銀票管理辦法一、總則（一）目的為加強公司銀票管理，規(guī)范銀票收付行為，防范銀票業(yè)務風險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在經營活動中涉及的銀票收付及相關管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：銀票管理必須符合國家法律法規(guī)及相關金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保銀票的真實性、有效性和安全性，防止銀票欺詐等風險。3.規(guī)范性原則：嚴格規(guī)范銀票的開具、收取、背書轉讓、貼現、保管等操作流程。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理利用銀票結算方式，提高資金使用效益。二、銀票定義及分類（一）銀票定義銀票是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。（二）銀票分類1.銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。2.商業(yè)承兌匯票：由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。三、銀票業(yè)務流程（一）銀票開具1.業(yè)務部門根據合同約定，確定采用銀票結算方式，并向財務部門提交銀票開具申請，申請內容包括付款單位名稱、賬號、開戶銀行、收款單位名稱、賬號、開戶銀行、票面金額、出票日期、到期日期等信息。2.財務部門對業(yè)務部門提交的銀票開具申請進行審核，審核內容包括合同真實性、交易背景合理性、資金安排可行性等。審核通過后，財務部門根據公司資金狀況，確定是否具備開具銀票的條件。3.若具備開具銀票條件，財務部門向開戶銀行提交銀票開具申請，包括填寫銀行承兌匯票申請書或商業(yè)承兌匯票出票憑證等相關單據，并按照銀行要求提供必要的資料，如營業(yè)執(zhí)照副本復印件、法定代表人身份證明書、授權委托書、交易合同復印件等。4.銀行對公司提交的銀票開具申請及相關資料進行審核，審核通過后，按照規(guī)定的格式和內容開具銀票，并將銀票交付給公司財務部門。5.財務部門收到銀行開具的銀票后，對銀票的票面要素進行仔細核對，確保銀票內容準確無誤。核對無誤后，在銀票上加蓋公司預留銀行印鑒，并做好銀票開具登記工作，登記內容包括銀票號碼、出票日期、到期日期、票面金額、付款單位、收款單位等信息。（二）銀票收取1.業(yè)務部門在收到客戶交付的銀票時，應認真審核銀票的真實性、有效性和完整性。審核內容包括銀票票面要素是否清晰、齊全，背書是否連續(xù)，出票人簽章是否合規(guī)等。2.業(yè)務部門審核無誤后，將銀票及時交付給財務部門，并填寫銀票收取交接單，注明銀票號碼、出票日期、到期日期、票面金額、付款單位、收款單位等信息。3.財務部門收到業(yè)務部門交付的銀票后，再次對銀票進行審核，審核通過后，按照公司資金管理規(guī)定進行妥善保管，并做好銀票收取登記工作。（三）銀票背書轉讓1.若公司需要將收到的銀票背書轉讓給其他單位，業(yè)務部門應根據業(yè)務需要填寫銀票背書轉讓申請，注明背書轉讓原因、被背書單位名稱、賬號、開戶銀行等信息，并提交給財務部門。2.財務部門對業(yè)務部門提交的銀票背書轉讓申請進行審核，審核內容包括背書轉讓的必要性、合理性、被背書單位的信用狀況等。審核通過后，在銀票背面背書欄加蓋公司預留銀行印鑒，并注明被背書單位名稱。3.財務部門將背書轉讓后的銀票交付給業(yè)務部門，由業(yè)務部門負責將銀票傳遞給被背書單位，并做好銀票背書轉讓登記工作。（四）銀票貼現1.若公司因資金周轉需要，可將持有的銀票向銀行申請貼現。