支付尾款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司支付尾款的管理流程，確保公司資金的合理使用和安全，維護(hù)公司與供應(yīng)商的良好合作關(guān)系，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及支付尾款的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于采購合同、服務(wù)合同、工程合同等。（三）基本原則1.合法性原則：支付尾款應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保支付行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確核算尾款金額，確保支付數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.及時性原則：在滿足合同約定和相關(guān)審批流程的前提下，應(yīng)及時支付尾款，避免逾期支付給公司帶來不利影響。4.風(fēng)險控制原則：加強(qiáng)對支付尾款環(huán)節(jié)的風(fēng)險評估和控制，防范潛在風(fēng)險。二、支付尾款的審批流程（一）業(yè)務(wù)部門提交申請1.業(yè)務(wù)部門在合同約定的尾款支付期限前，填寫《支付尾款申請表》，詳細(xì)說明合同編號、供應(yīng)商名稱、尾款金額、支付原因等信息。2.附上合同執(zhí)行情況說明，包括貨物驗(yàn)收報告、服務(wù)完成證明、工程驗(yàn)收單等相關(guān)資料。（二）部門負(fù)責(zé)人審核1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對《支付尾款申請表》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，確認(rèn)合同執(zhí)行情況是否符合約定，申請支付尾款的金額和原因是否合理。2.如審核通過，在申請表上簽署意見并簽字。（三）財務(wù)部門審核1.財務(wù)部門收到《支付尾款申請表》后，對尾款金額進(jìn)行核對，檢查是否與合同約定一致，是否已計入相關(guān)成本費(fèi)用。2.審核發(fā)票等財務(wù)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保符合稅務(wù)法規(guī)要求。3.如發(fā)現(xiàn)問題，及時與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)，并在申請表上注明意見。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門的審核意見，對支付尾款申請進(jìn)行審批。2.重點(diǎn)關(guān)注合同執(zhí)行情況、資金狀況以及對公司業(yè)務(wù)的影響等因素，做出同意或不同意支付的決定。（五）總經(jīng)理審批（如需）對于金額較大或涉及重要業(yè)務(wù)的支付尾款申請，需報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理綜合考慮公司整體戰(zhàn)略、財務(wù)狀況等因素，做出最終決策。（六）審批結(jié)果反饋1.審批通過的申請，由財務(wù)部門按照審批意見安排支付尾款。2.審批不通過的申請，財務(wù)部門及時通知業(yè)務(wù)部門，并說明原因。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)反饋意見進(jìn)行整改或補(bǔ)充相關(guān)資料后重新提交申請。三、支付尾款的條件（一）合同約定條件1.供應(yīng)商已按照合同約定完成全部工作內(nèi)容，包括但不限于貨物交付、服務(wù)提供、工程竣工等。2.經(jīng)公司相關(guān)部門驗(yàn)收合格，出具驗(yàn)收報告或證明文件。（二）質(zhì)量保證期1.對于有質(zhì)量保證期要求的合同，在質(zhì)量保證期內(nèi)未出現(xiàn)質(zhì)量問題或供應(yīng)商已履行質(zhì)量維修、更換等義務(wù)。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在質(zhì)量保證期屆滿前，對供應(yīng)商的質(zhì)量保證情況進(jìn)行檢查，并提交質(zhì)量保證期報告。（三）發(fā)票提供1.供應(yīng)商已按照合同約定開具合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同條款一致。2.發(fā)票的開具時間、金額等應(yīng)符合財務(wù)規(guī)定和稅務(wù)法規(guī)要求。（四）其他約定條件1.如合同中約定了其他支付尾款的條件，如供應(yīng)商提交相關(guān)資料、完成特定事項等，供應(yīng)商應(yīng)在滿足這些條件后，方可申請支付尾款。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)跟蹤和監(jiān)督供應(yīng)商履行其他約定條件的情況，并及時向財務(wù)部門反饋。四、支付尾款的方式與時間（一）支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：公司原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付尾款，確保支付資金的安全和可追溯性。2.支票支付：在特殊情況下，經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)，可以使用支票支付尾款，但應(yīng)嚴(yán)格控制支票的領(lǐng)用、開具和使用流程，確保支票的安全。（二）支付時間1.財務(wù)部門應(yīng)在收到完整的審批通過的《支付尾款申請表》及相關(guān)資料后的[X]個工作日內(nèi)安排支付。2.如遇節(jié)假日或銀行系統(tǒng)故障等特殊情況，支付時間可適當(dāng)順延，但應(yīng)及時通知供應(yīng)商。五、支付尾款的跟蹤與監(jiān)控（一）業(yè)務(wù)部門跟蹤1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤支付尾款后的合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按照合同約定履行后續(xù)義務(wù)。2.如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在違約行為或未履行相關(guān)義務(wù)，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。（二）財務(wù)部門監(jiān)控1.財務(wù)部門定期對支付尾款的情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，監(jiān)控公司資金流向和支付風(fēng)險。2.對逾期未支付的尾款，及時與業(yè)務(wù)部門溝通了解原因，并采取相應(yīng)措施，如暫停后續(xù)合作、追究違約責(zé)任等。（三）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對支付尾款的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資金使用是否合理等。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。六、違約責(zé)任與爭議解決（一）違約責(zé)任1.如公司未按照合同約定及時支付尾款，應(yīng)按照合同約定承擔(dān)違約責(zé)任，如支付逾期利息、賠償供應(yīng)商損失等。2.如供應(yīng)商未按照合同約定履行義務(wù)，導(dǎo)致公司無法按時支付尾款或產(chǎn)生其他損失的，供應(yīng)商應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。（二）爭議解決1.公司與供應(yīng)商在支付尾款過程中如發(fā)生爭議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。2.協(xié)商不成的，可以按照合同約定的爭議解決方式進(jìn)行處理，如提交仲裁機(jī)構(gòu)仲裁或向人民法院提起訴訟。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負(fù)