恒大商票管理辦法一、總則（一）目的為加強恒大商業(yè)承兌匯票（以下簡稱“商票”）的管理，規(guī)范商票的使用、流轉(zhuǎn)及相關(guān)業(yè)務操作，防范財務風險，保障公司資金安全和正常運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于恒大集團及其下屬各子公司、分公司在商業(yè)活動中涉及商票的開具、收取、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、到期兌付等業(yè)務的管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及相關(guān)行業(yè)標準，確保商票業(yè)務操作合法合規(guī)。2.風險防控原則強化風險意識，對商票業(yè)務全過程進行風險識別、評估和控制，有效防范信用風險、市場風險等各類風險。3.統(tǒng)一管理原則實行統(tǒng)一的商票管理制度和流程，明確各部門職責，加強協(xié)同合作，確保商票管理工作的規(guī)范化和標準化。4.審慎性原則在商票業(yè)務操作過程中，保持審慎態(tài)度，充分考慮各種可能的風險因素，采取穩(wěn)健的管理措施。二、商票定義與分類（一）定義本辦法所稱商票是指恒大集團及其下屬各子公司、分公司在購買商品、接受勞務等商業(yè)活動中，由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）分類1.按照承兌人不同，可分為恒大集團及其下屬子公司、分公司作為承兌人的商票（以下簡稱“集團商票”）和其他第三方作為承兌人的商票。2.按照票據(jù)形式不同，可分為紙質(zhì)商票和電子商票。目前，公司鼓勵優(yōu)先使用電子商票，以提高票據(jù)流轉(zhuǎn)效率和安全性。三、管理職責（一）財務管理部門1.負責制定和完善商票管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審核商票業(yè)務相關(guān)文件，包括商票開具申請、背書轉(zhuǎn)讓協(xié)議、貼現(xiàn)申請等，確保業(yè)務符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。3.負責商票的賬務處理，準確記錄商票的開具、收取、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、到期兌付等業(yè)務情況，定期核對賬目，確保賬實相符。4.對商票業(yè)務進行風險監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險并提出預警和應對措施。5.參與商票業(yè)務糾紛的處理，提供財務專業(yè)意見和支持。（二）法務合規(guī)部門1.審查商票業(yè)務相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)，防范法律風險。2.對商票業(yè)務涉及的重大法律問題提供專業(yè)法律意見和建議，協(xié)助處理商票業(yè)務糾紛。3.跟蹤國家法律法規(guī)和政策變化，及時調(diào)整商票管理制度，確保公司業(yè)務符合最新法律要求。（三）業(yè)務部門1.負責商票業(yè)務的具體操作，包括商票的開具申請、收取、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)申請等，并按照規(guī)定流程提交相關(guān)文件和資料。2.對商票業(yè)務的真實性、合理性負責，確保商票業(yè)務基于真實的商業(yè)交易背景。3.配合財務管理部門和法務合規(guī)部門做好商票業(yè)務的風險防控工作，及時反饋業(yè)務過程中的異常情況。4.負責與商票業(yè)務相關(guān)的客戶溝通協(xié)調(diào)，處理客戶提出的問題和訴求。（四）審計部門1.定期對商票業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查商票管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務操作的合規(guī)性以及風險防控措施的有效性。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.根據(jù)審計結(jié)果，對商票業(yè)務管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)提出改進建議，促進公司商票管理水平的提升。四、商票開具（一）開具條件1.商票開具必須基于真實、合法、有效的商業(yè)交易背景，不得開具無真實交易背景的商票。2.出票人應具備良好的信用狀況和支付能力，能夠按照約定履行商票兌付義務。3.商票的金額、出票日期、收款人名稱等必須記載完整、準確，不得更改；對票據(jù)上的其他記載事項，原記載人可以更改，但必須由原記載人簽章證明。（二）開具流程1.業(yè)務部門根據(jù)商業(yè)交易情況，填寫《商票開具申請表》，詳細說明商票開具的原因、金額、收款單位等信息，并提交相關(guān)交易合同、發(fā)票等證明材料。2.業(yè)務部門負責人對申請表及相關(guān)證明材料進行審核，確認業(yè)務的真實性和合理性后簽字審批。3.將經(jīng)業(yè)務部門負責人審批后的申請表及證明材料提交至財務管理部門。財務管理部門對申請表進行財務審核，重點審核出票人的資金狀況、信用情況以及商票金額與交易金額的匹配性等，審核通過后簽字審批。4.財務管理部門將申請表及相關(guān)材料提交至法務合規(guī)部門進行法律審核。法務合規(guī)部門審查相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件的合法性和有效性，確保商票業(yè)務符合法律法規(guī)要求，審核通過后簽字審批。