基金收費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范基金收費(fèi)行為，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，促進(jìn)基金行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》等法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)公開(kāi)或者非公開(kāi)募集資金設(shè)立的證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基金”），包括開(kāi)放式基金和封閉式基金。（三）基本原則1.合規(guī)性原則基金收費(fèi)應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，不得違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性要求，不得損害基金份額持有人的合法權(quán)益。2.合理性原則基金收費(fèi)應(yīng)當(dāng)合理、公平、透明，與基金的管理、運(yùn)作、銷(xiāo)售等成本相匹配，不得過(guò)高或過(guò)低，避免不合理的收費(fèi)對(duì)基金份額持有人造成不利影響。3.公開(kāi)性原則基金管理人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，在基金合同、招募說(shuō)明書(shū)等文件中明確披露基金的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式等信息，確?；鸱蓊~持有人充分了解基金收費(fèi)情況。二、基金收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)（一）管理費(fèi)1.定義管理費(fèi)是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)管理費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提，具體比例由基金合同約定。一般來(lái)說(shuō)，不同類(lèi)型的基金管理費(fèi)比例有所差異，例如股票型基金的管理費(fèi)比例通常在1%1.5%之間，債券型基金的管理費(fèi)比例一般在0.3%1%之間，貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)比例較低，通常在0.1%0.3%之間。3.計(jì)提方式管理費(fèi)通常按日計(jì)提，按月支付?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)基金資產(chǎn)凈值和約定的管理費(fèi)比例，每日計(jì)算應(yīng)計(jì)提的管理費(fèi)金額，并在每月固定日期從基金資產(chǎn)中扣除相應(yīng)費(fèi)用。（二）托管費(fèi)1.定義托管費(fèi)是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)托管費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提，具體比例同樣由基金合同約定。一般與管理費(fèi)類(lèi)似，不同類(lèi)型基金的托管費(fèi)比例也有所不同，大致范圍與管理費(fèi)相對(duì)應(yīng)，例如股票型基金的托管費(fèi)比例通常在0.2%0.3%之間，債券型基金的托管費(fèi)比例一般在0.1%0.2%之間，貨幣市場(chǎng)基金的托管費(fèi)比例通常在0.05%0.1%之間。3.計(jì)提方式托管費(fèi)同樣按日計(jì)提，按月支付?；鹜泄苋藨?yīng)根據(jù)基金資產(chǎn)凈值和約定的托管費(fèi)比例，每日計(jì)算應(yīng)計(jì)提的托管費(fèi)金額，并在每月固定日期從基金資產(chǎn)中扣除相應(yīng)費(fèi)用。（三）銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)1.定義銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)是指基金管理人根據(jù)基金合同的約定，從基金資產(chǎn)中計(jì)提的用于支付銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)傭金以及基金管理人的基金營(yíng)銷(xiāo)廣告費(fèi)、促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)、持有人服務(wù)費(fèi)等方面的費(fèi)用。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由基金合同約定，一般以年費(fèi)率表示。對(duì)于一些特定類(lèi)型的基金，如貨幣市場(chǎng)基金、部分債券型基金等，可能會(huì)收取銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)。銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)的費(fèi)率通常較低，例如貨幣市場(chǎng)基金的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)率一般在0.25%左右。3.計(jì)提方式銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按日計(jì)提，按月支付?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)基金資產(chǎn)凈值和約定的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)率，每日計(jì)算應(yīng)計(jì)提的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)金額，并在每月固定日期從基金資產(chǎn)中扣除相應(yīng)費(fèi)用。（四）申購(gòu)費(fèi)1.