修訂捐贈(zèng)管理辦法捐贈(zèng)管理辦法修訂一、總則（一）目的為了規(guī)范本公司/組織的捐贈(zèng)行為，加強(qiáng)捐贈(zèng)管理，保障捐贈(zèng)活動(dòng)的合法、有序開(kāi)展，提高捐贈(zèng)資源的使用效益，促進(jìn)公益事業(yè)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織對(duì)外進(jìn)行的各類(lèi)捐贈(zèng)活動(dòng)，包括但不限于現(xiàn)金捐贈(zèng)、物資捐贈(zèng)、服務(wù)捐贈(zèng)等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：捐贈(zèng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保捐贈(zèng)行為的合法性和合規(guī)性。2.自愿無(wú)償原則：捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)基于捐贈(zèng)人的自愿意愿，不得強(qiáng)制或變相強(qiáng)制捐贈(zèng)。捐贈(zèng)人有權(quán)自主決定捐贈(zèng)的方式、數(shù)額和用途，公司/組織不得附加任何條件。3.公開(kāi)透明原則：建立健全捐贈(zèng)信息公開(kāi)制度，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向社會(huì)公開(kāi)捐贈(zèng)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。4.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：捐贈(zèng)資金和物資應(yīng)當(dāng)按照捐贈(zèng)人的意愿和指定用途專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。5.注重效益原則：優(yōu)化捐贈(zèng)資源配置，提高捐贈(zèng)資金和物資的使用效益，確保捐贈(zèng)活動(dòng)取得良好的社會(huì)效益。二、捐贈(zèng)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）捐贈(zèng)管理委員會(huì)1.組成：由公司/組織高層管理人員、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人以及法律、財(cái)務(wù)等專(zhuān)業(yè)人員組成。2.職責(zé)審議制定捐贈(zèng)管理政策和制度；審批重大捐贈(zèng)項(xiàng)目和捐贈(zèng)計(jì)劃；監(jiān)督捐贈(zèng)活動(dòng)的實(shí)施和捐贈(zèng)資金、物資的管理使用；協(xié)調(diào)解決捐贈(zèng)管理工作中的重大問(wèn)題。（二）捐贈(zèng)管理部門(mén)1.設(shè)置：根據(jù)公司/組織實(shí)際情況，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的捐贈(zèng)管理部門(mén)或指定相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)捐贈(zèng)管理工作。2.職責(zé)負(fù)責(zé)捐贈(zèng)項(xiàng)目的策劃、組織和實(shí)施；受理捐贈(zèng)申請(qǐng)，對(duì)捐贈(zèng)人資格和捐贈(zèng)項(xiàng)目進(jìn)行審核；與捐贈(zèng)人溝通協(xié)商，簽訂捐贈(zèng)協(xié)議；負(fù)責(zé)捐贈(zèng)資金的接收、管理和核算，物資的驗(yàn)收、保管和發(fā)放；定期編制捐贈(zèng)工作報(bào)告，向捐贈(zèng)管理委員會(huì)和社會(huì)公開(kāi)捐贈(zèng)信息；配合有關(guān)部門(mén)對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)估和審計(jì)監(jiān)督。（三）其他部門(mén)各相關(guān)部門(mén)按照職責(zé)分工，協(xié)同做好捐贈(zèng)管理工作。例如，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)捐贈(zèng)資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算；物資管理部門(mén)負(fù)責(zé)捐贈(zèng)物資的采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)和調(diào)配；宣傳部門(mén)負(fù)責(zé)捐贈(zèng)活動(dòng)的宣傳報(bào)道等。三、捐贈(zèng)申請(qǐng)與審批（一）捐贈(zèng)申請(qǐng)1.內(nèi)部申請(qǐng)：公司/組織內(nèi)部各部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)如有捐贈(zèng)需求，應(yīng)填寫(xiě)《捐贈(zèng)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明捐贈(zèng)項(xiàng)目名稱、捐贈(zèng)對(duì)象、捐贈(zèng)方式、捐贈(zèng)金額或物資清單、捐贈(zèng)用途、預(yù)期效果等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.