支票收據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司支票和收據(jù)的管理，規(guī)范支票和收據(jù)的領(lǐng)用、開具、保管及核銷等流程，確保公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中涉及支票和收據(jù)的管理。（三）管理原則1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，確保支票和收據(jù)的使用合法合規(guī)。2.實行專人管理、專賬核算，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，做到責(zé)任清晰、相互制約。3.加強內(nèi)部控制，防范資金風(fēng)險，保障公司財產(chǎn)安全。二、支票管理（一）支票的種類及適用范圍1.現(xiàn)金支票：用于支取現(xiàn)金。2.轉(zhuǎn)賬支票：用于同城交易的各種款項結(jié)算。3.普通支票：可用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。（二）支票的購買1.支票由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)購買，購買時應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理確定購買數(shù)量。2.購買支票時，需填寫支票購買憑證，注明支票種類、數(shù)量等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章及法人章。3.財務(wù)人員應(yīng)妥善保管支票購買憑證及支票存根，作為支票購買及使用的記錄依據(jù)。（三）支票的領(lǐng)用1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填寫“支票領(lǐng)用申請表”，詳細(xì)注明領(lǐng)用日期、支票用途、金額、收款單位等信息。2.“支票領(lǐng)用申請表”需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。3.財務(wù)人員在發(fā)放支票時，應(yīng)在支票登記簿上詳細(xì)記錄支票號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。（四）支票的開具1.支票開具必須嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保字跡清晰、要素齊全、大小寫金額一致。2.支票的收款人名稱必須填寫全稱，不得簡寫或空白。3.支票的用途應(yīng)如實填寫，不得弄虛作假。4.開具支票時，應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。5.支票開具后，應(yīng)由開具人在支票存根上簽字，并加蓋公司財務(wù)專用章及法人章。（五）支票的背書轉(zhuǎn)讓1.如因業(yè)務(wù)需要將支票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位，必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在支票背面背書欄加蓋公司財務(wù)專用章及法人章。2.背書轉(zhuǎn)讓的支票，應(yīng)在支票登記簿上詳細(xì)記錄背書轉(zhuǎn)讓的日期、被背書人名稱、金額等信息。（六）支票的使用期限1.支票的使用期限自出票日起10天，遇節(jié)假日順延。2.超過使用期限的支票，應(yīng)及時交回財務(wù)部門注銷，并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。（七）支票的掛失止付1.如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并向開戶銀行申請掛失止付。2.申請掛失止付時，應(yīng)填寫掛失止付通知書，注明支票號碼、金額、出票日期、付款人名稱等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章及法人章。3.財務(wù)部門應(yīng)及時與開戶銀行聯(lián)系，辦理掛失止付手續(xù)，并協(xié)助相關(guān)部門采取其他必要的措施，防止公司資金損失。（八）支票的作廢處理1.因填寫錯誤、過期等原因?qū)е轮弊鲝U時，應(yīng)在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票的存根聯(lián)與支票正聯(lián)粘貼在一起，妥善保管。2.作廢支票應(yīng)定期交回財務(wù)部門，由財務(wù)人員統(tǒng)一進(jìn)行銷毀處理，并在支票登記簿上注明作廢日期及原因。三、收據(jù)管理（一）收據(jù)的種類及適用范圍1.收款收據(jù)：用于公司收取各種款項時開具給付款方的憑證。2.往來收據(jù)：用于公司與內(nèi)部各部門、單位之間往來款項結(jié)算時開具的憑證。（二）收據(jù)的購買1.收據(jù)由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)購買，購買時應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理確定購買數(shù)量。2.購買收據(jù)時，需填寫收據(jù)購買憑證，注明收據(jù)種類、數(shù)量等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章及法人章。3.財務(wù)人員應(yīng)妥善保管收據(jù)購買憑證及收據(jù)存根，作為收據(jù)購買及使用的記錄依據(jù)。（三）收據(jù)的領(lǐng)用1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用收據(jù)時，應(yīng)填寫“收據(jù)領(lǐng)用申請表”，詳細(xì)注明領(lǐng)用日期、收據(jù)用途、預(yù)計使用數(shù)量等信息。2.“收據(jù)領(lǐng)用申請表”需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可到財務(wù)部門領(lǐng)取收據(jù)。3.財務(wù)人員在發(fā)放收據(jù)時，應(yīng)在收據(jù)登記簿上詳細(xì)記錄收據(jù)號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、預(yù)計使用數(shù)量等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。（四）收據(jù)的開具1.收據(jù)開具必須嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保字跡清晰、要素齊全、大小寫金額一致。2.收據(jù)的付款單位名稱必須填寫全稱，不得簡寫或空白。3.收據(jù)的收款項目應(yīng)如實填寫，不得弄虛作假。4.開具收據(jù)時，應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。5.收據(jù)開具后，應(yīng)由開具人在收據(jù)存根上簽字，并加蓋公司財務(wù)專用章。（五）收據(jù)的使用期限1.收據(jù)應(yīng)在規(guī)定的使用期限內(nèi)使用，過期未使用的收據(jù)應(yīng)及時交回財務(wù)部門注銷。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對收據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查，確保收據(jù)的使用規(guī)范、安全。（六）收據(jù)的作廢處理1.因填寫錯誤、過期等原因?qū)е率論?jù)作廢時，應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢收據(jù)的存根聯(lián)與收據(jù)正聯(lián)粘貼在一起，妥善保管。2.作廢收據(jù)應(yīng)定期交回財務(wù)部門，由財務(wù)人員統(tǒng)一進(jìn)行銷毀處理，并在收據(jù)登記簿上注明作廢日期及原因。（七）收據(jù)的核銷1.各部門在使用完收據(jù)后，應(yīng)及時將收據(jù)存根聯(lián)交回財務(wù)部門進(jìn)行核銷。2.財務(wù)人員在核銷收據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真核對收據(jù)存根聯(lián)與收據(jù)登記簿上的記錄是否一致，包括收據(jù)號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額等信息。3.如發(fā)現(xiàn)收據(jù)存根聯(lián)與收據(jù)登記簿上的記錄不一致，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。4.經(jīng)核對無誤后，財務(wù)人員應(yīng)在收據(jù)登記簿上注明核銷日期，并將收據(jù)存根聯(lián)裝訂成冊，妥善保管。四、支票和收據(jù)的保管（一）保管人員支票和收據(jù)由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉支票和收據(jù)的管理規(guī)定。（二）保管地點支票和收據(jù)應(yīng)存放在專門的保險柜或文件柜中，確保存放地點安全、保密。（三）保管要求1.保管人員應(yīng)妥善保管支票和收據(jù)，防止丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。2.支票和收據(jù)應(yīng)分類存放，并按照號碼順序進(jìn)行排列，便于查找和核對。3.定期對支票和收據(jù)的保管情況進(jìn)行檢查，確保賬實相符。4.如發(fā)現(xiàn)支票和收據(jù)存在問題，應(yīng)及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對支票和收據(jù)的管理情況進(jìn)行審計，檢查支票和收據(jù)的領(lǐng)用、開具、保管及核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對支票和收據(jù)的管理情況進(jìn)行自查，確保支票和收據(jù)的使用規(guī)范、安全。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將整改情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)。（三）違規(guī)處理對違反本辦