業(yè)務部門根據公司資金狀況和業(yè)務需求，填寫銀票貼現申請，注明貼現銀票號碼、出票日期、到期日期、票面金額、貼現金額、貼現利率等信息，并提交給財務部門。2.財務部門對業(yè)務部門提交的銀票貼現申請進行審核，審核內容包括貼現的必要性、合理性、銀票的真實性及有效性等。審核通過后，向銀行提交銀票貼現申請，并按照銀行要求提供必要的資料，如營業(yè)執(zhí)照副本復印件、法定代表人身份證明書、授權委托書、銀票原件、貼現合同等。3.銀行對公司提交的銀票貼現申請及相關資料進行審核，審核通過后，按照規(guī)定的貼現利率和貼現金額計算貼現利息，并將扣除貼現利息后的貼現凈額支付給公司。4.財務部門收到銀行支付的銀票貼現凈額后，做好銀票貼現登記工作，登記內容包括銀票號碼、出票日期、到期日期、票面金額、貼現金額、貼現利息、貼現凈額等信息。（五）銀票保管1.財務部門應設立專門的銀票保管崗位，配備責任心強、業(yè)務熟練的人員負責銀票的保管工作。銀票保管人員應嚴格遵守公司的保密制度，不得泄露銀票相關信息。2.銀票保管人員應將收到的銀票按照票面金額、出票日期、到期日期等進行分類存放，并建立銀票保管臺賬，詳細記錄銀票的收取、背書轉讓、貼現、到期兌付等情況。3.銀票保管人員應定期對銀票進行盤點，確保銀票賬實相符。如發(fā)現銀票丟失、被盜等情況，應立即報告財務部門負責人，并采取相應的措施進行處理，如向銀行掛失止付、向公安機關報案等。（六）銀票到期兌付1.銀票到期前，財務部門應提前與開戶銀行溝通，了解銀票到期兌付的相關流程和要求，并按照銀行要求準備好必要的資料，如銀票原件、預留銀行印鑒等。2.銀票到期日，財務部門應及時將銀票交付給開戶銀行辦理兌付手續(xù)。銀行審核無誤后，按照票面金額將款項支付到公司指定的銀行賬戶。3.財務部門收到銀行支付的銀票到期兌付款項后，做好銀票到期兌付登記工作，登記內容包括銀票號碼、出票日期、到期日期、票面金額、兌付金額等信息。四、銀票風險管理（一）風險識別1.銀票欺詐風險：包括偽造、變造銀票，虛假交易背景開具銀票，惡意掛失止付銀票等。2.信用風險：出票人或承兌人信用狀況惡化，導致銀票到期無法兌付。3.操作風險：銀票開具、收取、背書轉讓、貼現、保管、到期兌付等環(huán)節(jié)操作不當，引發(fā)風險。4.市場風險：銀票市場利率波動，導致公司貼現成本增加或銀票持有收益減少。（二）風險評估1.財務部門應定期對銀票業(yè)務風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，確定風險等級，對于高風險的銀票業(yè)務，應采取重點監(jiān)控和防范措施。（三）風險控制1.加強銀票業(yè)務人員培訓，提高業(yè)務人員風險意識和操作技能，規(guī)范業(yè)務操作流程。2.嚴格審核銀票業(yè)務的交易背景和相關資料，確保銀票業(yè)務的真實性、合法性和合理性。3.建立銀票業(yè)務風險預警機制，及時發(fā)現和預警潛在的風險信號，采取相應的風險控制措施。4.加強與銀行的溝通與合作，及時了解銀行的銀票業(yè)務政策和風險狀況，共同防范銀票業(yè)務風險。五、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對銀票管理情況進行審計監(jiān)督，檢查銀票業(yè)務流程的執(zhí)行情況、風險控制措施的落實情況等。2.內部審計部門應及時發(fā)現銀票管理中存在的問題，并提出整改意見和建議，督促相關部門進行整改。（二）外部檢查1.公司應積極配合銀行等外部監(jiān)管機構的檢查，如實提供銀票管理相關資料和信息。2.對于外部監(jiān)管機構提出的問題和要求，公司應認真對待，及時整改，并將整改情況報告給外部監(jiān)管機構。六、罰則（一）對違反本辦法規(guī)定的部門和個人，