寄宿收入管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司寄宿收入管理，規(guī)范寄宿業(yè)務(wù)流程，確保寄宿收入的安全、準(zhǔn)確、完整，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及寄宿業(yè)務(wù)的部門及相關(guān)工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保寄宿業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.準(zhǔn)確性原則：寄宿收入的核算、記錄應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，真實(shí)反映業(yè)務(wù)情況。3.完整性原則：涵蓋寄宿業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保收入不遺漏。4.及時(shí)性原則：及時(shí)收取、核算和上繳寄宿收入，提高資金使用效率。二、寄宿業(yè)務(wù)范圍及定價(jià)（一）寄宿業(yè)務(wù)范圍1.提供學(xué)生宿舍住宿服務(wù)，包括不同規(guī)格的宿舍房型。2.提供教職工宿舍租賃服務(wù)。3.可能涉及的其他寄宿相關(guān)服務(wù)，如宿舍設(shè)施維護(hù)、水電費(fèi)代收等（如有）。（二）定價(jià)策略1.根據(jù)市場(chǎng)行情、成本核算等因素制定合理的寄宿收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)于不同類型的寄宿服務(wù)，如學(xué)生宿舍按學(xué)期、學(xué)年定價(jià)，教職工宿舍按月度、季度定價(jià)等。3.定期評(píng)估市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)及公司成本變化，適時(shí)調(diào)整寄宿收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，但需提前公示并按規(guī)定程序執(zhí)行。三、寄宿收入收取流程（一）入住登記1.客戶提出寄宿申請(qǐng)后，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)安排人員進(jìn)行接待，并指導(dǎo)客戶填寫寄宿申請(qǐng)表。2.申請(qǐng)表應(yīng)包含客戶基本信息（姓名、性別、聯(lián)系方式、身份等）、寄宿類型、入住時(shí)間、預(yù)計(jì)退房時(shí)間等內(nèi)容。3.接待人員對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，確保信息準(zhǔn)確完整后，為客戶辦理入住手續(xù)，分配宿舍，并發(fā)放宿舍鑰匙及相關(guān)物品。（二）費(fèi)用預(yù)收1.根據(jù)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算客戶應(yīng)繳納的寄宿費(fèi)用，并在入住時(shí)預(yù)收。2.預(yù)收方式可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、微信支付、支付寶支付等多種形式，具體方式由公司統(tǒng)一規(guī)定并向客戶明示。3.財(cái)務(wù)人員在收到預(yù)收款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開具收款憑證，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。收款憑證應(yīng)注明客戶姓名、寄宿類型、收費(fèi)期間、金額等信息。（三）費(fèi)用結(jié)算與續(xù)收1.定期（如每月、每季度）對(duì)寄宿客戶的費(fèi)用進(jìn)行結(jié)算，根據(jù)實(shí)際住宿天數(shù)或使用情況計(jì)算應(yīng)收取的費(fèi)用，并與預(yù)收款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)。2.對(duì)于費(fèi)用不足的客戶，及時(shí)通知其補(bǔ)繳費(fèi)用。補(bǔ)繳方式與預(yù)收方式一致。3.在結(jié)算過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用計(jì)算錯(cuò)誤或其他問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通核實(shí)，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（四）退房結(jié)算1.客戶退房時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)安排人員對(duì)宿舍進(jìn)行檢查，確認(rèn)宿舍設(shè)施完好、無(wú)損壞及欠費(fèi)情況后，辦理退房手續(xù)。2.根據(jù)實(shí)際住宿天數(shù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算客戶應(yīng)結(jié)算的寄宿費(fèi)用，并與預(yù)收款項(xiàng)進(jìn)行最終結(jié)算。3.如客戶有欠費(fèi)，應(yīng)在結(jié)算時(shí)扣除相應(yīng)金額；如客戶有多繳款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)退還客戶。4.財(cái)務(wù)人員在辦理完退房結(jié)算手續(xù)后，應(yīng)對(duì)相關(guān)賬務(wù)進(jìn)行處理，并核銷預(yù)收款項(xiàng)記錄。四、寄宿收入核算與賬務(wù)處理（一）核算原則1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行寄宿收入核算，即在實(shí)際提供寄宿服務(wù)期間確認(rèn)收入，而不論款項(xiàng)是否已收到。2.收入核算應(yīng)與成本費(fèi)用核算相匹配，準(zhǔn)確反映公司寄宿業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)成果。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.設(shè)置“寄宿收入”總賬科目，用于核算公司寄宿業(yè)務(wù)所取得的收入。2.根據(jù)寄宿業(yè)務(wù)的不同類型，在“寄宿收入”總賬科目下設(shè)置明細(xì)科目，如“學(xué)生宿舍收入”、“教職工宿舍收入”等。3.同時(shí)，設(shè)置相關(guān)的應(yīng)收、預(yù)收賬款等科目，用于核算與寄宿收入相關(guān)的往來(lái)款項(xiàng)。（三）賬務(wù)處理流程1.收到預(yù)收寄宿款項(xiàng)時(shí)：借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/其他貨幣資金貸：預(yù)收賬款寄宿客戶2.