定義申購(gòu)費(fèi)是指投資者在申購(gòu)基金份額時(shí)支付的費(fèi)用。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)申購(gòu)費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有兩種形式：前端收費(fèi)和后端收費(fèi)。前端收費(fèi)是指在投資者申購(gòu)基金份額時(shí)收取申購(gòu)費(fèi)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)通常根據(jù)申購(gòu)金額的大小設(shè)置不同的費(fèi)率檔次，申購(gòu)金額越大，費(fèi)率越低。例如，申購(gòu)金額在100萬(wàn)元以下的，前端申購(gòu)費(fèi)率可能為1.5%；申購(gòu)金額在100萬(wàn)元以上（含100萬(wàn)元）的，前端申購(gòu)費(fèi)率可能為1%等。后端收費(fèi)是指在投資者贖回基金份額時(shí)收取申購(gòu)費(fèi)，并且申購(gòu)費(fèi)的費(fèi)率隨著持有期限的增加而遞減。一般來(lái)說(shuō)，持有期限越長(zhǎng)，后端申購(gòu)費(fèi)率越低，甚至在達(dá)到一定期限后可以免除申購(gòu)費(fèi)。例如，持有期限在1年以?xún)?nèi)的，后端申購(gòu)費(fèi)率可能為1.5%；持有期限在13年的，后端申購(gòu)費(fèi)率可能為1%；持有期限在3年以上的，后端申購(gòu)費(fèi)率可能為0.5%等。3.特殊規(guī)定對(duì)于一些特定類(lèi)型的基金，如貨幣市場(chǎng)基金，通常不收取申購(gòu)費(fèi)；對(duì)于一些通過(guò)基金直銷(xiāo)渠道申購(gòu)的基金，可能會(huì)給予一定的申購(gòu)費(fèi)優(yōu)惠。（五）贖回費(fèi)1.定義贖回費(fèi)是指投資者在贖回基金份額時(shí)支付的費(fèi)用。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)贖回費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)通常根據(jù)持有期限的不同設(shè)置不同的費(fèi)率檔次，持有期限越短，贖回費(fèi)率越高。例如，持有期限在1年以?xún)?nèi)的，贖回費(fèi)率可能為0.5%；持有期限在12年的，贖回費(fèi)率可能為0.25%；持有期限在2年以上的，部分基金可能不收取贖回費(fèi)。3.特殊規(guī)定對(duì)于一些特定類(lèi)型的基金，如貨幣市場(chǎng)基金，通常不收取贖回費(fèi)；對(duì)于一些鼓勵(lì)長(zhǎng)期投資的基金，可能會(huì)對(duì)持有期限較長(zhǎng)的投資者給予贖回費(fèi)優(yōu)惠或免除贖回費(fèi)。此外，贖回費(fèi)的一部分通常會(huì)歸入基金資產(chǎn)，用于補(bǔ)償其他基金份額持有人的利益。三、基金收費(fèi)方式（一）前端收費(fèi)方式前端收費(fèi)方式是指在投資者申購(gòu)基金份額時(shí)，按照申購(gòu)金額的一定比例收取申購(gòu)費(fèi)。申購(gòu)費(fèi)在投資者申購(gòu)基金時(shí)一次性扣除，基金份額的申購(gòu)金額為扣除申購(gòu)費(fèi)后的金額。前端收費(fèi)方式適用于大多數(shù)開(kāi)放式基金。（二）后端收費(fèi)方式后端收費(fèi)方式是指在投資者申購(gòu)基金份額時(shí)不收取申購(gòu)費(fèi)，而是在投資者贖回基金份額時(shí)按照持有期限的長(zhǎng)短收取申購(gòu)費(fèi)。后端收費(fèi)方式鼓勵(lì)投資者長(zhǎng)期持有基金，持有期限越長(zhǎng)，申購(gòu)費(fèi)越低甚至免除。后端收費(fèi)方式在一些開(kāi)放式基金中也有應(yīng)用。（三）銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)收費(fèi)方式銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)收費(fèi)方式是指基金管理人按照基金合同的約定，從基金資產(chǎn)中計(jì)提銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)，用于支付銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)傭金以及基金管理人的基金營(yíng)銷(xiāo)廣告費(fèi)、促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)、持有人服務(wù)費(fèi)等方面的費(fèi)用。銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)通常按日計(jì)提，按月支付，直接從基金資產(chǎn)中扣除。銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)收費(fèi)方式主要適用于一些特定類(lèi)型的基金，如貨幣市場(chǎng)基金、部分債券型基金等。四、基金收費(fèi)的信息披露（一）基金合同中的披露要求基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同中明確披露基金的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式等信息，確保基金份額持有人充分了解基金收費(fèi)情況?；鸷贤嘘P(guān)于基金收費(fèi)的條款應(yīng)當(dāng)清晰、明確，不得使用模糊、歧義的語(yǔ)言。（二）招募說(shuō)明書(shū)中的披露要求基金管理人應(yīng)當(dāng)在招募說(shuō)明書(shū)中詳細(xì)披露基金的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式等信息，并對(duì)各項(xiàng)收費(fèi)的合理性進(jìn)行說(shuō)明。招募說(shuō)明書(shū)中應(yīng)當(dāng)提供基金收費(fèi)的計(jì)算公式、費(fèi)率調(diào)整機(jī)制等內(nèi)容，以便基金份額持有人能夠準(zhǔn)確計(jì)算和了解基金收費(fèi)情況。