5.經(jīng)財務管理部門、法務合規(guī)部門審核通過后，由出票人按照規(guī)定格式開具商票。紙質(zhì)商票應由出票人加蓋預留銀行印鑒，電子商票應由出票人通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)進行出票操作。6.商票開具完成后，財務管理部門負責將商票交付給收款人，并做好交付記錄。交付記錄應包括商票號碼、出票日期、金額、收款人名稱、交付日期、交付方式等信息。五、商票收?。ㄒ唬┦杖≡瓌t1.謹慎收取原則在收取商票時，應充分評估出票人的信用狀況、支付能力以及商票的風險程度，謹慎決定是否收取。2.真實性審核原則嚴格審核商票的真實性，確保商票基于真實的商業(yè)交易背景，防止收取偽造、變造的商票。（二）收取流程1.業(yè)務部門在商業(yè)交易中收到商票后，應及時對商票進行初步審核，檢查商票的票面要素是否齊全、清晰，背書是否連續(xù)，是否存在偽造、變造跡象等。2.將審核后的商票及相關(guān)交易合同、發(fā)票等證明材料一并提交至財務管理部門。財務管理部門對商票進行再次審核，重點審核商票的真實性、有效性以及與交易的關(guān)聯(lián)性等，并進行賬務處理。3.財務管理部門將商票信息錄入公司財務系統(tǒng)，建立商票臺賬，詳細記錄商票的基本信息、收取日期、到期日期、出票人、收款人、金額等內(nèi)容，以便跟蹤管理。4.對于收取的電子商票，財務管理部門應及時通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)進行簽收操作，確保票據(jù)權(quán)利的有效取得。六、商票背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓條件1.商票背書轉(zhuǎn)讓必須基于真實、合法、有效的商業(yè)交易背景，不得進行無真實交易背景的背書轉(zhuǎn)讓。2.背書轉(zhuǎn)讓的商票必須是未到期的有效票據(jù)，且背書必須連續(xù)。3.背書轉(zhuǎn)讓的金額不得超過商票的票面金額。（二）背書轉(zhuǎn)讓流程1.業(yè)務部門因商業(yè)交易需要進行商票背書轉(zhuǎn)讓時，填寫《商票背書轉(zhuǎn)讓申請表》，詳細說明背書轉(zhuǎn)讓的原因、商票信息、被背書人名稱等內(nèi)容，并提交相關(guān)交易合同、發(fā)票等證明材料。2.業(yè)務部門負責人對申請表及相關(guān)證明材料進行審核，確認業(yè)務的真實性和合理性后簽字審批。3.將經(jīng)業(yè)務部門負責人審批后的申請表及證明材料提交至財務管理部門。財務管理部門對申請表進行財務審核，重點審核背書轉(zhuǎn)讓的必要性、商票的狀態(tài)以及背書轉(zhuǎn)讓金額的合理性等，審核通過后簽字審批。4.財務管理部門將申請表及相關(guān)材料提交至法務合規(guī)部門進行法律審核。法務合規(guī)部門審查背書轉(zhuǎn)讓協(xié)議等法律文件的合法性和有效性，確保背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務符合法律法規(guī)要求，審核通過后簽字審批。5.經(jīng)財務管理部門、法務合規(guī)部門審核通過后，由背書人在商票背面或電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進行背書操作，填寫被背書人名稱，并加蓋背書人預留銀行印鑒或通過電子簽名確認。6.背書轉(zhuǎn)讓完成后，財務管理部門負責將背書轉(zhuǎn)讓情況及時更新至商票臺賬，并通知相關(guān)業(yè)務部門和人員。七、商票貼現(xiàn)（一）貼現(xiàn)條件1.商票貼現(xiàn)申請人必須是合法持有商票的企業(yè)或其他組織，且與出票人或直接前手之間具有真實的商業(yè)交易關(guān)系。2.商票必須是未到期的有效票據(jù)，且背書連續(xù)。3.貼現(xiàn)申請人應具備良好的信用狀況和資金周轉(zhuǎn)需求，能夠提供必要的證明材料。（二）貼現(xiàn)流程1.貼現(xiàn)申請人向財務管理部門提交《商票貼現(xiàn)申請表》，詳細說明貼現(xiàn)原因、商票信息、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)期限等內(nèi)容，并提交商票原件、相關(guān)交易合同、發(fā)票等證明材料。2.財務管理部門對貼現(xiàn)申請表及相關(guān)證明材料進行初審，重點審核貼現(xiàn)申請人的資格、商票的真實性和有效性、貼現(xiàn)金額與商票金額的匹配性等，并評估貼現(xiàn)風險。初審通過后，將申請表及相關(guān)材料提交至風險管理部門。3.風險管理部門對貼現(xiàn)業(yè)務進行風險評估，根據(jù)出票人的信用狀況、財務狀況、市場環(huán)境等因素，確定貼現(xiàn)風險等級，并提出風險防控建議。風險評估通過后，將申請表及相關(guān)材料返回財務管理部門。4.財務管理部門根據(jù)風險管理部門的意見，對貼現(xiàn)業(yè)務進行最終審核，審核通過后簽字審批。5.經(jīng)財務管理部門審批同意后，貼現(xiàn)申請人與公司簽訂《商票貼現(xiàn)協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利和義務。6.公司按照貼現(xiàn)協(xié)議約定的貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)金額，向貼現(xiàn)申請人支付貼現(xiàn)款項。貼現(xiàn)款項一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至貼現(xiàn)申請人指定的銀行賬戶。