外部申請(qǐng)：對(duì)于外部單位或個(gè)人提出的捐贈(zèng)申請(qǐng)，捐贈(zèng)管理部門(mén)應(yīng)要求其提交《捐贈(zèng)申請(qǐng)表》及相關(guān)證明文件，包括捐贈(zèng)人身份證明、捐贈(zèng)項(xiàng)目可行性報(bào)告、受贈(zèng)方資質(zhì)證明等。（二）審批流程1.初審：捐贈(zèng)管理部門(mén)收到捐贈(zèng)申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初步審核，核實(shí)捐贈(zèng)人資格、捐贈(zèng)項(xiàng)目真實(shí)性和合規(guī)性等。對(duì)于不符合要求的申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)人補(bǔ)充或修改材料，或不予受理并說(shuō)明理由。2.會(huì)審：初審?fù)ㄟ^(guò)的捐贈(zèng)申請(qǐng)，提交捐贈(zèng)管理委員會(huì)進(jìn)行會(huì)審。捐贈(zèng)管理委員會(huì)成員根據(jù)各自職責(zé)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審議，重點(diǎn)審查捐贈(zèng)項(xiàng)目的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及捐贈(zèng)資金和物資的來(lái)源、使用計(jì)劃等。3.審批決定：捐贈(zèng)管理委員會(huì)根據(jù)會(huì)審結(jié)果作出審批決定。對(duì)于重大捐贈(zèng)項(xiàng)目，需經(jīng)公司/組織高層決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。審批通過(guò)的捐贈(zèng)申請(qǐng)，由捐贈(zèng)管理部門(mén)與捐贈(zèng)人簽訂捐贈(zèng)協(xié)議；審批不通過(guò)的，應(yīng)向申請(qǐng)人說(shuō)明原因。四、捐贈(zèng)協(xié)議（一）協(xié)議簽訂捐贈(zèng)協(xié)議應(yīng)當(dāng)在捐贈(zèng)申請(qǐng)審批通過(guò)后，由捐贈(zèng)管理部門(mén)與捐贈(zèng)人按照平等、自愿、公平、誠(chéng)信的原則簽訂。捐贈(zèng)協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括捐贈(zèng)方式、捐贈(zèng)金額或物資數(shù)量、捐贈(zèng)用途、交付時(shí)間和方式、信息公開(kāi)要求、違約責(zé)任等內(nèi)容。（二）協(xié)議變更與解除1.在捐贈(zèng)協(xié)議履行過(guò)程中，如因特殊原因需要變更或解除協(xié)議的，捐贈(zèng)人與公司/組織應(yīng)協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面變更或解除協(xié)議。2.變更或解除捐贈(zèng)協(xié)議應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)規(guī)定，并報(bào)捐贈(zèng)管理委員會(huì)備案。五、捐贈(zèng)接收與管理（一）捐贈(zèng)資金接收1.捐贈(zèng)管理部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)捐贈(zèng)資金的接收工作，設(shè)立專(zhuān)門(mén)賬戶進(jìn)行核算，確保捐贈(zèng)資金及時(shí)、足額入賬。2.接收捐贈(zèng)資金時(shí)，應(yīng)向捐贈(zèng)人出具合法有效的收款憑證，并注明捐贈(zèng)資金的來(lái)源、用途等信息。3.定期核對(duì)捐贈(zèng)資金賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）捐贈(zèng)物資接收1.捐贈(zèng)物資到達(dá)后，捐贈(zèng)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否與捐贈(zèng)協(xié)議一致。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的捐贈(zèng)物資，應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)《捐贈(zèng)物資入庫(kù)單》，并妥善保管。對(duì)于驗(yàn)收不合格的捐贈(zèng)物資，應(yīng)及時(shí)與捐贈(zèng)人溝通協(xié)商，要求其更換或補(bǔ)充合格物資。3.建立捐贈(zèng)物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄捐贈(zèng)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、來(lái)源、去向等信息，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查。（三）捐贈(zèng)管理1.捐贈(zèng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得截留、挪用、擠占。2.捐贈(zèng)物資應(yīng)按照捐贈(zèng)協(xié)議約定的用途進(jìn)行管理和使用，如需調(diào)劑使用，應(yīng)報(bào)捐贈(zèng)管理委員會(huì)批準(zhǔn)，并向捐贈(zèng)人說(shuō)明情況。