廈門庫存管理辦法一、總則（一）目的為加強公司庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在廈門地區(qū)所有涉及庫存物資管理的部門和業(yè)務活動。（三）基本原則1.準確性原則：庫存記錄應準確反映實際庫存數(shù)量、狀態(tài)和價值，確保賬實相符。2.安全性原則：采取有效措施保障庫存物資的安全，防止物資損壞、丟失、變質等情況發(fā)生。3.效率性原則：優(yōu)化庫存管理流程，提高庫存周轉速度，減少庫存積壓，提高資金使用效率。4.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)以及行業(yè)標準，規(guī)范庫存管理行為。二、庫存管理職責分工（一）倉儲部門1.負責庫存物資的驗收入庫、存儲保管、發(fā)放出庫等日常操作。2.建立健全庫存物資臺賬，及時記錄物資的出入庫情況和庫存數(shù)量變化。3.定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符，并編制盤點報告。4.負責庫存物資的保管保養(yǎng)工作，采取必要的防護措施，防止物資損壞。（二）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)、銷售等需求，合理制定采購計劃，控制采購數(shù)量和時間，避免盲目采購導致庫存積壓。2.與供應商保持良好溝通，確保采購物資的質量、交貨期等符合要求，減少因采購問題影響庫存管理。3.參與庫存盤點工作，對庫存物資的合理性提出建議。（三）生產(chǎn)部門1.準確提供生產(chǎn)所需物資的需求計劃，協(xié)助采購部門制定采購計劃，避免因需求不準確導致庫存異常。2.合理安排生產(chǎn)進度，提高生產(chǎn)效率，減少在制品庫存積壓。3.對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、余料等進行妥善處理，并及時反饋給倉儲部門。（四）銷售部門1.及時了解市場需求和銷售動態(tài)，為采購和生產(chǎn)部門提供準確的銷售預測信息。2.負責產(chǎn)品的銷售發(fā)貨工作，確保發(fā)貨及時、準確，避免因發(fā)貨問題影響客戶滿意度和庫存管理。3.對庫存積壓產(chǎn)品提出處理建議，協(xié)助倉儲部門進行庫存調整。（五）財務部門1.負責庫存物資的核算工作，建立庫存物資明細賬，準確記錄庫存物資的增減變動和價值情況。2.定期與倉儲部門核對賬目，確保賬賬相符，并對庫存物資的財務狀況進行分析。3.參與庫存盤點工作，對盤點結果進行審核，監(jiān)督庫存管理的合規(guī)性。三、庫存物資分類與編碼（一）分類原則根據(jù)庫存物資的用途、性質、特點等進行分類，確保分類清晰、合理，便于管理和查詢。（二）分類方法1.原材料：包括生產(chǎn)產(chǎn)品所需的各種基本原料，如鋼材、木材、塑料顆粒等。2.輔助材料：協(xié)助生產(chǎn)過程但不構成產(chǎn)品主要實體的材料，如潤滑油、清潔劑等。3.在制品：處于生產(chǎn)過程中的未完工產(chǎn)品，包括正在加工、裝配的零部件和半成品。4.產(chǎn)成品：已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過程，檢驗合格，可以對外銷售的產(chǎn)品。5.低值易耗品：價值較低、使用年限較短的勞動資料，如工具、量具、辦公用品等。6.備品備件：為保證設備正常運行而儲備的零部件，如電機、閥門等。（三）編碼規(guī)則1.采用統(tǒng)一的編碼體系，編碼應具有唯一性、系統(tǒng)性和擴展性。2.編碼由數(shù)字和字母組成，前幾位表示物資類別，中間幾位表示具體品種，后幾位表示規(guī)格型號等詳細信息。3.定期對編碼進行維護和更新，確保編碼的準確性和適用性。四、庫存物資驗收入庫（一）驗收依據(jù)1.采購合同、訂單等相關文件，明確物資的規(guī)格、數(shù)量、質量等要求。2.國家和行業(yè)標準，以及公司內部制定的質量驗收標準。（二）驗收流程1.物資到貨前，倉儲部門應提前做好驗收準備工作，包括安排驗收場地、準備驗收工具等。2.物資到貨時，倉儲部門會同采購部門、質量檢驗部門等相關人員按照驗收依據(jù)進行驗收。3.驗收內容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、外觀質量、包裝等，對需要進行質量檢驗的物資，應按照規(guī)定進行檢驗。4.驗收合格的物資，由倉儲部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將物資存放到指定的倉庫位置。5.驗收不合格的物資，應及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等，并做好記錄。五、庫存物資存儲保管（一）倉庫規(guī)劃1.根據(jù)庫存物資的類別、特點和流量，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等。2.對存儲區(qū)域進行標識，明確物資的存放位置，便于查找和管理。（二）存儲條件1.根據(jù)物資的特性，提供適宜的存儲條件，如溫度、濕度、通風、防潮、防火、防盜等。2.對有特殊存儲要求的物資，應設置專門的存儲設施和環(huán)境，確保物資質量不受影響。