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)寄宿收入時(shí)：借：預(yù)收賬款寄宿客戶貸：寄宿收入[明細(xì)科目]3.期末，將“寄宿收入”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”科目：借：寄宿收入[明細(xì)科目]貸：本年利潤(rùn)（四）收入報(bào)表編制1.定期（如每月、每季度、每年）編制寄宿收入報(bào)表，反映公司寄宿業(yè)務(wù)收入的實(shí)現(xiàn)情況。2.收入報(bào)表應(yīng)包括寄宿收入總額、各明細(xì)科目收入金額、收入增減變動(dòng)情況等內(nèi)容。3.報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)報(bào)送公司管理層及相關(guān)部門。五、寄宿收入監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)部門或指定專人負(fù)責(zé)對(duì)寄宿收入進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.定期對(duì)寄宿收入的收取、核算、賬務(wù)處理等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，確保各項(xiàng)操作符合規(guī)定流程和財(cái)務(wù)制度。3.檢查內(nèi)容包括：收入是否及時(shí)足額收取、預(yù)收款項(xiàng)是否及時(shí)入賬及清理、賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確、報(bào)表編制是否真實(shí)等。4.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受相關(guān)政府部門（如稅務(wù)部門、物價(jià)部門等）的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)寄宿收入的資料和信息。2.按照法律法規(guī)要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，確保公司稅務(wù)合規(guī)。3.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)監(jiān)管要求，不斷完善公司寄宿收入管理辦法，以適應(yīng)外部監(jiān)督環(huán)境的變化。六、寄宿收入相關(guān)人員職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)寄宿業(yè)務(wù)的市場(chǎng)推廣、客戶接待及入住登記工作，確保客戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.按照公司規(guī)定的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)收取寄宿費(fèi)用，及時(shí)與財(cái)務(wù)部門核對(duì)預(yù)收款項(xiàng)情況。3.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算和退房手續(xù)辦理，協(xié)助處理客戶欠費(fèi)等問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)宿舍設(shè)施的日常維護(hù)和管理，確保客戶正常使用。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.制定寄宿收入核算制度和流程，準(zhǔn)確進(jìn)行收入核算和賬務(wù)處理。2.負(fù)責(zé)寄宿費(fèi)用的收取、繳存和管理，確保資金安全。3.定期編制寄宿收入報(bào)表，為公司管理層提供財(cái)務(wù)信息支持。4.配合內(nèi)部審計(jì)部門及外部監(jiān)督檢查，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。（三）內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)1.制定寄宿收入監(jiān)督檢查計(jì)劃，定期對(duì)寄宿收入管理情況進(jìn)行審計(jì)。2.檢查寄宿收入業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.對(duì)涉及寄宿收入的重大事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并提出審計(jì)意見和建議。七、寄宿收入風(fēng)險(xiǎn)防控（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)了解周邊寄宿市場(chǎng)價(jià)格變化及競(jìng)爭(zhēng)情況。2.根據(jù)市場(chǎng)變化適時(shí)調(diào)整定價(jià)策略和服務(wù)內(nèi)容，提高公司寄宿業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。3.加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，分析市場(chǎng)需求趨勢(shì)，提前做好業(yè)務(wù)規(guī)劃和布局，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)寄宿收入的影響。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)1.在客戶入住前，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于信用較差的客戶可要求提供擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.建立客戶信用檔案，記錄客戶的繳費(fèi)情況及信用表現(xiàn)，對(duì)于長(zhǎng)期欠費(fèi)或信用不良的客戶，限制其再次入住。3.加強(qiáng)與客戶的溝通和管理，及時(shí)提醒客戶繳費(fèi)，避免因客戶拖欠費(fèi)用導(dǎo)致公司損失。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對(duì)寄宿收入相關(guān)工作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保各項(xiàng)操作規(guī)范、準(zhǔn)確。2.完善寄宿收入業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任，減少因操作失誤或違規(guī)行為帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)寄宿收入管理系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，防止數(shù)據(jù)泄露或系統(tǒng)故障影響收入管理工作。八、附則