人行對(duì)賬管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)我行與人民銀行之間賬務(wù)核對(duì)工作的管理，確保我行與人民銀行之間賬務(wù)記載的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和一致性，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于我行各級(jí)機(jī)構(gòu)與人民銀行之間的各類(lèi)業(yè)務(wù)往來(lái)賬務(wù)核對(duì)，包括但不限于人民幣、外幣清算資金往來(lái)、支付系統(tǒng)往來(lái)、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)往來(lái)等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則賬務(wù)核對(duì)工作應(yīng)依據(jù)真實(shí)的業(yè)務(wù)交易和會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行，確保核對(duì)結(jié)果準(zhǔn)確反映實(shí)際業(yè)務(wù)情況。2.及時(shí)性原則各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和頻率，及時(shí)與人民銀行進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，不得拖延，以保證賬務(wù)信息的時(shí)效性。3.連續(xù)性原則賬務(wù)核對(duì)工作應(yīng)保持連續(xù)性，不得因人員變動(dòng)、系統(tǒng)升級(jí)等原因中斷，確保賬務(wù)核對(duì)工作的順利進(jìn)行。4.責(zé)任明確原則明確各部門(mén)及人員在賬務(wù)核對(duì)工作中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人，對(duì)核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。二、管理職責(zé)（一）總行職責(zé)1.制定全行與人行對(duì)賬管理的制度、辦法和操作規(guī)程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與人民銀行總行及相關(guān)分支機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)工作，及時(shí)解決對(duì)賬過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。3.監(jiān)督檢查全行與人行對(duì)賬工作的執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改和處理。4.定期匯總分析全行與人行對(duì)賬情況，向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告。（二）分行職責(zé)1.貫徹執(zhí)行總行制定的人行對(duì)賬管理辦法和操作規(guī)程，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定具體的實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)工作，及時(shí)了解人民銀行對(duì)賬要求和相關(guān)政策變化，確保對(duì)賬工作順利進(jìn)行。3.組織轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展與人行的賬務(wù)核對(duì)工作，對(duì)核對(duì)結(jié)果進(jìn)行審核和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。4.定期向總行報(bào)告轄內(nèi)與人行對(duì)賬工作情況，對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施和建議。（三）分支機(jī)構(gòu)職責(zé)1.按照總行和分行的要求，具體負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)與人行的賬務(wù)核對(duì)工作，確保核對(duì)工作按時(shí)、準(zhǔn)確完成。2.及時(shí)收集、整理和保管與人行對(duì)賬相關(guān)的各類(lèi)資料，包括對(duì)賬數(shù)據(jù)、對(duì)賬單、查詢(xún)查復(fù)書(shū)等，以備核查。3.對(duì)核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的不符賬項(xiàng)，及時(shí)進(jìn)行查找和核實(shí)，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。如遇重大問(wèn)題，及時(shí)向上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告。4.配合總行和分行開(kāi)展對(duì)賬工作的檢查和審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。（四）相關(guān)部門(mén)職責(zé)1.會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施與人行的日常賬務(wù)核對(duì)工作，確保會(huì)計(jì)賬務(wù)記載的準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行賬務(wù)處理，并及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)。2.清算部門(mén)負(fù)責(zé)與人行清算系統(tǒng)的對(duì)接和維護(hù)工作，確保清算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確傳輸和及時(shí)處理。協(xié)助會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，提供清算業(yè)務(wù)相關(guān)的資料和信息。3.科技部門(mén)負(fù)責(zé)保障與人行對(duì)賬相關(guān)的信息系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，提供技術(shù)支持和維護(hù)服務(wù)。及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問(wèn)題，確保對(duì)賬工作不受影響。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)人行對(duì)賬工作中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議和措施。參與重大不符賬項(xiàng)的調(diào)查和處理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。三、對(duì)賬內(nèi)容及方式（一）對(duì)賬內(nèi)容1.清算資金往來(lái)核對(duì)我行與人民銀行之間人民幣、外幣清算資金的收付情況，包括清算賬戶(hù)余額、清算業(yè)務(wù)明細(xì)等。2.