壓控存貨管理辦法一、總則（一）目的為加強公司存貨管理，優(yōu)化存貨結構，降低存貨積壓風險，提高資金使用效率，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及存貨采購、存儲、銷售等環(huán)節(jié)的部門和人員。（三）基本原則1.準確性原則：存貨數(shù)據(jù)記錄應準確無誤，確保賬實相符。2.及時性原則：存貨相關業(yè)務操作應及時進行，避免信息滯后。3.效益性原則：通過有效管理，實現(xiàn)存貨效益最大化，降低成本。4.安全性原則：保障存貨的安全，防止損壞、丟失等情況發(fā)生。二、存貨分類與定義（一）原材料指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本原料，如鋼材、木材、化工原料等。（二）在產(chǎn)品處于生產(chǎn)過程中尚未完工的產(chǎn)品。（三）產(chǎn)成品已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過程，可供銷售的產(chǎn)品。（四）庫存商品公司采購后用于直接銷售的商品。（五）周轉材料如包裝物、低值易耗品等，用于輔助生產(chǎn)或銷售過程。三、存貨管理職責分工（一）采購部門1.負責根據(jù)生產(chǎn)和銷售需求，制定合理的采購計劃，確保存貨供應的及時性和合理性。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量和價格優(yōu)勢。3.跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時處理采購過程中的異常問題。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)進度，控制在產(chǎn)品數(shù)量。2.加強生產(chǎn)過程管理，提高生產(chǎn)效率，減少生產(chǎn)損耗，降低生產(chǎn)成本。3.配合采購部門和倉庫管理部門，做好存貨的出入庫管理工作。（三）銷售部門1.準確預測市場需求，制定合理的銷售計劃，促進產(chǎn)成品的銷售。2.及時與客戶溝通，簽訂銷售合同，確保銷售業(yè)務的順利進行。3.跟蹤銷售訂單執(zhí)行情況，及時反饋客戶需求和市場動態(tài)。（四）倉庫管理部門1.負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發(fā)出等日常管理工作。2.建立健全存貨臺賬，定期盤點存貨，確保賬實相符。3.加強倉庫安全管理，保障存貨的安全完整。（五）財務部門1.負責制定存貨核算制度，準確核算存貨成本。2.定期對存貨進行財務分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。3.監(jiān)督存貨管理辦法的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進行處理。四、存貨采購管理（一）采購計劃制定1.采購部門應根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售預測以及庫存狀況，制定季度、月度采購計劃。2.采購計劃應明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等內(nèi)容，并經(jīng)相關部門審核批準。（二）供應商選擇與管理1.建立供應商評估體系，對供應商的資質、信譽、產(chǎn)品質量、價格、交貨期等進行綜合評估。2.選擇合格的供應商，與其簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。3.定期對供應商進行考核評價，對于表現(xiàn)不佳的供應商，及時采取措施進行整改或淘汰。（三）采購訂單下達1.根據(jù)采購計劃，采購部門及時下達采購訂單給供應商。2.采購訂單應明確采購物資的詳細信息、交貨時間、交貨地點、付款方式等內(nèi)容。3.采購訂單下達后，應跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，確保按時、按質、按量到貨。（四）采購驗收1.倉庫管理部門負責對采購物資進行驗收，驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、質量、規(guī)格等。2.驗收合格的物資，應及時辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的物資，應及時與供應商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。3.采購部門應配合倉庫管理部門做好采購驗收工作，提供相關的采購合同、發(fā)票等資料。五、存貨存儲管理（一）倉庫規(guī)劃1.根據(jù)存貨的類別、特性等，合理規(guī)劃倉庫存儲空間，劃分不同的存儲區(qū)域。2.存儲區(qū)域應設置明顯的標識牌，標明存貨的名稱、規(guī)格、型號、批次等信息。3.倉庫應配備必要的倉儲設備，如貨架、貨柜、叉車等，確保存貨存儲的安全和便利。