支票作業(yè)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司支票作業(yè)流程，加強(qiáng)支票使用管理，確保資金安全，提高財務(wù)管理效率，保障公司經(jīng)濟(jì)活動的正常開展。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門涉及支票收付的相關(guān)作業(yè)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保支票作業(yè)合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障支票的保管、使用安全，防止支票被盜用、遺失或濫用。3.準(zhǔn)確性原則支票填寫、審核等環(huán)節(jié)要準(zhǔn)確無誤，避免因操作失誤導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險。4.效率性原則在確保安全合規(guī)的前提下，優(yōu)化支票作業(yè)流程，提高資金使用效率。二、支票的購買與保管（一）購買1.支票的購買由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)，根據(jù)公司資金使用計劃，提前向開戶銀行申請購買所需支票種類和數(shù)量。2.購買支票時，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫銀行規(guī)定的購買憑證，加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并確保填寫信息準(zhǔn)確無誤。3.購買回來的支票應(yīng)及時登記入賬，詳細(xì)記錄支票的種類、號碼、購買日期、起訖號碼等信息。（二）保管1.支票必須由專人保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保支票安全。2.支票應(yīng)存放在專用保險柜中，保險柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，防止因一人掌握全部鑰匙和密碼而導(dǎo)致風(fēng)險。3.財務(wù)部門應(yīng)建立支票保管登記簿，詳細(xì)記錄支票的出入庫情況，包括支票號碼、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人、用途等信息。4.嚴(yán)禁將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)，如因特殊情況需要開具空白支票，必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等信息。三、支票的開具（一）申請1.各部門因業(yè)務(wù)需要使用支票支付款項時，應(yīng)填寫支票使用申請表，詳細(xì)注明收款單位名稱、賬號、開戶銀行、款項用途、金額等信息。2.支票使用申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門。（二）審核1.財務(wù)部門收到支票使用申請表后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括申請表填寫是否完整、準(zhǔn)確，款項用途是否符合公司規(guī)定，金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)等。2.對于金額較大或重要的支票支付，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)審核，并報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）開具1.經(jīng)審核無誤后，財務(wù)人員方可開具支票。開具支票時，應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，確保字跡清晰、工整，不得涂改。2.支票的各項內(nèi)容必須填寫齊全，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等。收款人名稱應(yīng)與支票使用申請表一致，金額大小寫必須相符。3.支票的出票日期應(yīng)填寫實際出票日期，不得提前或推后。金額大寫應(yīng)規(guī)范書寫，防止被篡改。4.在支票正面加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，確保印鑒清晰、完整。（四）交付1.支票開具完成后，應(yīng)由財務(wù)人員或指定專人及時將支票交付給收款人。交付時，應(yīng)要求收款人在支票簽收登記簿上簽字確認(rèn)。2.如因特殊原因需要郵寄支票，應(yīng)通過掛號信或特快專遞等方式郵寄，并妥善保管郵寄憑證，以備查詢。四、支票的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓的條件1.公司因業(yè)務(wù)需要將支票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位時，必須符合法律法規(guī)和銀行規(guī)定的條件。2.背書轉(zhuǎn)讓的支票必須是合法有效的，背書內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，不得附有條件。（二）背書轉(zhuǎn)讓的辦理1.如需背書轉(zhuǎn)讓支票，應(yīng)由財務(wù)人員填寫背書轉(zhuǎn)讓申請書，注明背書轉(zhuǎn)讓的原因、金額、背書日期等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。2.在支票背面背書欄內(nèi)加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并注明被背書人名稱。3.將背書轉(zhuǎn)讓后的支票交付給被背書人，并要求其在支票簽收登記簿上簽字確認(rèn)。五、支票的掛失與止付（一）掛失1.如果發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并由財務(wù)部門向開戶銀行辦理掛失手續(xù)。2.掛失時，應(yīng)提供支票的種類、號碼、金額、出票日期、收款人名稱等詳細(xì)信息，并填寫掛失止付通知書。3.開戶銀行在收到掛失止付通知書后，應(yīng)立即停止支付該支票款項，并在掛失登記簿上登記掛失情況。（二）止付1.掛失后，公司應(yīng)及時采取措施，如向法院申請公示催告或提起訴訟等，以防止支票款項被冒領(lǐng)。2.在掛失止付有效期內(nèi)，如未發(fā)生其他風(fēng)險事件，掛失止付期滿后，公司應(yīng)及時辦理解除掛失止付手續(xù)。六、支票的使用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對支票作業(yè)情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括支票的購買、保管、開具、背書轉(zhuǎn)讓、掛失止付等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）外部審計1.公司應(yīng)定期接受外部審計機(jī)構(gòu)的審計，審計機(jī)構(gòu)將對公司支票作業(yè)管理情況進(jìn)行專項審計。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)積極配合審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改，并將整改情況及時報告給相關(guān)部門。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購買、保管、使用支票的。2.因保管不善導(dǎo)致支票被盜用、遺失或濫用的。3.開具支票時填寫信息錯誤、涂改支票內(nèi)容的。4.違規(guī)進(jìn)行支票背書轉(zhuǎn)讓的。5.未按規(guī)定辦理支票掛失與止付手續(xù)的。（二）處理措施1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。3.對于涉嫌違法犯罪的行為，公司將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。八