投資協(xié)審管理辦法一、總則（一）目的為加強公司投資項目的協(xié)同審核管理，規(guī)范投資協(xié)審工作流程，提高投資決策的科學性、準確性和風險可控性，保障公司投資活動的穩(wěn)健進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有投資項目的協(xié)同審核工作，包括但不限于項目的立項、可行性研究、盡職調(diào)查、投資決策等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：投資協(xié)審工作應嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保投資活動合法合規(guī)。2.全面性原則：協(xié)審工作應涵蓋投資項目的各個方面，包括市場前景、技術可行性、財務狀況、風險評估等，進行全面、深入的審查。3.獨立性原則：參與協(xié)審的人員應保持獨立、客觀的態(tài)度，不受任何外部因素干擾，確保審核結果真實、公正。4.及時性原則：協(xié)審工作應按照規(guī)定的時間節(jié)點和流程要求，及時完成各項審核任務，為投資決策提供有力支持。二、職責分工（一）投資部門1.負責投資項目的發(fā)起、初步篩選和前期調(diào)研工作，收集項目相關信息，編制項目投資建議書。2.組織協(xié)調(diào)投資協(xié)審工作，明確協(xié)審流程和參與人員職責，跟蹤協(xié)審進度，及時解決協(xié)審過程中出現(xiàn)的問題。3.根據(jù)協(xié)審意見，對投資項目進行修改完善，提交投資決策機構審議。（二）財務部門1.負責對投資項目的財務狀況進行審核，包括財務報表分析、財務指標測算、資金預算安排等，評估項目的財務可行性和盈利能力。2.參與投資項目的盡職調(diào)查工作，對目標企業(yè)的財務風險進行識別、評估和應對，提出財務風險管理建議。3.協(xié)助投資部門編制投資項目的財務分析報告，為投資決策提供財務專業(yè)意見。（三）法務部門1.負責對投資項目涉及的法律法規(guī)問題進行審核，包括項目合規(guī)性審查、合同條款審核、知識產(chǎn)權保護等，確保投資活動合法合規(guī)。2.參與投資項目的盡職調(diào)查工作，對目標企業(yè)的法律風險進行識別、評估和應對，提出法律風險管理建議。3.協(xié)助投資部門處理投資項目中的法律糾紛和訴訟事項，維護公司合法權益。（四）業(yè)務部門1.根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求，對投資項目的行業(yè)前景、技術可行性、市場競爭力等進行評估，提供專業(yè)意見和建議。2.參與投資項目的盡職調(diào)查工作，對目標企業(yè)的業(yè)務模式、產(chǎn)品或服務、客戶資源等進行深入了解，協(xié)助識別業(yè)務風險。3.協(xié)助投資部門制定投資項目的業(yè)務整合方案，為項目投后管理提供支持。（五）審計部門1.對投資協(xié)審工作進行監(jiān)督和審計，檢查協(xié)審流程的執(zhí)行情況、審核意見的落實情況等，確保協(xié)審工作規(guī)范、有效。2.對投資項目的經(jīng)濟效益和社會效益進行審計評價，為公司投資決策提供參考依據(jù)。三、投資協(xié)審流程（一）項目立項階段1.投資部門在對投資項目進行初步篩選和調(diào)研后，認為項目具有投資價值的，應編制項目投資建議書，提交公司管理層審批。2.公司管理層審批通過后，投資部門應將項目投資建議書及相關資料提交給財務、法務、業(yè)務等部門，啟動投資協(xié)審流程。3.各協(xié)審部門在收到項目投資建議書及相關資料后，應在規(guī)定時間內(nèi)完成初步審核，并將審核意見反饋給投資部門。（二）可行性研究階段1.投資部門根據(jù)各協(xié)審部門的初步審核意見，組織編制項目可行性研究報告，對項目的市場前景、技術可行性、財務狀況、風險評估等進行全面、深入的分析。2.可行性研究報告編制完成后，投資部門應將報告提交給財務、法務、業(yè)務等部門進行詳細審核。3.各協(xié)審部門應組織專業(yè)人員對可行性研究報告進行審核，重點關注項目的可行性、合理性、風險可控性等方面，并提出審核意見。4.投資部門根據(jù)各協(xié)審部門的審核意見，對可行性研究報告進行修改完善，形成最終版本，提交公司投資決策機構審議。（三）盡職調(diào)查階段1.公司投資決策機構審議通過項目可行性研究報告后，投資部門應組織開展盡職調(diào)查工作，對目標企業(yè)的基本情況、財務狀況、經(jīng)營情況、法律合規(guī)等進行全面、深入的調(diào)查。2.盡職調(diào)查可采取現(xiàn)場調(diào)查、問卷調(diào)查、訪談、查閱資料等方式進行，投資部門應制定詳細的盡職調(diào)查計劃，明確調(diào)查內(nèi)容、方法、步驟和人員分工。3.財務、法務、業(yè)務等部門應根據(jù)各自職責，參與盡職調(diào)查工作，對目標企業(yè)的相關情況進行核實和分析，提出盡職調(diào)查意見。4.投資部門應根據(jù)盡職調(diào)查結果，編制盡職調(diào)查報告，對目標企業(yè)的價值評估、風險狀況等進行綜合分析，為投資決策提供依據(jù)。