支付系統(tǒng)往來(lái)核對(duì)通過(guò)支付系統(tǒng)辦理的各類(lèi)支付業(yè)務(wù)，如大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)等的往來(lái)賬項(xiàng)，確保業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)往來(lái)核對(duì)我行與人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)之間的預(yù)算收入、支出、退庫(kù)等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理情況，保證國(guó)庫(kù)資金的安全和準(zhǔn)確核算。4.其他業(yè)務(wù)往來(lái)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，核對(duì)與人民銀行之間的其他各類(lèi)業(yè)務(wù)往來(lái)賬務(wù)，如貨幣發(fā)行、金銀業(yè)務(wù)等。（二）對(duì)賬方式1.定期對(duì)賬根據(jù)人民銀行的要求和我行的實(shí)際情況，定期（如每日、每周、每月等）與人行進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。由我行會(huì)計(jì)部門(mén)生成對(duì)賬數(shù)據(jù)，發(fā)送給人民銀行進(jìn)行核對(duì)，并獲取人民銀行的對(duì)賬單。2.不定期對(duì)賬在業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化、系統(tǒng)升級(jí)、出現(xiàn)異常情況等特殊情況下，及時(shí)與人行進(jìn)行不定期對(duì)賬，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和安全性。3.電子對(duì)賬充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，通過(guò)電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行等渠道，實(shí)現(xiàn)與人民銀行的電子對(duì)賬。電子對(duì)賬數(shù)據(jù)應(yīng)具備可追溯性和安全性，確保數(shù)據(jù)傳輸?shù)臏?zhǔn)確和完整。4.紙質(zhì)對(duì)賬對(duì)于不具備電子對(duì)賬條件或人民銀行要求采用紙質(zhì)對(duì)賬的業(yè)務(wù)，采用紙質(zhì)對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。紙質(zhì)對(duì)賬單應(yīng)加蓋雙方對(duì)賬專(zhuān)用章，并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)傳遞和保管。四、對(duì)賬流程（一）數(shù)據(jù)準(zhǔn)備1.會(huì)計(jì)部門(mén)在每日營(yíng)業(yè)終了后，按照人民銀行的對(duì)賬要求，對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和匯總，生成對(duì)賬數(shù)據(jù)文件。2.對(duì)賬數(shù)據(jù)文件應(yīng)包括業(yè)務(wù)發(fā)生日期、業(yè)務(wù)類(lèi)型、金額、賬號(hào)、交易流水號(hào)等詳細(xì)信息，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.在生成對(duì)賬數(shù)據(jù)文件后，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行初步審核，檢查數(shù)據(jù)的一致性和平衡性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和處理。（二）數(shù)據(jù)發(fā)送1.將審核無(wú)誤的對(duì)賬數(shù)據(jù)文件通過(guò)規(guī)定的方式發(fā)送給人民銀行。對(duì)于電子對(duì)賬，按照人民銀行指定的電子數(shù)據(jù)交換格式和傳輸渠道進(jìn)行發(fā)送；對(duì)于紙質(zhì)對(duì)賬，將對(duì)賬單打印并加蓋對(duì)賬專(zhuān)用章后，通過(guò)專(zhuān)人送達(dá)或郵寄給人民銀行。2.在發(fā)送對(duì)賬數(shù)據(jù)后，應(yīng)及時(shí)記錄發(fā)送時(shí)間、發(fā)送方式、接收方等信息，以便跟蹤和查詢(xún)。（三）對(duì)賬單獲取1.對(duì)于電子對(duì)賬，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)登錄人民銀行指定的電子對(duì)賬系統(tǒng)，獲取人民銀行發(fā)送的對(duì)賬單數(shù)據(jù)文件。2.對(duì)于紙質(zhì)對(duì)賬，及時(shí)接收人民銀行寄回的紙質(zhì)對(duì)賬單，并進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)。對(duì)賬單應(yīng)包括業(yè)務(wù)發(fā)生日期、業(yè)務(wù)類(lèi)型、金額、賬號(hào)、交易流水號(hào)等信息，與我行發(fā)送的對(duì)賬數(shù)據(jù)進(jìn)行逐一比對(duì)。（四）不符賬項(xiàng)處理1.核對(duì)人員在收到人民銀行的對(duì)賬單后，應(yīng)認(rèn)真比對(duì)我行發(fā)送的對(duì)賬數(shù)據(jù)與人民銀行對(duì)賬單，找出不符賬項(xiàng)。2.對(duì)于不符賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行查找和核實(shí)。首先檢查我行賬務(wù)處理是否正確，如存在記賬錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行更正；如賬務(wù)處理無(wú)誤，應(yīng)與人民銀行進(jìn)行溝通，了解差異原因。3.對(duì)于因系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)傳輸錯(cuò)誤等原因?qū)е碌牟环~項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)通知科技部門(mén)和清算部門(mén)進(jìn)行排查和處理。對(duì)于因業(yè)務(wù)操作不規(guī)范、政策理解不一致等原因?qū)е碌牟环~項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并向人民銀行說(shuō)明情況。4.在處理不符賬項(xiàng)過(guò)程中，應(yīng)詳細(xì)記錄不符賬項(xiàng)的情況、處理過(guò)程和結(jié)果，形成不符賬項(xiàng)處理臺(tái)賬。不符賬項(xiàng)處理完畢后，應(yīng)對(duì)處理結(jié)果進(jìn)行再次核對(duì)，確保賬賬相符。（五）對(duì)賬結(jié)果確認(rèn)1.經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，我行與人民銀行應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)對(duì)賬結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于電子對(duì)賬，通過(guò)電子對(duì)賬系統(tǒng)進(jìn)行確認(rèn)；對(duì)于紙質(zhì)對(duì)賬，雙方應(yīng)在紙質(zhì)對(duì)賬單上加蓋對(duì)賬確認(rèn)章，并簽字確認(rèn)。