（三）定期報(bào)告中的披露要求基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金的定期報(bào)告中披露基金的收費(fèi)情況，包括管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)提金額、支付情況以及與基金業(yè)績(jī)的相關(guān)性等內(nèi)容。定期報(bào)告中的基金收費(fèi)信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報(bào)。（四）臨時(shí)公告中的披露要求如果基金的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式等發(fā)生重大變化，基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告，向基金份額持有人披露相關(guān)信息。臨時(shí)公告應(yīng)當(dāng)明確說(shuō)明收費(fèi)變化的原因、內(nèi)容、生效日期等，確保基金份額持有人能夠及時(shí)了解基金收費(fèi)的變動(dòng)情況。五、基金收費(fèi)的監(jiān)督管理（一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理職責(zé)中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)基金收費(fèi)行為進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的基金管理人、基金托管人等機(jī)構(gòu)采取責(zé)令改正、罰款、暫?；虺蜂N(xiāo)相關(guān)業(yè)務(wù)許可等監(jiān)管措施。中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)基金收費(fèi)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查，確保基金收費(fèi)行為合法合規(guī)。（二）行業(yè)自律組織的自律管理職責(zé)基金行業(yè)自律組織應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)基金收費(fèi)行為的自律管理，制定行業(yè)規(guī)范和自律準(zhǔn)則，引導(dǎo)基金管理人、基金托管人等機(jī)構(gòu)規(guī)范收費(fèi)行為。行業(yè)自律組織可以對(duì)違反自律規(guī)范的機(jī)構(gòu)進(jìn)行紀(jì)律處分，督促機(jī)構(gòu)自覺(jué)遵守法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（三）基金份額持有人的監(jiān)督權(quán)利基金份額持有人有權(quán)對(duì)基金的收費(fèi)情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)基金管理人、基金托管人等機(jī)構(gòu)存在違規(guī)收費(fèi)行為，可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)投訴、舉報(bào)?；鸱蓊~持有人還可以通過(guò)基金合同約定的方式，對(duì)基金收費(fèi)事項(xiàng)進(jìn)行表決，維護(hù)自身的合法權(quán)益。六、法律責(zé)任（一）基金管理人、基金托管人的法律責(zé)任1.若基金管理人、基金托管人違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，擅自提高或降低基金收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、增加或減少收費(fèi)項(xiàng)目、變更收費(fèi)方式等，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將責(zé)令其改正，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.基金管理人、基金托管人未按照本辦法規(guī)定進(jìn)行基金收費(fèi)信息披露的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將責(zé)令其改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；虺蜂N(xiāo)相關(guān)業(yè)務(wù)許可。3.因基金管理人、基金托管人的違規(guī)收費(fèi)行為給基金份額持有人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。（二）其他相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的法律責(zé)任1.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)等其他相關(guān)機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，協(xié)助基金管理人、基金托管人進(jìn)行違規(guī)收費(fèi)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將責(zé)令其改正，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.為基金收費(fèi)提供服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，未按照法律法規(guī)和本辦法規(guī)定履行職責(zé)，導(dǎo)致基金收費(fèi)行為存在違法違規(guī)問(wèn)題的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將依法追究其法律責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。（二）實(shí)施日期本辦法自發(fā)布之日起施行。此前