（四）投資決策階段1.投資部門將盡職調(diào)查報告及相關資料提交給公司投資決策機構，由投資決策機構對投資項目進行審議決策。2.投資決策機構應根據(jù)項目的可行性研究報告、盡職調(diào)查報告、各協(xié)審部門的審核意見等，對投資項目進行全面評估，做出投資決策。3.投資決策通過后，投資部門應與目標企業(yè)簽訂投資協(xié)議，明確雙方的權利義務，辦理相關投資手續(xù)。（五）投后管理階段1.投資項目實施后，投資部門應負責項目的投后管理工作，定期對項目進展情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.財務、法務、業(yè)務等部門應根據(jù)各自職責，協(xié)助投資部門做好投后管理工作，提供必要的支持和服務。3.審計部門應定期對投資項目的經(jīng)濟效益和社會效益進行審計評價，為公司投資決策提供參考依據(jù)。四、審核內(nèi)容與標準（一）財務審核內(nèi)容與標準1.財務報表分析：審核目標企業(yè)的財務報表是否真實、準確、完整，分析其資產(chǎn)負債結構、盈利能力、償債能力、營運能力等財務指標，評估財務狀況的合理性和穩(wěn)定性。2.財務指標測算：根據(jù)投資項目的特點和要求，測算相關財務指標，如投資回報率、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等，評估項目的財務可行性和盈利能力。3.資金預算安排：審核投資項目的資金預算是否合理，資金來源是否可靠，資金使用是否合規(guī)，確保項目資金的充足和安全。4.財務風險管理：識別投資項目可能面臨的財務風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等，評估風險程度，并提出相應的風險應對措施。（二）法務審核內(nèi)容與標準1.項目合規(guī)性審查：審核投資項目是否符合國家法律法規(guī)、行業(yè)政策的要求，是否存在違法違規(guī)行為或潛在法律風險。2.合同條款審核：對投資協(xié)議、合作合同等相關合同條款進行審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理，明確雙方的權利義務，保護公司的合法權益。3.知識產(chǎn)權保護：審查目標企業(yè)的知識產(chǎn)權情況，包括專利、商標、著作權等，確保公司在投資過程中不會侵犯他人的知識產(chǎn)權，同時保護自身的知識產(chǎn)權。4.法律糾紛和訴訟事項：調(diào)查目標企業(yè)是否存在未了結的法律糾紛或訴訟事項，評估其對投資項目的影響，并提出相應的應對措施。（三）業(yè)務審核內(nèi)容與標準1.行業(yè)前景評估：分析投資項目所處行業(yè)的市場規(guī)模、發(fā)展趨勢、競爭格局等，評估行業(yè)前景和投資價值，為投資決策提供參考依據(jù)。2.技術可行性評估：對投資項目的技術方案、技術水平、技術創(chuàng)新能力等進行評估，確保項目技術可行、先進、可靠，具有市場競爭力。3.市場競爭力分析：分析目標企業(yè)的產(chǎn)品或服務、市場份額、客戶資源、品牌影響力等，評估其市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。4.業(yè)務整合方案：根據(jù)投資項目的特點和目標企業(yè)的實際情況，制定業(yè)務整合方案，明確整合目標、整合內(nèi)容、整合方式和實施步驟，確保投資后能夠?qū)崿F(xiàn)協(xié)同發(fā)展。五、審核報告與存檔（一）審核報告編制1.各協(xié)審部門在完成審核工作后，應及時編制審核報告，報告內(nèi)容應包括審核依據(jù)、審核范圍、審核方法、審核發(fā)現(xiàn)的問題及建議等。2.審核報告應語言簡潔、邏輯清晰、結論明確，能夠為投資決策提供有力支持。（二）審核報告提交1.各協(xié)審部門應將審核報告提交給投資部門，投資部門負責匯總整理各協(xié)審部門的審核報告，并形成投資協(xié)審綜合報告。2.投資協(xié)審綜合報告應在規(guī)定時間內(nèi)提交給公司投資決策機構，作為投資決策的重要參考依據(jù)。（三）審核資料存檔1.投資協(xié)審過程中形成的各類資料，包括項目投資建議書、可行性研究報告、盡職調(diào)查報告、審核報告等，應按照公司檔案管理規(guī)定進行整理、歸檔。2.審核資料存檔期限應符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定的要求，以便日后查閱和審計。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.審計部門負責對投資協(xié)審工作進行定期監(jiān)督和檢查，確保協(xié)審流程的執(zhí)行情況、審核意見的落實情況等符合規(guī)定要求。2.公司管理層有權對投資協(xié)審工作進行不定期抽查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并督促相關部門落實整改。（二）考核辦法1.建立投資協(xié)審工作考核機制，對