支付條例管理辦法一、總則（一）目的本管理辦法旨在規(guī)范公司/組織的支付行為，加強支付管理，保障資金安全，維護公司/組織正常經濟秩序，依據(jù)相關法律法規(guī)及行業(yè)標準制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內涉及各類款項支付的所有部門、崗位及人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則支付活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司/組織內部的各項規(guī)章制度，確保支付行為合法合規(guī)。2.安全性原則建立健全支付安全保障機制，采取有效措施防范支付風險，保障資金安全，防止資金被盜刷、挪用等情況發(fā)生。3.準確性原則支付信息應準確無誤，包括收款人信息、支付金額、支付用途等，避免因信息錯誤導致支付失敗、延誤或其他問題。4.及時性原則按照規(guī)定的流程和時間要求及時處理支付業(yè)務，確保款項按時足額支付，維護公司/組織良好的商業(yè)信用。二、支付流程（一）支付申請1.業(yè)務部門根據(jù)實際業(yè)務需求，填寫支付申請表。支付申請表應詳細注明收款人名稱、賬號、開戶行信息、支付金額、支付用途、付款方式等內容，并附上相關業(yè)務合同、發(fā)票、審批文件等支持性材料。2.支付申請應按照公司/組織內部規(guī)定的審批權限進行逐級審批。審批人應認真審核支付申請的真實性、合理性、合規(guī)性，簽署審批意見并簽字確認。（二）支付審核1.財務部門收到支付申請及相關材料后，對支付信息進行審核。審核內容包括支付申請是否符合審批流程、收款人信息是否準確、支付金額與業(yè)務實際相符、相關票據(jù)是否合規(guī)等。2.對于不符合要求的支付申請，財務部門應及時與業(yè)務部門溝通，要求其補充或更正相關信息；對于存在疑問的支付申請，財務部門有權進行調查核實。（三）支付執(zhí)行1.經審核通過的支付申請，財務部門根據(jù)付款方式進行支付操作。2.采用銀行轉賬方式支付的，財務人員應按照銀行規(guī)定的操作流程，準確錄入收款人信息、支付金額等，確保轉賬信息無誤。轉賬完成后，及時獲取銀行轉賬回單，并進行賬務處理。3.采用現(xiàn)金支付方式的，應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。提取現(xiàn)金時，需填寫現(xiàn)金支票或按照公司/組織規(guī)定的現(xiàn)金支取流程進行操作。支付現(xiàn)金時，要求收款人在付款憑證上簽字確認，并留存相關憑證。4.采用電子支付方式（如網上支付、移動支付等）的，應確保支付系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。操作人員應按照系統(tǒng)操作指引進行操作，輸入支付密碼、驗證碼等必要信息，完成支付操作。支付完成后，及時打印支付憑證，并進行賬務處理。（四）支付記錄與檔案管理1.財務部門應建立完善的支付記錄臺賬，詳細記錄每一筆支付業(yè)務的支付日期、收款人名稱、支付金額、支付用途、付款方式、審批情況等信息。支付記錄臺賬應定期進行核對和清理，確保記錄準確、完整。2.支付業(yè)務涉及的相關合同、發(fā)票、審批文件、支付憑證等資料應按照檔案管理規(guī)定進行整理、歸檔保存。檔案保存期限應符合國家法律法規(guī)及公司/組織內部規(guī)定要求，以便日后查閱和審計。三、支付方式管理（一）銀行轉賬1.公司/組織應選擇具有良好信譽、資金實力雄厚、服務質量可靠的銀行作為合作銀行，并與銀行簽訂相關服務協(xié)議，明確雙方的權利義務。2.銀行轉賬應優(yōu)先采用支票、網銀轉賬等安全、便捷的方式。對于金額較大的支付業(yè)務，原則上應通過銀行轉賬方式進行支付。3.在辦理銀行轉賬業(yè)務時，應嚴格遵守銀行的相關規(guī)定和操作流程，確保轉賬信息準確無誤。如遇特殊情況需要變更轉賬信息的，應及時與銀行溝通并辦理相關手續(xù)。（二）現(xiàn)金支付1.嚴格控制現(xiàn)金支付范圍。一般情況下，除國家規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的項目外，其他支付業(yè)務應盡量采用銀行轉賬等非現(xiàn)金支付方式。2.確需使用現(xiàn)金支付的，應按照公司/組織內部現(xiàn)金管理規(guī)定進行審批。審批通過后，財務人員應按照規(guī)定的限額提取現(xiàn)金，并在規(guī)定時間內完成支付。3.