7.財務管理部門負責對貼現(xiàn)業(yè)務進行賬務處理，記錄貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利息、實際支付金額等信息，并將貼現(xiàn)后的商票進行妥善保管。八、商票到期兌付（一）兌付準備1.在商票到期前[X]個工作日，財務管理部門應根據(jù)商票臺賬信息，通知相關(guān)業(yè)務部門和人員做好兌付準備工作。2.業(yè)務部門負責與出票人溝通協(xié)調(diào)，提醒出票人按時兌付商票，并跟蹤出票人的資金準備情況。3.財務管理部門根據(jù)商票到期情況，提前安排資金，確保在商票到期日能夠足額支付票款。（二）兌付流程1.商票到期日，財務管理部門按照商票臺賬記錄，通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)或其他方式向承兌人提示付款。2.承兌人在收到提示付款通知后，應在規(guī)定的時間內(nèi)進行付款操作。對于電子商票，承兌人應通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)進行簽收并付款；對于紙質(zhì)商票，承兌人應在商票到期日起[X]日內(nèi)足額支付票款。3.公司收到承兌人支付的票款后，財務管理部門進行賬務處理，沖減相應的應收票據(jù)科目，并確認資金到賬情況。4.如承兌人拒絕付款或因其他原因?qū)е律唐睙o法按時兌付，業(yè)務部門應及時與承兌人溝通協(xié)商，了解原因，并采取相應的措施，如通過法律途徑維護公司權(quán)益等。同時，財務管理部門應將商票逾期情況進行詳細記錄，并及時向上級領(lǐng)導匯報。九、風險管理（一）信用風險1.建立出票人信用評估體系，對出票人的信用狀況、財務狀況、經(jīng)營情況等進行定期評估和動態(tài)監(jiān)控。2.根據(jù)信用評估結(jié)果，對不同信用等級的出票人采取差異化的商票管理策略，如限制商票開具金額、加強風險監(jiān)控等。3.加強與出票人的溝通與合作，及時了解出票人的經(jīng)營變化情況，提前發(fā)現(xiàn)潛在的信用風險，并采取相應的防范措施。（二）市場風險1.關(guān)注市場利率波動情況，合理確定商票貼現(xiàn)利率，避免因市場利率變動導致公司貼現(xiàn)業(yè)務損失。2.加強對宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場動態(tài)的研究分析，及時調(diào)整商票管理策略，以適應市場變化，降低市場風險。（三）操作風險1.完善商票業(yè)務操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和責任要求，加強對業(yè)務人員的培訓和教育，提高業(yè)務操作水平。2.建立健全商票業(yè)務內(nèi)部控制制度，加強對商票開具、收取、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、到期兌付等業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風險隱患。3.加強對商票業(yè)務相關(guān)系統(tǒng)的管理和維護，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，防止因系統(tǒng)故障等原因?qū)е虏僮黠L險。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務管理部門定期對商票業(yè)務進行自查，檢查商票管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務操作的合規(guī)性以及風險防控措施的有效性等，并形成自查報告。2.審計部門定期對商票業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查商票業(yè)務的內(nèi)部控制制度是否健全有效，業(yè)務操作是否符合規(guī)定流程，風險防控措施是否落實到位等，并出具審計報告。3.對于內(nèi)部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應及時進行整改，并將整改情況反饋至監(jiān)督檢查部門。（二）外部監(jiān)管1.密切關(guān)注國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策的變化，及時調(diào)整商票管理制度，確保公司商票業(yè)務符合外部監(jiān)管要求。2.配合外部監(jiān)管機構(gòu)的檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息，積極整改監(jiān)管機構(gòu)提出的問題和要求。十一、信息披露（一）披露原則1.真實性原則信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。2.及時性原則及時披露商票業(yè)務相關(guān)信息，確保信息的時效性。3.合規(guī)性原則信息披露應符合國家法律法規(guī)和公司信息披露制度的要求。（二）披露內(nèi)容1.定期披露公司商票業(yè)務的總體情況，包括商票開具金額、收取金額、背書轉(zhuǎn)讓金額、貼現(xiàn)金額、到期兌付情況等。2.對于重大商票業(yè)務事項，如涉及金額較大的商票貼現(xiàn)、到期未兌付等情況，應及時進行專項披露，說明事項的原因、處理進展及對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響等。3.按照監(jiān)管要求和公司信息披露制度的規(guī)定，披露其他需要公開披露的商票業(yè)務信息。（