對內(nèi)借款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司內(nèi)部借款行為，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司和員工的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工之間的借款活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：借款行為必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.有償使用原則：借款一般應(yīng)收取一定的資金占用費(fèi)，以體現(xiàn)資金的時(shí)間價(jià)值。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：嚴(yán)格評估借款風(fēng)險(xiǎn)，確保借款能夠按時(shí)足額收回。4.規(guī)范透明原則：借款流程應(yīng)公開、透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。二、借款主體與范圍（一）借款主體公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工。（二）借款范圍1.因業(yè)務(wù)開展需要的臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)，如采購原材料、支付差旅費(fèi)等。2.員工因突發(fā)緊急情況需要的借款，如重大疾病、自然災(zāi)害等。三、借款申請與審批（一）借款申請1.借款人應(yīng)填寫《內(nèi)部借款申請表》，詳細(xì)說明借款金額、用途、還款計(jì)劃等內(nèi)容。2.借款用途應(yīng)明確、合理，符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要或員工實(shí)際困難情況。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的借款申請進(jìn)行審核，簽署意見后提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對借款申請進(jìn)行合規(guī)性審查，包括借款金額、用途、還款能力等方面的審核。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，借款申請生效，財(cái)務(wù)部門按照審批意見辦理借款手續(xù)。四、借款額度與期限（一）借款額度1.部門借款額度根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模和資金需求情況，由公司財(cái)務(wù)部門會同相關(guān)部門進(jìn)行核定。2.員工個人借款額度根據(jù)其工資收入水平、信用狀況等因素，由公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核定，原則上不超過其月工資收入的一定比例。（二）借款期限1.臨時(shí)性業(yè)務(wù)借款期限一般不超過[X]個月。2.員工個人緊急借款期限根據(jù)實(shí)際情況確定，但最長不超過[X]個月。五、資金占用費(fèi)（一）收取標(biāo)準(zhǔn)1.對于因業(yè)務(wù)開展需要的臨時(shí)性借款，資金占用費(fèi)按照[X]%/月的標(biāo)準(zhǔn)收取。2.對于員工個人緊急借款，資金占用費(fèi)按照[X]%/月的標(biāo)準(zhǔn)收取。（二）計(jì)算方式資金占用費(fèi)=借款金額×資金占用費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)×借款期限六、還款方式（一）到期還款借款人應(yīng)按照借款申請時(shí)約定的還款計(jì)劃，在借款到期日足額歸還借款本金和資金占用費(fèi)。（二）提前還款借款人如有能力提前還款，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理提前還款手續(xù)。提前還款時(shí)，資金占用費(fèi)按照實(shí)際借款期限計(jì)算。七、借款監(jiān)督與管理（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借款情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)掌握借款的使用和還款情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促借款人整改。（二）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借款流程的合規(guī)性、資金使用的合理性等，確保借款業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作。（三）信用管理建立員工借款信用檔案，對按時(shí)足額還款的員工給予信用加分，對逾期還款或惡意拖欠借款的員工進(jìn)行信用扣分，并視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的處罰措施。八、逾期處理（一）逾期通知借款人借款到期未歸還的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出逾期通知，提醒借款人盡快還款。（二）逾期罰息對于逾期借款，除按照規(guī)定收取資金占用費(fèi)外，還應(yīng)按照[X]%/日的標(biāo)準(zhǔn)收取逾期罰息。（三）催收措施1.財(cái)務(wù)部門通過電話、郵件、上門等方式向借款人催收借款。2.對于逾期時(shí)間較長、金額較大的借款，公司可采取法律手段追討借款。（四）不良信用記錄借款人逾期還款行為將被記錄在公司內(nèi)部信用檔案中，對其今后的借款申請、晉升、評優(yōu)等產(chǎn)生不利影響。九、特殊情況處理（一）借款人離職借款人離職時(shí)，應(yīng)在離職前結(jié)清所有借款本金和資金占用費(fèi)。如未能結(jié)清，公司有權(quán)從其工資、獎金、離職補(bǔ)償金等款項(xiàng)中扣除。（二）不可抗力因不可抗力等特殊原因?qū)е陆杩钊藷o法按時(shí)還款的，借款人應(yīng)及時(shí)向公司說明情況，并提供相關(guān)證明材料。公司根據(jù)實(shí)際情況，可酌情延長還款期限或減免部分資金占用費(fèi)。十、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止本辦法如有未盡事宜或與國家法