加強現(xiàn)金支付過程中的安全防范措施。現(xiàn)金存放應符合安全要求，支付現(xiàn)金時應確保雙人在場，避免現(xiàn)金丟失或被盜。（三）電子支付1.隨著信息技術的發(fā)展，電子支付方式在公司/組織支付業(yè)務中得到廣泛應用。公司/組織應積極推廣和應用安全可靠的電子支付方式，提高支付效率和便捷性。2.選擇合法合規(guī)、技術先進、安全可靠的電子支付平臺作為合作伙伴。與電子支付平臺簽訂合作協(xié)議，明確雙方在支付安全、資金結算、數(shù)據(jù)保密等方面的責任和義務。3.加強電子支付安全管理。設置嚴格的電子支付操作權限，操作人員應妥善保管電子支付密碼、數(shù)字證書等重要信息，防止信息泄露。定期對電子支付系統(tǒng)進行安全檢查和維護，及時發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。四、支付風險防控（一）風險識別與評估1.建立支付風險識別機制，定期對支付業(yè)務進行風險排查。風險識別應涵蓋支付流程的各個環(huán)節(jié)，包括支付申請、審核、執(zhí)行、記錄等，重點關注收款人信息真實性、支付金額準確性、支付方式安全性、審批流程合規(guī)性等方面。2.采用科學合理的風險評估方法，對識別出的支付風險進行評估。評估指標可包括風險發(fā)生的可能性、影響程度、風險等級等。根據(jù)風險評估結果，確定風險應對策略和措施。（二）風險應對措施1.對于高風險支付業(yè)務，應加強審批管理，增加審批層級和環(huán)節(jié)，確保支付業(yè)務的安全性和合規(guī)性。2.加強與銀行等金融機構的溝通與協(xié)作，及時了解金融政策變化和銀行系統(tǒng)風險情況，共同防范支付風險。3.建立支付風險預警機制，設定風險預警指標和閾值。當支付業(yè)務出現(xiàn)異常情況時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關人員采取措施進行處理。4.加強對支付業(yè)務相關人員的培訓和教育，提高其風險意識和防范能力。要求支付業(yè)務操作人員嚴格遵守操作規(guī)程，不得違規(guī)操作。（三）應急處置1.制定支付風險應急預案，明確應急處置流程和責任分工。應急預案應包括風險事件發(fā)生時的報告程序、應急處置措施、后續(xù)恢復措施等內容。2.定期對應急預案進行演練和評估，確保應急預案的有效性和可操作性。一旦發(fā)生支付風險事件，應立即啟動應急預案，迅速采取措施進行處置，最大限度地降低損失，并及時向上級領導和相關部門報告。五、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司/組織內部應建立健全支付業(yè)務監(jiān)督檢查機制，定期對支付業(yè)務進行檢查。檢查內容包括支付流程執(zhí)行情況、支付風險防控措施落實情況、支付記錄與檔案管理情況等。2.財務部門應定期對支付業(yè)務進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。內部審計部門應定期對支付業(yè)務進行專項審計，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和風險隱患提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.積極配合國家有關部門、金融監(jiān)管機構以及稅務機關等的監(jiān)督檢查工作，如實提供支付業(yè)務相關資料和信息。2.關注行業(yè)動態(tài)和監(jiān)管要求的變化，及時調整公司/組織的支付管理辦法和操作流程，確保支付業(yè)務符合法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求。六、責任追究（一）違規(guī)行為界定1.明確支付業(yè)務中違規(guī)行為的具體表現(xiàn)形式，包括但不限于支付申請?zhí)摷?、審批流程違規(guī)、支付信息泄露、挪用資金、違規(guī)使用現(xiàn)金支付等。2.對于違反本管理辦法及相關法律法規(guī)規(guī)定的支付行為，均認定為違規(guī)行為。（二）責任追究方式1.對于違規(guī)行為的責任人，視情節(jié)輕重給予相應的責任追究，包括但不限于批評教育、警告、罰款、降職、撤職等。2.對于因違規(guī)行為給公司/組織造成經濟損失的，責任人應承擔相應的賠償責任。3.對于涉嫌違法犯罪的違規(guī)行為，依法移送司法機關追究刑事責任。七、附則（一）解釋權本管理辦法由公司/組織[具體部門]負責解釋。（二）修訂