（三）物資擺放1.庫存物資應按照分類、分區(qū)、定位的原則進行擺放，做到整齊有序，便于盤點和發(fā)放。2.同一類物資應集中存放，不同規(guī)格型號的物資應分開存放，并做好標識。3.對貴重物資、危險物資等應采取特殊的保管措施，如單獨存放、雙人保管等。（四）庫存盤點1.定期對庫存物資進行盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月、每季度或每年進行一次全面盤點。2.盤點前，倉儲部門應制定盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等，并通知相關部門做好準備工作。3.盤點過程中，應認真核對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號等，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的物資，應查明原因，填寫盤點差異表，并及時進行處理。4.盤點結束后，倉儲部門應編制盤點報告，報送財務部門和相關領導，作為庫存管理決策的依據(jù)。六、庫存物資發(fā)放出庫（一）發(fā)放依據(jù)1.生產(chǎn)部門的領料單、銷售部門的發(fā)貨單等相關憑證，明確物資的領用或發(fā)放數(shù)量、用途等。2.經(jīng)審批的其他物資發(fā)放申請。（二）發(fā)放流程1.領料或發(fā)貨部門填寫相應的領料單或發(fā)貨單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關負責人審批。2.倉儲部門收到審批后的領料單或發(fā)貨單后，按照單據(jù)要求進行物資發(fā)放。3.發(fā)放物資時，應核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等，確保發(fā)放準確無誤。4.物資發(fā)放后，倉儲部門應及時更新庫存臺賬，并在領料單或發(fā)貨單上簽字確認。5.對貴重物資、限量物資等的發(fā)放，應嚴格按照規(guī)定的審批程序進行，確保發(fā)放安全、合理。七、庫存物資成本核算（一）核算方法1.采用先進先出法、加權平均法等符合會計準則的成本核算方法，對庫存物資的成本進行核算。2.明確庫存物資成本核算的具體流程和計算方法，確保成本核算的準確性和一致性。（二）成本調整1.定期對庫存物資的成本進行檢查和調整，如因采購價格變動、庫存物資減值等原因需要調整成本時，應按照規(guī)定的程序進行審批和賬務處理。2.對盤盈、盤虧的庫存物資，應及時調整成本，確保庫存物資成本的真實性和合理性。八、庫存物資報廢與處置（一）報廢條件1.物資已超過使用年限，且無法正常使用或修復。2.物資因質量問題、損壞等原因，無法滿足生產(chǎn)或銷售需求，且無使用價值。3.因技術進步、產(chǎn)品升級等原因，原庫存物資已被淘汰，不再使用。（二）報廢流程1.使用部門或倉儲部門提出物資報廢申請，填寫報廢申請表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、報廢原因等，并附上相關證明材料。2.申請部門將報廢申請表提交給技術部門、質量檢驗部門等相關部門進行鑒定，確認物資是否符合報廢條件。3.經(jīng)鑒定同意報廢的物資，由申請部門將報廢申請表提交給財務部門進行賬務處理，并報公司領導審批。4.公司領導審批通過后，倉儲部門負責組織對報廢物資進行清理和處置，如變賣、銷毀等，并做好記錄。（三）處置收入管理1.報廢物資處置取得的收入，應按照公司財務制度進行核算和管理，及時足額上繳公司財務。2.處置收入的使用應符合公司規(guī)定，主要用于庫存管理的相關支出或其他合理用途。九、庫存管理信息化（一）信息化系統(tǒng)建設1.建立完善的庫存管理信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)庫存物資的采購、入庫、存儲、發(fā)放、盤點、核算等業(yè)務流程的信息化管理。2.信息化系統(tǒng)應具備數(shù)據(jù)錄入、查詢、統(tǒng)計、分析、預警等功能，為庫存管理決策提供支持。（二）數(shù)據(jù)維護與安全1.定期對庫存管理信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行維護和更新，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.加強庫存管理信息化系統(tǒng)的安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、訪問控制、防火墻等安全措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失或被篡改。十、庫存管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.建立庫存管理監(jiān)督機制，定期對庫存管理工作進行檢查和監(jiān)督，確保庫存管理各項制度和流程的執(zhí)行情況。2.內部審計部門應定期對庫存管理進行審計，檢查庫存物資的真實性、合法性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）考核指標1.制定庫存管理考核指標體系，包括庫存準確率、庫存周轉率、庫存成本控制等指標。2.對各部門的庫存管