之間的資金往來業(yè)務(wù)。2.監(jiān)控公司資金流量，分析資金運(yùn)行情況，為公司資金決策提供依據(jù)。（二）賬戶管理1.負(fù)責(zé)公司內(nèi)部銀行賬戶的開立、變更、撤銷等管理工作。2.監(jiān)督各單位銀行賬戶的使用情況，確保資金安全。（三）資金結(jié)算1.辦理公司內(nèi)部各單位之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，包括轉(zhuǎn)賬結(jié)算、代收代付等。2.負(fù)責(zé)與外部銀行的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保公司資金收付順暢。（四）資金核算1.負(fù)責(zé)內(nèi)部銀行資金的核算工作，準(zhǔn)確記錄資金收支情況。2.定期編制資金報(bào)表，向公司管理層報(bào)告資金運(yùn)行情況。（五）資金監(jiān)控1.對各單位資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。2.防范資金風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。三、賬戶管理（一）內(nèi)部銀行賬戶設(shè)置1.公司設(shè)立內(nèi)部銀行總賬戶，用于集中管理公司資金。2.各單位根據(jù)需要設(shè)立內(nèi)部銀行分賬戶，用于辦理本單位資金收付業(yè)務(wù)。（二）賬戶開立與撤銷1.各單位需要開立內(nèi)部銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向內(nèi)部銀行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)。2.各單位撤銷內(nèi)部銀行賬戶時(shí)，應(yīng)提前通知內(nèi)部銀行，辦理銷戶手續(xù)，并結(jié)清賬戶余額。（三）賬戶使用規(guī)定1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)部銀行規(guī)定使用賬戶，不得出租、出借賬戶。2.各單位應(yīng)及時(shí)核對賬戶余額，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向內(nèi)部銀行報(bào)告。四、資金結(jié)算（一）結(jié)算方式1.內(nèi)部銀行采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，各單位之間的資金往來應(yīng)通過內(nèi)部銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.對于小額零星支出，可采用現(xiàn)金結(jié)算方式，但應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。（二）結(jié)算流程1.付款單位填寫付款申請單，注明付款金額、付款用途、收款單位等信息，并加蓋單位公章。2.付款單位將付款申請單提交給內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行審核無誤后辦理付款手續(xù)。3.收款單位收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)核對收款金額，并向內(nèi)部銀行反饋收款情況。（三）結(jié)算紀(jì)律1.各單位應(yīng)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，按時(shí)足額支付款項(xiàng)，不得拖欠。2.嚴(yán)禁利用內(nèi)部銀行結(jié)算進(jìn)行套取現(xiàn)金、洗錢等違法違規(guī)行為。五、資金核算（一）核算原則1.內(nèi)部銀行資金核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確記錄資金收支情況。2.按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行核算。（二）核算方法1.內(nèi)部銀行設(shè)置總賬、明細(xì)賬等賬簿，對資金收支進(jìn)行明細(xì)核算。2.定期編制資金報(bào)表，包括資金收支日報(bào)表、資金余額表等，向公司管理層報(bào)告資金運(yùn)行情況。（三）會計(jì)憑證與賬簿管理1.內(nèi)部銀行應(yīng)按照會計(jì)制度的規(guī)定，及時(shí)編制會計(jì)憑證，確保憑證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.會計(jì)憑證應(yīng)妥善保管，定期裝訂成冊，歸檔保存。3.內(nèi)部銀行應(yīng)定期核對賬簿，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。六、資金監(jiān)控（一）監(jiān)控指標(biāo)1.設(shè)定資金周轉(zhuǎn)率、資金利潤率等監(jiān)控指標(biāo)，定期對公司資金運(yùn)行情況進(jìn)行分析評價(jià)。2.根據(jù)監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，并采取相應(yīng)措施加以解決。（二）監(jiān)控方式1.建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控各單位資金收支情況。2.定期對各單位資金使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.加強(qiáng)與各單位的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解資金需求和使用情況，確保資金合理配置。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.制定資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號。2.針對不同的風(fēng)險(xiǎn)情況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如調(diào)整資金安排、加強(qiáng)資金監(jiān)控等，確保資金安全。七、資金成本管理（一）成本核算1.內(nèi)部銀行對資金使用成本進(jìn)行核算，包括利息支出、手續(xù)費(fèi)支出等。2.定期計(jì)算各單位資金使用成本，分析成本構(gòu)成，為成本控制提供依據(jù)。（二）成本控制措施1.優(yōu)化資金配置，合理安排資金使用，降低資金閑置成本。2.加強(qiáng)與銀行的溝通協(xié)調(diào)，爭取優(yōu)惠的貸款利率，降低利息支出。3.規(guī)范資金結(jié)算業(yè)務(wù)，減少不必要的手續(xù)費(fèi)支出。八、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各單位應(yīng)根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和資金需求情況，編制年度資金預(yù)算。2.年度資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容，并報(bào)內(nèi)部銀行審核。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.內(nèi)部銀行負(fù)責(zé)對各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對比預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并督促整改。2.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向內(nèi)部銀行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度，對各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核結(jié)果與各單位績效掛鉤，激勵(lì)各單位加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提高資金使用效益。九、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.內(nèi)部銀行定期對公司資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.針對不同等級的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）應(yīng)急管理1.制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，提高應(yīng)急處置能力，確保在突發(fā)情況下能夠及時(shí)有效地應(yīng)對資金風(fēng)險(xiǎn)。十、信息披露（一）披露內(nèi)容1.定期向公司管理層和相關(guān)部門披露內(nèi)部銀行資金運(yùn)行情況、資金成本、資金預(yù)算執(zhí)行情況等信息。2.對重大資金事項(xiàng)和資金風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)進(jìn)