（二）存貨入庫1.采購物資到貨后，倉庫管理部門應及時組織驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。2.入庫時，應按照存貨的類別、規(guī)格、批次等進行分類存放，并在存貨臺賬上詳細記錄入庫日期、入庫數(shù)量、供應商等信息。3.對于貴重物品、易燃易爆物品等特殊存貨，應設置專門的存儲區(qū)域，并采取相應的安全防護措施。（三）存貨保管1.倉庫管理部門應定期對存貨進行檢查，確保存貨的質量不受損、數(shù)量不短缺。2.對于易受潮、易變質的存貨，應采取防潮、防蟲、防火等措施，確保存貨的安全存儲。3.加強倉庫安全管理，設置必要的消防設備、防盜設施等，防止存貨被盜、被損壞等情況發(fā)生。（四）存貨盤點1.倉庫管理部門應定期對存貨進行盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為月度、季度或年度。2.盤點前，應制定詳細的盤點計劃，明確盤點人員、盤點范圍、盤點時間等內(nèi)容。3.盤點過程中，應認真核對存貨的數(shù)量、質量、規(guī)格等信息，確保賬實相符。4.盤點結束后，應編制盤點報告，對盤點結果進行分析總結，對于盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，并提出處理意見。六、存貨發(fā)出管理（一）領料管理1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，填寫領料單，注明領料物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.領料單應經(jīng)相關部門審核批準后，方可到倉庫領取物資。3.倉庫管理部門根據(jù)領料單發(fā)放物資，并在存貨臺賬上記錄發(fā)出日期、發(fā)出數(shù)量、領用部門等信息。（二）銷售發(fā)貨管理1.銷售部門根據(jù)銷售合同，填寫發(fā)貨單，注明發(fā)貨物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、客戶名稱等信息。2.發(fā)貨單應經(jīng)相關部門審核批準后，方可安排發(fā)貨。3.倉庫管理部門根據(jù)發(fā)貨單組織發(fā)貨，并在存貨臺賬上記錄發(fā)出日期、發(fā)出數(shù)量、客戶名稱等信息。4.發(fā)貨后，應及時辦理出庫手續(xù)，并將發(fā)貨信息反饋給銷售部門。（三）存貨發(fā)出計價1.存貨發(fā)出計價方法可采用先進先出法、加權平均法等，一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.財務部門應按照規(guī)定的存貨發(fā)出計價方法，準確核算存貨發(fā)出成本。七、存貨成本核算與分析（一）存貨成本核算1.財務部門應按照相關會計準則和公司存貨核算制度，準確核算存貨成本。2.存貨成本包括采購成本、加工成本、其他成本等，應根據(jù)實際情況進行合理歸集和分配。3.定期對存貨成本進行核算和分析，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。（二）存貨分析1.財務部門應定期對存貨進行財務分析，分析指標包括存貨周轉率、存貨占比、存貨賬齡等。2.通過存貨分析，及時發(fā)現(xiàn)存貨管理中存在的問題，如存貨積壓、存貨短缺等，并提出相應的改進措施。3.配合其他部門做好存貨管理工作，提供相關的財務數(shù)據(jù)支持和分析建議。八、存貨風險管理（一）風險識別與評估1.建立存貨風險識別與評估機制，定期對存貨管理過程中可能存在的風險進行識別和評估。2.存貨風險包括市場風險、采購風險、存儲風險、銷售風險等，應針對不同的風險類型，采取相應的風險應對措施。（二）風險應對措施1.市場風險應對：加強市場調(diào)研和預測，及時調(diào)整生產(chǎn)和銷售計劃，降低市場波動對存貨的影響。2.采購風險應對：選擇合格的供應商，簽訂合理的采購合同，加強采購過程管理，降低采購風險。3.存儲風險應對：加強倉庫管理，采取必要的安全防護措施，降低存貨存儲風險。4.銷售風險應對：加強銷售管理，提高銷售能力，及時處理積壓存貨，降低銷售風險。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立存貨風險監(jiān)控機制，定期對存貨風險狀況進行監(jiān)控和分析。2.設定風險預警指標，如存貨周轉率低于設定值、存貨占比超過合理范圍等，當風險指標達到預警值時，及時發(fā)出預警信號。3.根據(jù)風險預警信號，及時采取相應的風險應對措施，降低風險損失。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應定期對存貨管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨采購、存儲、發(fā)出等環(huán)節(jié)的操作規(guī)范等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.建立存貨管理考核評價體系，對各