2.對(duì)賬結(jié)果確認(rèn)后，應(yīng)妥善保管對(duì)賬資料，包括對(duì)賬數(shù)據(jù)文件、對(duì)賬單、不符賬項(xiàng)處理臺(tái)賬等，以備后續(xù)查詢(xún)和審計(jì)。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全人行對(duì)賬工作的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)本機(jī)構(gòu)的對(duì)賬工作進(jìn)行自查。自查內(nèi)容包括對(duì)賬制度執(zhí)行情況、對(duì)賬流程操作規(guī)范、不符賬項(xiàng)處理情況等。2.會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作的日常監(jiān)督，對(duì)核對(duì)人員的工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，確保對(duì)賬工作質(zhì)量。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)人行對(duì)賬工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，關(guān)注對(duì)賬過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議和措施。（二）上級(jí)檢查1.總行和分行應(yīng)定期對(duì)轄內(nèi)各級(jí)機(jī)構(gòu)的人行對(duì)賬工作進(jìn)行檢查，檢查方式包括現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)重點(diǎn)檢查對(duì)賬制度執(zhí)行情況、對(duì)賬流程操作規(guī)范、對(duì)賬資料保管情況、不符賬項(xiàng)處理情況等；非現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)通過(guò)調(diào)閱對(duì)賬數(shù)據(jù)、查看系統(tǒng)記錄等方式，對(duì)對(duì)賬工作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性進(jìn)行檢查。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求相關(guān)機(jī)構(gòu)限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（三）外部審計(jì)1.我行應(yīng)積極配合人民銀行及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)人行對(duì)賬工作的審計(jì)檢查，提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真研究分析，制定整改措施，并及時(shí)向人民銀行和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)反饋整改情況。六、檔案管理（一）檔案范圍人行對(duì)賬檔案包括對(duì)賬數(shù)據(jù)文件、對(duì)賬單、查詢(xún)查復(fù)書(shū)、不符賬項(xiàng)處理臺(tái)賬、對(duì)賬結(jié)果確認(rèn)書(shū)等與對(duì)賬工作相關(guān)的各類(lèi)資料。（二）檔案整理1.對(duì)賬資料應(yīng)按照時(shí)間順序進(jìn)行整理，確保資料的完整性和連續(xù)性。2.對(duì)于紙質(zhì)資料，應(yīng)進(jìn)行分類(lèi)裝訂，并編制目錄，便于查閱和管理；對(duì)于電子資料，應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，并建立電子檔案索引，確保電子資料的可檢索性。（三）檔案保管1.對(duì)賬檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和我行檔案管理規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，對(duì)賬檔案的保管期限為[X]年。2.檔案保管地點(diǎn)應(yīng)具備安全、防火、防潮、防蟲(chóng)等條件，確保檔案資料的安全和完整。3.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱人行對(duì)賬檔案的，應(yīng)按照我行檔案管理規(guī)定辦理查閱手續(xù)。查閱人員應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱檔案。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出保管地點(diǎn)。查閱人員不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽取、撤換、損壞檔案資料。3.查閱完畢后，查閱人員應(yīng)及時(shí)將檔案歸還檔案管理人員，并在查閱登記表上簽字確認(rèn)。七、培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)1.總行應(yīng)定期組織與人行對(duì)賬相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)賬人員的業(yè)務(wù)水平和操作技能。培訓(xùn)內(nèi)容包括對(duì)賬制度、操作規(guī)程、系統(tǒng)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面。2.分行應(yīng)根據(jù)總行的培訓(xùn)要求，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，組織轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)對(duì)賬人員進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)方式可采用集中培訓(xùn)、在線培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)等多種形式。3.對(duì)賬人員應(yīng)積極參加各類(lèi)培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)對(duì)賬業(yè)務(wù)知識(shí)和技能，不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。（二）考核1.建立人行對(duì)賬工作考核機(jī)制，對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)和對(duì)賬人員的對(duì)賬工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核內(nèi)容包括對(duì)賬工作質(zhì)量、工作效率、制度執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控能力等方面。2.考核方式可采用