3.加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的監(jiān)督檢查，確保捐贈(zèng)資金和物資按照規(guī)定用途使用，達(dá)到預(yù)期效果。六、捐贈(zèng)使用與發(fā)放（一）捐贈(zèng)使用1.根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議約定的用途，制定具體的捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施方案，明確項(xiàng)目實(shí)施步驟、責(zé)任人、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容。2.按照捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施捐贈(zèng)項(xiàng)目，確保項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程規(guī)范、透明，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。3.定期對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。（二）捐贈(zèng)發(fā)放1.對(duì)于捐贈(zèng)物資的發(fā)放，應(yīng)制定詳細(xì)的發(fā)放計(jì)劃，明確發(fā)放對(duì)象、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放方式等內(nèi)容。2.按照發(fā)放計(jì)劃組織發(fā)放捐贈(zèng)物資，確保物資發(fā)放過(guò)程公開(kāi)、公平、公正，發(fā)放記錄完整、可追溯。3.對(duì)于捐贈(zèng)資金的使用，應(yīng)按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度和審批程序進(jìn)行支付，確保資金使用合規(guī)、有效。七、信息公開(kāi)（一）公開(kāi)內(nèi)容1.捐贈(zèng)管理辦法、捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施情況等相關(guān)制度和規(guī)定；2.捐贈(zèng)項(xiàng)目信息，包括項(xiàng)目名稱、捐贈(zèng)對(duì)象、捐贈(zèng)方式、捐贈(zèng)金額或物資數(shù)量、捐贈(zèng)用途、實(shí)施進(jìn)度、預(yù)期效果等；3.捐贈(zèng)資金和物資的接收、管理、使用情況，包括接收時(shí)間、金額、物資清單、使用去向、結(jié)余情況等；4.捐贈(zèng)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估和審計(jì)結(jié)果；5.其他需要公開(kāi)的捐贈(zèng)信息。（二）公開(kāi)方式1.在公司/組織官方網(wǎng)站設(shè)立捐贈(zèng)信息專(zhuān)欄，及時(shí)發(fā)布捐贈(zèng)信息；2.通過(guò)新聞媒體、社交媒體等渠道向社會(huì)公開(kāi)捐贈(zèng)信息；3.在公司/組織辦公場(chǎng)所顯著位置設(shè)置捐贈(zèng)信息公示欄，定期公示捐贈(zèng)信息；4.按照法律法規(guī)要求，向相關(guān)政府部門(mén)報(bào)送捐贈(zèng)信息。（三）公開(kāi)時(shí)間1.捐贈(zèng)協(xié)議簽訂后[X]個(gè)工作日內(nèi)，公開(kāi)捐贈(zèng)項(xiàng)目基本信息；2.每季度末[X]個(gè)工作日內(nèi)，公開(kāi)捐贈(zèng)資金和物資的接收、管理、使用情況；3.捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施完成后[X]個(gè)工作日內(nèi)，公開(kāi)項(xiàng)目實(shí)施情況、績(jī)效評(píng)估和審計(jì)結(jié)果等信息。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)捐贈(zèng)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查捐贈(zèng)資金和物資的管理使用情況、捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施效果等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.捐贈(zèng)管理部門(mén)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的日常監(jiān)督檢查，確保捐贈(zèng)活動(dòng)規(guī)范、有序開(kāi)展。（二）外部監(jiān)督1.接受社會(huì)公眾、新聞媒體等的監(jiān)督，對(duì)社會(huì)反映的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并公開(kāi)處理結(jié)果。2.按照法律法規(guī)要求，接受政府有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合做好相關(guān)工作。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于在捐贈(zèng)管理工作中違反法律法規(guī)、本辦法規(guī)定或捐贈(zèng)協(xié)議約定的單位和個(gè)人，依法